嚴格制度嚴格管理促崗位內控建設上臺階

摘要：制度是崗位內控建設的基石，內控是一個不斷完善的過程，不斷科學化的過程，要在動態管理上下功夫。執行的落實必須要有一套行之有效的考核方案，要做到真考實核，促崗位做好內控建設。

關鍵詞：制度；管理；措施；體會

2017年，中央儲備糧溫州直屬庫有限公司（以下簡稱溫州公司）按照“橫向到邊、縱向到底、責任到崗”原則，以扎實的管理為基礎，高度統一的思想認識為保障，認真做好分公司崗位內控建設的標桿示范， 8月份以99.98分最高分通過集團公司驗收。

一、主要工作措施

（一）精準指導是前提。

浙江分公司高度重視崗位內控建設工作，制定了分公司崗位內控建設和驗收方案，按照部署落實、組織實施、測試完善、總結預驗四個階段的具體要求，倒排進度，落實到崗。組織編制印發《浙江轄區崗位內控建設應知應會》，將員工崗位職責及標準流程制作成二維碼，印制在桌面崗位牌、胸牌及鼠標墊上，方便查詢、學習。同時，創新增加企業黨建工作流程，突出黨建引領作用；增加事業部下統一購銷和財務集中管理流程，進一步提升了崗位內控管理的標準和要求。

（二）思想統一是基礎。

近幾年，溫州公司狠抓內控管理，通過多媒體、多角度的動員宣貫，組織專家培訓，開辟員工大講堂宣講等形式，充分調動員工的積極性、創造性，逐步形成了有溫州公司特色、全員參與的企業內控文化。深度凝聚全員共識、統一思想，切實提高全體員工對崗位內控建設的認識，自主高效的投身自身崗位建設工作中。

（三）組織有力是保障。

溫州公司始終把“加強內部控制，增強風險管控能力”作為工作重點緊抓不放，成立了以總經理為組長的內控建設領導小組。在2007年開展內控體系建設的基礎上深入推進，特別是近年，我們將內部控制活動責任到人、控制措施留痕管理融合到全員考核中，建立一套比較科學合理的考核體系。每季度，成立考核評價小組，制定工作方案，開展全面評價或專項評價或重點評價。通過不斷完善表單、優化流程，經近十年的管理經驗積累，是崗位內控標桿庫建設的有力保障。

（四）內容創新是亮點。

在分公司的指導下，結合流程圖和矩陣創新發展，全面管控各類業務，將崗位內控建設貫穿于中儲糧重要業務事項和高風險領域，與“標準倉、規范庫”建設相融合、與“6S”管理、制度建設、企業文化建設相融合、與全員業績考核掛鉤，有特色、有創新的建立了健全、有效的崗位內控建設體系，提高了經營活動的盈利能力和管理效率。

（五）措施得力是關鍵。

做好崗位內控建設關鍵是落實措施、落實責任。除了深化宣貫，提高認識；加強領導，完善組織外，組織建設路線圖：一是整理制度。在總公司內控模板的基礎上，進一步整理分公司和本單位各項管理制度，尤其是補充梳理事業部下統一輪換購銷、財務集中管理、企業黨建等相關制度，確保制度管理的實時性、完整性和有效性；二是梳理對標。組織各科室認真梳理流程，辨識內控環節，查找風險點，對標管理，編制流程目錄；三是集合表單。以總公司表單為模板，結合浙江分公司標準化管理要求及事業部制集中管理要求，整理完善當前工作中的各類單據，強化業務過程中的痕跡化管理；四是主責分工。確定崗位內控的主責部門，明確控制崗位，確保職責落實到位；五是手冊拆分。先由財務科牽頭，再組織各科科長拆分部門手冊，最后各科室按照崗位分工拆分崗位手冊；六是運行反饋。三冊初步形成后，開展試運行，根據運行情況不斷修訂完善，確保每個控制崗位職責明確，每個環節風險點管控到位。

為進一步強化結果，按照總公司驗收要求和分公司的驗收方案，內部成立內控驗收小組，對照流程及矩陣，認真查閱穿行測試資料，同時，抽取了部分干部員工進行本科室內控主要流程、自身崗位職責和流程及重要風險點、控制措施的崗位問答，對存在的缺陷，落實專人，限期整改。

二、取得的成效

（一）規范化管理顯著提升。

溫州公司自開展內控管理工作以來，始終將“切實加強內部控制，增強管控能力”作為年度工作重點緊抓不放。緊密結合基礎工作，總結管理經驗，優化管理手段，銳意創新，管理水平顯著提升。2015年被總公司評為先進直屬庫；近三年連續被分公司評為先進直屬企業，各部門單項考核均列轄區前茅。

（二）效益逐年提升。溫州公司自建庫以來，一直是底子薄，資金短缺。2008-2014年期間，我們自有資金投入倉儲基礎設建設5625萬元，2014年我們仍負擔著基建借款，2014年7月末才償清本金及利息。通過加強內控建設來創造效益，經濟效益逐年穩步增長，在轄區利潤貢獻率逐年提升，實現EVA指標成倍增長，三公經費每年以雙位數下降。2017年利潤實現**萬元，較2013年增加了**萬元，增幅**%；2017年經濟增加值較2013年增加了**萬元，增幅**%；2017年資金創效較2013年增加了**萬元，增幅**%；2017年可控費用較2013年減少了**萬元，減幅**%。通過增效節流，向管理要效益，用管理創效益，為溫州庫經濟效益不斷創造新亮點，逐步走內涵式發展之路。

（三）風險防范能力進一步加強。崗位內控框架體系中，我們總共梳理了18大類業務，辨識了 623個風險控制點及651個控制措施，并將這些風險點內嵌到51個風險防控責任崗位，用219項重要制度來固化，做到認真細致，不走過場、不留盲點。真正將業務層面的風險點匹配融合進每個崗位中，為每位員工量身打造了一本崗位責任書，讓每個崗位每個員工更清晰明了我們需要防范那些風險，怎么防，誰去防，管理實現全面留痕，責任可以追朔，真正提升了企業的風險防控能力。

（四）“兩個打造”保障作用更加凸顯。

企業員工通過對《崗位內控手冊》的學習與運用，專業化、規范化、精細化水平明顯提升，打造“鐵軍”隊伍的行動在內控執行中得以體現；通過高效的企業內部管控，向社會顯示中儲糧規范運作的新形象，提升社會認可度，為“金字招牌”增光。

三、幾點體會

（一）要建立健全制度。

制度是崗位內控建設的基石，內控是圍繞制度、職責、流程開展的內部控制活動，離開了制度、職責、流程內控建設就是說在嘴上、寫在紙上。只有建立健全各項工作制度、明確各崗位職責、完善各環節流程，內控才能真正落地，否則內控再到位，還是有缺陷、有死角、有漏洞。

（二）要實行動態管理。

內控是一個不斷完善的過程，不斷科學化的過程，要在動態管理上下功夫。在經營管理、制度運行中發現存在的管理漏洞或者短板問題要及時記錄反饋，及時跟進制度的“廢、改、立”，要通過走出去、請進來方式學習借鑒兄弟單位先進經營管理經驗，通過動態管理來達到控制風險的目的。

（三）要真考實核。

呂董事長在內控管理暨財務工作會議上作出的重要批示中提到，制度的生命力在于執行。執行的落實必須要有一套行之有效的考核方案，不但要有考核，而且要做到真考實核，只要一個環節不到位，只要一個流程沒有走，都要有與之掛鉤的考核制度。通過真考實核，規矩一定能夠立起來，業績一定能夠好起來，管理一定能夠順起來，風險一定能夠少下來。

作者簡介：

蔣順利（1959.10出生）、男、漢族，籍貫（浙江省浦江縣）、現任中央儲備糧溫州直屬庫有限公司總經理與黨支部書記職務、經濟師職稱、中央黨校函授學院本科學歷，研究方向（中央糧庫的轉型升級 創新發展；嚴格制度、嚴格管理，促崗位內控建設上臺階。）