試析財務管理中的ERP信息化建設

張澎

【摘要】ERP（Enterprise Resource Planning）即企業資源計劃，它是當前世界范圍內各國最為青睞的企業管理系統之一。伴隨當前信息化社會技術發展的不斷進化演變，ERP技術對企業財務管理水平的提升輔助作用也越來越明顯。本文以某企業公司為例，探討了該公司財務管理中的ERP系統整體實施方案設計，包括其中各個功能模塊的信息化建設設計。

【關鍵詞】ERP系統 企業財務管理 信息化建設 設計 功能模塊

我國財政部在《會計改革與發展“十二五”規劃綱要》中就指明了未來社會企業的會計信息化建設大方向，它應該走科學化、精細化管理發展路線，迎合“互聯網+”時代大背景，實施基于ERP的財務管理信息化建設過程，幫助企業實現財務管理的高效率性、高集成性與實時動態性。有效強化企業之于資金的監控和使用效率，并降低經營風險。所以說，企業自身也要充分認識到ERP系統信息化建設之于自身財務管理的科學性、針對性與重要性。

一、關于ERP系統

ERP系統希望在信息技術體系的基礎之上來構建系統化的企業管理總驅動模塊，實現企業整體資源發展的一體化管理過程。另外，ERP系統也為企業中包括生產制造管理、財務管理、供應鏈管理、銷售分銷管理、人力資源及客戶關系管理等等內容實現了全面自動化集成，構建了以人、財、物、產、供、銷的科學一體化智能管理體系。就目前來看，國際上比較知名的的ERP軟件供應商就包括了美國的Oracle和德國的SAP等等。而我國國內比較常用的ERP系統企業軟件則包括了浪潮通、金碟、東軟金算盤等等，它們在財務管理方面相當全面，包括了資金、成本、資產、全面預算、財務報表在內的財務領域所有項目內容，整體體系構建與運作過程已經相當成熟[1]。

二、案例分析

（一）嘉怡豐禾化工集團公司（以下簡稱嘉怡豐禾）基本概況

嘉怡豐禾化工集團公司屬于傳統化工生產制造企業，在2014年之前企業管理信息化道路建設方面才剛剛處于起步初級階段。2014年，該公司與SAP公司合作，初步構建了ERP系統，并分為3階段展開ERP信息化平臺建設，幫助企業進行財務管理。具體來講其第一階段主要進行ERP的系統硬件架設，這其中就涵蓋對服務器、網絡系統的鋪設搭建與調試，確保ERP系統硬件能夠正常穩定運行；第二階段主要圍繞ERP基礎數據與編碼進入數據錄入階段，圍繞企業財務實施每一道產品生產制造流程的定額管理，成功建立ERP基礎資料與信息庫。該階段還通過公司事業部所提供的公司基礎資料來實現BOM表規劃與部件編碼，實施分類管理流程；第三階段則為企業建立ERP系統功能模塊，這其中就包括了庫管、采購、生產計劃、訂單管理在內的9大模塊。客觀講，ERP系統功能模塊的構建是對該公司財務管理體系的重建過程，它納入了更多管理慣性考量內容，實現了財務管理模塊與ERP系統的有機結合。公司相關財務管理部門人員可以根據該系統來實現對信息流末端的數據管理操作，確保財務信息系統與ERP實現良好交流對接。

從2013年的完成營業收入來看，具體數字為3.73億美元，這相比于2012年同比下滑了3.11%左右，公司的實現營業利潤為5300萬美元，同比也有所下滑（2.71%）。傳統財務管理方法讓公司整體表現低迷，所以從2014年開始，公司希望提高營業收入，優化生產制造水平，因此希望引入ERP系統到公司財務管理體系當中，走財務信息化發展道路。

（二）嘉怡豐禾化工集團公司ERP財務信息系統創建架構

嘉怡豐禾的ERP財務信息系統構建從訂單銷售管理起步，分別延伸到生產與產品物流流程，細致劃分擁有9大模塊，即在傳統的財務管理及生產流程體系中加入了擴展信息流優化系統，確保信息流末端與數據統計系統形成一套完整的財務信息系統，實現圍繞財務原始數據循環的生產、采購、收支、庫管管理環節無縫連接，完成ERP系統架構的全面優化過程。

詳細講，該ERP系統在公司中的財務管理需求與目標相當簡單，那就是構建子模塊，最重要的就包括了總賬管理、全面預算、供應商與客戶管理、固定資產管理先進流動等等模塊。這些模塊共同作用，基本能夠滿足當前公司財務管理的現實需求[2]。

（三）嘉怡豐禾化工集團公司ERP財務管理系統功能模塊簡析

總賬管理模塊與全面預算模塊是嘉怡豐禾ERP財務管理系統的重要兩大分支，模塊，它們各自發揮對企業財務發展的輔助促進作用。

首先是總賬管理模塊，該模塊是嘉怡豐禾ERP財務信息系統的核心部分，它主要負責處理由各個模塊所生成的實時數據，主要通過會計憑證來處理相關財務信息，是財務信息流的主要末端。嘉怡豐禾通過ERP總賬管理模塊來實現賬目報表數據輸入輸出，完成數據的分類、核算、匯總與整理過程，再根據企業實際經濟需要來調整相關報表與賬目輸出輸入。通過該模塊，公司也對自身上游資金流動狀況進行管理，為公司形財務資料審核后的應付賬款，對其中環節憑證進行有效操作。比如說，ERP系統就提供了固定資產模塊，它針對企業固定資產及運營狀況來展開管理過程，幫助企業調整戰略，靈活現金流量的輸入輸出過程，再通過系統來基于現金日記賬憑證來反映公司的經濟科目與現金流量表象關系，最后幫助公司做成業務現金流量表。另外，公司還通過現金流輸入抵消調整分錄來有效整合系統現金流量，最后基于合并系統來明確公司當年現金總流量。在財務管理方面，ERP專門為該公司設置了財務核算系統，它基于基礎數據來控制公司現金流量，并設置了現金流量表接口導入合并系統，希望利用該合并系統來為公司合并現金流量，實現資金良好周轉運行。

其次是全面預算模塊，它與其它子模塊不同，是絕對的靜態體系。按照該公司的財務制度操作慣常做法，在每年10月進行一次ERP系統編制，并在第二年投入公司財務管理應用進程。它為該公司構建了較為完善的預算體系，就包括了業務預算、材料預算、人工預算、資本預算以及籌資預算等等。它基本彌補了當前公司在財務預算制度方面的不完善缺陷。以銷售預算為例，它就是該公司全面預算模塊的重要起點，配合公司的6個事業部與市場未來預測部門分析客戶的意向性訂單，并將客戶信息第一時間轉化為貨幣度量，通過銷售預算時效性有效把控來指引會計人員進行公司現金收入預算表編制。

而且作為生產制造型企業，公司的生產預算在全面預算模塊中占據了較為重要的地位，該公司結合ERP系統秉承“以銷定產”生產銷售管理理念，爭取結合部門產能進行全面預算（包括生產預算、人工成本預算、物料預算等）預測，以此來為公司制定長遠生產銷售計劃，將生產環節的核心地位進一步提升，并且提高了公司生產預算精確度，這對公司未來財年的財務戰略提出與公司全面運營都非常關鍵[3]。

ERP系統信息化建設的一大優勢就是能夠適應企業實際發展態勢，根據其發展需要來實現管理優化。本文主要探討了ERP在嘉怡豐禾化工集團公司中的財務管理優化過程，它為該公司制定了了ERP財務信息系統創建架構，并設計了9大模塊，發揮了它之于該公司生產銷售的巨大輔助與促進作用，為公司長遠發展奠定了堅實基礎。

參考文獻

[1]沈清.ERP信息化建設對財務管理工作的促進和影響[J].企業改革與管理，2016（15）：155-156，162.

[2]郝茹.科研企業財務管理信息化建設與ERP應用[J].財經界，2016（3）：165，232.

[3]劉琳.基于ERP財務管理系統實現會計管理水平提升[J].中國集體經濟，2016（4）：136-137.