關于工程總承包項目風險分析及對策的研究

秦灝

摘要：工程總承包模式與通常的專業工程模式有所不同， 具體表現在運作、管理、合同和風險上。基于總承包項目風險管理的特點，加大了總承包商的項目風險。不斷完善總承包項目風險管理的過程，才是最后取得成功的關鍵所在。

關鍵詞：工程總承包 風險管理的特點 風險管理的過程

一、前言

當前，隨著我國經濟的高速發展，也帶動了建筑工程項目規模越來越大，而規模的增大也就意味著投資越來越多，相應的工程上需要面對的復雜性和技術性也就越強，所以越來越多的項目管理者開始對項目產品本身的價值產生了極高的需求。而在追求的過程當中，項目參與者們發現如果能夠在施工過程當中采用總的承包模式，就意味著有可能在施工的過程當中實現對進度、質量、成本和安全等問題的一條龍控制，這樣雖然收益比較大，但相應的也會有很大風險。那么，該如何防范項目風險，避免或減少經濟損失，實現項目利潤，在項目實施過程中是非常重要的。

二、總承包項目的風險

根據總承包項目的特點，我們可以將項目風險大致分為客觀風險、道德風險和技術風險三個方面。

（一）客觀風險

（1）自然災害：由于總承包工程項目工期較長，期間遭受到如臺風、暴風雨雪、洪水、泥石流等不可抗力或其他影響工程進度的自然環境等變化帶來的風險概率較高。

（2）政治及法律：由于國家政策或者法律的改變導致項目風險增大。

（3）經濟因素：材料、勞務、設備等市場價格的上漲；利率、貨幣貶值、國內外匯率變動或者通貨膨脹等金融市場的變化；稅率、稅種的調整等經濟因素的影響，都是會為項目帶來風險的來源之一。經濟因素所帶來的風險是我們需要著重關注的，項目實施的最終目標就是要賺取預期利潤，實現利益最大化。

（二）道德風險

道德風險是一種關乎品德的無形因素，在最大化自身效益的同時，做出不利于他人行動的現象。也就是說合同或協議簽定后，可能面臨的因對方蓄意改變行為而遭受損失的風險。總承包項目的道德風險主要體現在以下幾個方面：

（1）業主不付款或故意拖延付款。

（2）分包商故意違約，不能按期保質完成工程。

（3）承包商參與工程的各級管理人員有違法行為等。

（三）技術風險

技術風險，它是指因技術能力薄弱，管理人員經驗不足、認知程度或主觀重視不夠或者籌集資金的能力不足、財務管理不到位等，而給項目增加風險發生的概率或導致擴大發生風險的損失程度的因素。如：圖紙設計與規范不達標、工程中的疏忽大意、項目施工過程管理、技術協調、財務成本管控力度不強、面對國家稅收政策變化沒有及時調整財務應對措施導致企業稅負增加等方面。

三、總承包項目風險管理的特點

隨著總承包項目風險管理的客體多元化，工程總承包管理方式也會隨之更改。總承包項目風險管理面臨的風險問題遠比一般工程所面臨的風險問題復雜更多。項目所涉及的相關人員或者組織關系更為復雜。因此必須從全局來把握整個項目，不能單獨把某一過程剝離開來。同時，一個好的項目管理方式必定有其科學性和先進性，不斷完善和發展項目管理方式才是一個項目的立足之本。總承包項目風險管理的特點概括如下：

（1）總承包項目風險管理的形式比較多樣化；

（2）總承包項目風險管理的涉及到的內容比較復雜；

（3）總承包項目風險管理的牽扯到的社會關系比較多；

（4）總承包項目風險管理過程中需要能夠總攬全局；

（5）總承包項目風險管理要能夠根據社會的發展不斷進步。

四、總承包項目的風險管理

從大體上來看，對于工程項目進行風險把控的企業一般會將總承包工程總承包項目管理的流程按照發生的先后進行三個部分的劃分：首先，是對風險進行識別；其次，是對風險識別后的評估與分析；最后，在評估與分析的基礎上如何實施風險應對。

下面簡單介紹一下這三個過程：

（一）風險識別

所謂的風險識別，就是指承包商企業對所承包的總承包工程項目在將來有可能發生的潛在的或者已經遇到的客觀存在的各種不同來源和性質的風險進行原因和性質的簡單判斷，為下一步對風險進行分析和處理打下良好的基礎。風險識別的主要方法有文件審核法、德爾菲法、核對表法、SWOT分析法、流程圖法等。

在這個時間段，進行風險管理的主要目的有兩個，一是判斷所有可能存在的風險，二是找出這些風險產生的原因。其中在對具體項目來說可能會存在的風險以及這些風險產生原因的分析要分三步來進行：首先，要對自己承包的項目情況有詳細的了解，對于最常見的項目例如項目的來處、所涉及到的技術、相關質量標準對于完工質量的要求以及需要主要承接的工作范圍和可能發生的風險需要承擔責任大小等情況都需要做一個基本的了解，除了這些基本的情況，還需要知道的是項目的開發背景、項目背后業主的基本情況等相關的信息，然后根據對這些材料的分析，可以找出許多潛在的風險類型。其次，是對于風險的簡單識別，在發現風險以后需要對發現的潛在風險進行進一步的分析，確定在這個風險發生之時可能需要采取的方法以及能夠保證事先利潤最大化和風險危害最小化的最佳風險應對方案。最后，是對風險識別的結果的出具。對于風險識別，不僅要能夠及時發現，還要對發現和識別以后的結果進行記錄，為下一步的分析和處理做好最基礎的第一步。對風險識別的結果記錄要求應至少包括下列內容：風險的來源、經過判斷以后的風險的類型、這些風險各自的特征以及規避這項風險需要我們做到的要求等等這幾方面。

（二）風險評估與分析

通過對項目風險的識別，進一步評估和分析風險發生的可能性及潛在事件對項目目標實現的影響程度，從而為風險應對策略提供科學的參考依據，確保項目順利實施。

一般通過下面幾點來進行風險的主要評估與分析：

（1）政治：作為風險來源的最大的環境背景，對于政治的考慮一定要在分析時首當其沖。尤其是對于國際工程項目，不僅要關注項目所在地的局勢是否穩定、近期是否有暴亂發生等情況，也要對其周邊國家進行一定的考察，研究是否存在潛在的發生戰亂的可能，還要研究國內政黨之間的斗爭以及萬一發生沖突時可能會產生的后果。

（2）經濟：所謂的經濟基礎決定上層建筑，在進行風險評估與分析時一定要先考察當前國家的經濟形勢，包括國家對于這個項目的資金支持、近幾年類似項目的建設規模的國家預算，國家的財政政策和稅收政策以及與其他國家之間的匯率情況，最后要研究其對于外資企業實行的經濟政策如何等幾個方面。另外，對于國際工程承包項目，更應針對規范制度不熟悉、實施經驗缺乏、經濟環境較陌生、激烈的國際競爭等因素加以評估和分析。

（3）市場：市場的穩定意味著風險的降低，在對市場進行研究時需要綜合考慮到生活物資、生產材料在最近這幾年的價格浮動情況，研究在市場上是否有通貨膨脹或者通貨緊縮的情況發生，對于項目工程涉及到的建筑市場，要研究其近期的發展規律以及對于未來建筑過程中可能會使用到的材料在當前市場上主要的價格水平以及流通率等等。

在風險評估與分析過程中，通常采用風險評級、風險矩陣等定性分析與風險現金流量、風險收益、敏感性分析、標桿比較法等定量分析相結合的方法對方案進行評估。

（三）風險管理措施

當發現了風險并進行評估與分析后，就要有針對性的實施風險的管理措施，也就是風險應對。即通過選定的實施方案，將剩余的風險控制在期望的風險容量以內。一般情況下，主要通過風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等策略對風險加以控制：

（1）風險規避：是指在明確了風險發生的可能性之后，主動放棄或退出方案，以避免成為風險的承擔者，進而起到阻止風險發生的目的。

（2）風險降低：是通過采取適當的控制措施以降低風險概率或者風險發生后盡可能的降低損失，確保風險可控在承受范圍之內的策略。

（3）風險轉移：為避免承擔風險損失，通過合同、協議等不同的方式將風險轉嫁到其他的第三方，企業不再承擔轉嫁后的風險。一般存在三種轉移風險的方式。首先，轉移風險的對象為企業客戶，如承包商可以提前簽訂合同，采購物料；其次，風險轉移的對象對擔保人；最后，風險轉移的對象為保險公司，一旦發生風險，保險公司會幫助企業承擔部分損失。

（4）風險承受：是指企業接受所面臨的已知風險并承擔風險帶來的后果。這種應對策略要求企業自身要有較強的實力，并對已知風險要有針對性的應對措施。

五、結束語

總之，由于在工程總承包項目的實際實施過程中，因為涉及到的部分比較多，工程的建筑規模一般都比較龐大，工程當中用到的工藝和技術、涉及到的主體、環節也都比較復雜，也就意味著需要面對的風險也會比較多。在實際進行這個項目初始的同時就需要做好對于風險萬一出現時的應急計劃和方案，這樣做一方面可以避免危機出現時造成更大的損失，另一方面也可以降低在應對不及時的情況下將對項目可能產生的不利影響降到最低，這是我們必須要重視和做到的。

參考文獻

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