財經素養教育的內涵理解

劉文權

隨著社會經濟的不斷發展，財經素養教育越來越受到廣泛重視，被視為21世紀必備的核心素質之一和生存發展技能，與個人、家庭、社會和國家的穩定健康可持續發展密切相關。財經素養是對學生發展核心素養的具體落實和細化，是德育的有效載體，是提高素質教育的重要舉措之一。推動財經素養教育發展已成為我國落實立德樹人根本任務，發展素質教育，實施人才強國戰略，提升國際競爭力的有效措施之一。本文從財經素養教育的產生及發展、概念的評述與界定、功能與定位、作用和意義等方面出發，對其內涵進行闡釋，旨在完善、豐富財經素養教育理論研究，創新研究視角，推動財經素養教育健康發展。

一、財經素養教育的源起與推進

財經素養教育的精神內涵并非源于國外，其理念在我國古已有之。中華民族是富有財商智慧的民族之一，《易經·系辭》“理財正辭，禁民為非曰義”、《增廣賢文》“君子愛財，取之有道”、《管子·侈靡》篇、《管子·輕重》篇等都是我國古代經濟思想的精髓與瑰寶，范蠡、管子更是開創了“物以稀為貴”“市場決定價格”等經典財經理論，凝聚了幾千年的商業智慧至今對我國經濟發展具有一定的借鑒意義。

在近代，雖然財經素養教育在我國尚屬新鮮事物，但在世界一些發達國家已具有很久的發展歷史，有的國家已通過立法將其上升為國家戰略。例如：美國從20世紀80年代開始，以立法形式將財經素養教育作為公民教育的主要內容，納入學校正規教育；英國于2008年正式將個人理財知識納入國民教育體系，成為學校教學的必修課程；2005年，澳大利亞正式頒布了《消費者和財經素養的國家框架》，將財經素養教育納入從學前教育至十年級的國家教程；此外，日本、巴西、俄羅斯、印度等國也開始實施金融教育國家戰略。

財經素養教育真正進入我國主要源于2012年經合組織 ( OECD ) 首次將財經素養(Financial Literacy )納入到國際學生評估項目中，上海首次參與并一舉奪冠。2015年、2016年我國相繼發布《關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》和《推進普惠金融發展規劃(2016-2020年)》，其中均涉及加強普惠金融教育。目前，在我國已經有高校、科研單位專門成立機構，從事財經素養教育的理論與實踐研究，例如：上海教育科學研究院設立的SHPISA秘書處和研究中心，中國教育科學研究院聯合多家高校和科研院所成立的中國財經素養教育協同創新中心、北京師范大學經濟與工商管理學院成立的財經素養教育研究中心、上海財經大學成立的中國財經素養教育研究中心等。此外，還有諸如上海百特教育咨詢中心、重慶課堂內外雜志有限責任公司、康德集團等社會公益機構、民間機構在積極探索中國財經素養教育發展之路。

二、財經素養教育內涵理解及定位

理解財經素養教育的需要厘清什么是財經素養及財經素養教育的定位。

（一）財經素養教育的概念界定

國際組織和發達國家對財經素養概念的理解大致相同，包含財經知識與技能，例如：經合組織 ( OECD )在2012年PISA 測試中將財經素養定義為“對財經知識和金融風險的認識與理解及相應的技能與動機，并有信心運用這些知識與理解在復雜的經濟背景下做出有效決策，從而改善個人與社會的經濟狀況，提高經濟生活參與度”。[1]美國將其稱之為“從三歲開始實施的幸福人生計劃”，自幼在日常生活中教導孩子養成良好的消費習慣、金融與理財意識，使之具備較強的自主能力。美國K-12個人財經素養教育標準更是將“確保美國人在高中畢業時具備金融知識與才能”確定為主要宗旨。[2]在日本將財經素養教育等同于教會學生賺錢和儲蓄方法的陳舊觀念已無法滿足時代發展要求，現階段，財經素養教育在日本旨在培養廣大青年人在現代社會生活中運用財經知識和技能，維護自身利益，提高生活品質，為日本未來的發展注入不懈的動力。[3]

目前，國內學術界對財經素養的概念尚無形成統一認識。熊若超在《中學生財經素養與行為調查》中認為財經素養是一個人科學地認識和運用包括金錢在內的資源，獨立、自信地做出經濟決策、參與社會經濟生活，提高個人和社會經濟效益的能力。[4]熊若超對財經素養的理解偏重財經技能的培養，著重提升個人經濟決策水平以及參與經濟生活的能力。莊舒涵，何善亮在《財經素養概念的多維理解與本土建構》中概括出多維度取向的財經素養概念，即學生個體在有關財經知識學習的過程中形成的，以財經意識、態度、價值觀為精神內核并形成良好的理財能力、獲得有效解決實際問題方法的一種內在涵養。[5]莊舒涵，何善亮對財經素養內涵的理解主要包含財經知識、技能與價值觀，認為是一個人解決財經實際問題的內在涵養。張男星、王春春、劉次林與毛豪明將財經素養定義為是在個體經濟生活中處理財經問題的綜合素質，包括基本的財經知識與財經思維方式、合理的理財技能及符合倫理道德的財富創造和財富管理的觀念與態度及價值取向。[6]張男星教授等人較為全面地概括了財經素養的基本內涵，除了包含基本的財經知識、技能與觀念外，更加突出個人與家庭、社會、國家間的經濟關聯，更加彰顯我國傳統優秀經濟思想，更加重視財經價值的引導，是目前為止對財經素養內涵較為全面的解析。

財經素養是教育領域的新生詞匯，與之相近的概念還有數學素養、語文素養、地理素養、化學素養等學科素養，內容主要包括相應學科的知識、觀念、方法、能力、態度與情感等。財經素養首先是一種素養， PISA 認為素養是指學生在主要學科領域應用知識和技能的能力，以及在不同情境中提出、解決和解釋問題時有效地分析、推理和交流的能力。[7]學生發展核心素養主要是指學生應具備的，能夠適應終身發展和社會發展需要的必備品格和關鍵能力，是關于知識、技能、情感、態度、價值觀等多方面要求的綜合表現。[8]而財經一詞（Finance and Economics）則涉及財政、金融、經濟、管理等多個學科門類。[9]由此看來，財經素養實質是個體能夠適應社會經濟發展需要，所具備的財政、金融、經濟、管理等領域知識、技能、情感、態度、價值觀等。

綜上所述，財經素養是學生應具備的能夠適應社會經濟生活所必備的財經知識、技能、情感、態度與正確的財富價值觀。而財經素養教育則是一種以提高受教育者財經素養為目標的教育模式，具體包含兩方面主要內容，一是財經知識、技能的傳播與傳授，即幫助學生對財政、金融、經濟、管理等領域知識進行理解與學習，并教授學生運用相關知識處理經濟問題；另一個是價值觀與健康心理培養，即幫助學生形成正確的財富價值觀、財經思維、情感與態度，從而正確處理物質財富和精神財富，以及個人與社會之間的關系，能夠更好地適應社會經濟生活。

（二）財經素養教育的定位

黨的十九大報告明確指出要落實立德樹人的根本任務，加強素質教育。同時，在近幾年的教育實踐與研究領域“核心素養”又成為了熱頻詞。通過厘清財經素養教育與核心素養、德育、素質教育之間的關系，準確了解和把握財經素養教育的功能與定位。

1.財經素養教育是對學生發展核心素養的具體落實和細化

核心素養是一個人適應終身發展和社會發展所需的必備品格與關鍵能力，[8]而財經素養則是面向21世紀挑戰，一個“全面發展的人”應具備的核心素質與技能之一，是對中國學生發展核心素養3大方面、6大要素、18個基本點的貫徹落實與優化。近幾年，校園貸事件頻發，有的學生因無力償還而跳樓自殺，釀成悲劇。可見，在經濟全球化背景下，社會經濟的不斷發展對個人的財經素養提出了更高要求，它是決定個人與家庭財富，乃至國家市場經濟、金融安全與社會穩定的關鍵因素，然而現階段財經素養教育的發展與現實需求還有明顯差距。推進財經素養教育符合世界教育改革發展趨勢與規律，符合現實需求，也是對中國學生發展核心素養的具體落實和拓展。

2.財經素養教育是德育的有效載體，是提高素質教育的重要舉措之一

立德樹人是教育的根本任務，素質教育一直強調將德育、智育、體育、美育勞動教育等有機地統一，貫穿于各學段的教育教學環節中，培養“有理想、有道德、有文化、有紀律”，德智體美勞等全面發展的優秀人才。財經素養教育注重培養學生正確的財富價值觀、財經思維、情感與態度。它一方面根植于我國古代傳統優秀的經濟文化，蘊含了“仁者以財發身，不仁者以身發財” “德者本也，財者末也”等思想精髓；另一方面融合了社會主義核心價值觀等符合世界發展趨勢的價值取向。通過財經素養教育這個有效載體，幫助學生培育和踐行社會主義核心價值觀，樹立正確的財富價值取向，可以提高學校德育工作效能，提升素質教育水平，為社會主義事業培養合格的建設者和可靠的接班人。

三、財經素養教育的作用

財經素養教育是面對現實、面向未來挑戰與生存的一種教育模式，基于可持續發展能力和終身教育理念。現階段，我國北京、上海、廣東、江蘇、四川等多個省（市）在學前教育和基礎教育階段已經開始實施財經素養教育，那么實施財經素養教育對我國教育改革發展和人才培養有什么作用和意義呢？

（一）以財經素養教育為切入點，促進國家相關政策方針落地生根

近些年，我國政府越來越重視財經素養教育，先后出臺了一系列政策，為財經素養教育的理論研究和實踐探索，提供了重要的法律和政策依據。例如：2006年教育部、中國保險監管委員會聯合發布的《關于加強學校保險教育有關工作的指導意見》；2010年頒布的《國家中長期人才發展規劃綱要（2010-2020年）》；2015年國務院辦公廳印發的《關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》等文件涉及了金融知識普及和相應領域的急需緊缺專業人才培養等內容，甚至還建議國家教育主管部門將相關教育融入國民教育體系。由此可見，財經素養教育符合我國國情發展需要，實施財經素養教育是對政策方針的現實回應和具體落實。

（二）以財經素養教育為抓手，推動基礎教育改革發展

《國家中長期教育改革和發展規劃綱要(2010-2020年)》提出：“堅持以人為本、推進素質教育是教育改革發展的戰略主題，核心是解決好培養什么人、怎樣培養人的重大問題。”[10]近年來，圍繞著貫徹落實規劃綱要精神，國家陸續出臺了多種改革舉措，其中構建學生核心素養體系成為基礎教育領域綜合改革的重要著力點之一。財經素養教育作為核心素養的具體落實和優化、提高素質教育的重要舉措之一，可成為基礎教育深化改革的重要抓手，通過不斷調整和優化基礎教育課程體系、結構和內容，豐富校園實踐活動，增強學生的實踐操作能力，滿足學生自身財經素養需要和社會經濟發展需求，促進基礎教育健康發展。

（三）以財經素養教育為契機，創新人才培養模式

大中小幼教育長期以來存在脫節現象，彼此間缺乏合作與銜接，教育教學內容、方法等缺乏連續性與統一性，學生的知識和技能無法得到協調、統一發展。財經素養教育是貫穿于各學段乃至人一生的終身教育，通過推動財經素養教育的理論與實踐創新，可以加強大中小幼教育的銜接，推動高校與中小幼的深度合作，形成財經人才培養的新模式和人才選撥的新機制。同時，通過財經素養教育，充分調動家校社會資源，將其貫穿于學校教育、家庭教育和社會教育等各個方面，實現構建學校、家庭與社會緊密配合的“三位一體”的和諧教育格局。

（四）以財經素養教育為突破口，提升學生核心素養水平

當前，經濟全球化、利益多樣化等趨勢加劇，各種“校園貸款”層出不窮，罪惡的魔爪伸向了純潔的校園，造成眾多悲劇的產生。實施財經素養教育，加強理論研究與實踐探索，可以進一步提高學生的生活技能、社會責任感和創新實踐能力，是對發展學生核心素養的優化和拓展，更是對立德樹人根本任務的具體落實。通過提升學生的財經素養水平，讓其適應復雜的經濟生活，樹立正確的財富價值觀，學會做出正確的經濟抉擇，這不僅對個人和家庭經濟有著極大影響，還將影響到一個地區市場經濟的健康運行，乃至社會、城市的可持續發展能力和國家的核心競爭力。財經素養是學生未來成為合格公民不可或缺的核心素質之一。

財經素養教育是一個復雜的系統工程，推動財經素養教育的理論研究任重而道遠。通過豐富、完善財經素養教育的理論體系，指導財經素養教育實踐活動，提升學生發展核心素養，提高其領導和決策分析能力，真正服務于國家創新創業教育改革和社會經濟發展的人才戰略。

注釋：

[1]OECD, “Financial Literacy Framework”, in PISA 2012 Assessment and Analytical Framework: Mathematics,Reading, Science, Problem Solving and Financial Literacy, OECD Publishing, Paris. [EB/OL].[2018-8-8]. https://doi.org/10.1787/9789264190511-7-en.2013.

[2]王文理. 高中開展財經素養教育的實踐探索——以歷史選修課程中培養創業素養為例[D].杭州：杭州師范大學，2016.

[3]王君.日本金融宣教由點及面[J].上海教育, 2014,(1):35-37.

[4]熊若超. 中學生財經素養與行為調查 [J].金融經濟，2017,(6):168-169.

[5]莊舒涵，何善亮. 財經素養概念的多維理解與本土建構 [J].現代教育科學，2016,(8):41-47.

[6]張男星,王春春,劉次林,毛豪明.中國財經素養教育標準研制的幾個問題[J].大學（研究版）, 2018,(1):5-8.

[7]黃慧. 財經素養研究綜述 [J].西部皮革，2017,(6):30.

[8]《中國學生發展核心素養》發布.人民網 [EB/OL].[2018-8-8].http://www.jyb.cn/china/gnxw/201609/t20160914_673092.html.

[9]岳昌君. 財經素養教育何以變得更重要[J].全球經濟展望，2018,(1):56-67.

[10]中華人民共和國教育部. 《國家中長期教育改革和發展規劃綱要(2010-2020年)》 [EB/OL].[2018-8-8].http://old.moe.gov.cn/publicfiles/business/htmlfiles/moe/info_list/201407/xxgk_171904.html.