基于互聯網+下的商業銀行財務風險管理初探

互聯網企業向金融行業的進軍，對傳統的金融格局產生重大影響。互聯網大數據等現代信息技術的發展，傳統行業借助現代信息技術打破企業原有的管理模式。商業銀行為鞏固現有優勢地位，重新尋找發展新方向，利用先進的技術，推出一系列的互聯網金融產品。商業銀行面臨激烈的外部競爭，互聯網+背景下，商業銀行間的競爭更加激烈，財務風險相應增加，亟待加強對財務風險的防范管理，以保證銀行的穩定發展。

一、商業銀行財務風險管理研究

當前，互聯網+已成為促進我國經濟轉型升級的新引擎，互聯網創新思維逐漸與社會各領域相融合，與傳統商業銀行的深度融合，打造了新的業態，滿足了惠普金融的需求。有利于商業銀行更好的服務于實體經濟，促進我國金融業轉型升級。

商業銀行財務風險產生于銀行運營中的各環節，指商業銀行在經營管理中，因主客觀因素影響造成可能遭受損失的風險，銀行的財務風險不可避免，必須加強風險管理工作，以有效降低商業銀行的損失，保證商業銀行正常運營。

商業銀行財務風險可分為資本風險、營利性風險等方面。財務活動的風險具有普遍性的特點，不能完全消除，亦不可逃避。商業銀行經營貨幣的特殊性使其財務風險具有一定的隱蔽性，隨著商業銀行的發展，對其規律的把握能幫助商業銀行合理預測防范風險。目前我國商業銀行在金融體系中占主導地位，商業銀行出現財務風險會導致風險在金融體系中迅速蔓延，影響市場秩序。當前商業銀行面臨宏觀經濟環境不斷變化，商業銀行需不斷推出新產品，導致其風險管理難度不斷加大。

隨著商業銀行的發展，銀行為提高其競爭力，不斷推動金融創新，銀行所面臨的風險更加多元化，應對處理更加難以控制。傳統的財務風險管理模式存在較強的滯后性，需更全面科學的風險管理理論以加強銀行的風險管理能力[1]。全面風險管理理論結合了銀行發展的實際情況，應用效果得到廣泛認可。全面風險管理理論將各種風險作為有機的整體。從整體全局出發，將風險管理視為不斷持續的行為，全面研究分析可能引起財務風險的因素，以達到預防財務風險與減少損失的目的。全面風險管理貫穿于管理全過程，在事先采取相應的防護措施。管理范圍較為廣闊，能更有效的管理財務風險，降低銀行利益損失。

二、互聯網+金融業對銀行財務風險管理的影響

互聯網+是互聯網與各產業的深度融合，促進了傳統商業銀行的自我變革，創新商業銀行的經營模式，商業銀行經營模式創新導致引發財務風險。互聯網+要求商業銀行的業務流程簡化，內部流程明晰能保證各類業務正常運行，互聯網+金融業導致銀行市場環境發生本質變化，市場競爭壓力迫使商業銀行對內部流程各環節進行再造。

互聯網金融對商業銀行經營模式帶來巨大沖擊。互聯網+金融業的發展要求商業銀行調整其組織架構，多數銀行致力于精簡內部流程，部分銀行成立了互聯網金融專營部門，設立了互聯網金融事業部與子公司，面對互聯網金融的沖擊，多數銀行做出了組織架構調整，以將優勢資源進行整合，借記實現轉型發展。

新技術，新思維的引入，互聯網+下混業經營進一步延伸，傳統經營模式中，商業銀行需經濟、金融等專業人才，互聯網+金融業的背景下，銀行對信息技術復合型人才需求量增加，互聯網+帶來創新思維的倡導。商業銀行傳統模式中引入互聯網需引入創新思維，很多銀行重新審視在人才建設方面的不足，在人才培養方面投入更多的人力、物力，為銀行的發展提供支持動力。

商業銀行的傳統資產業務主要為貸款業務，互聯網金融發展加劇行業競爭，互聯網金融平臺具有較商業銀行的競爭優勢，吸引了大量的企業與金融消費者。互聯網企業以大數據云計算技術為支撐，大大縮減了現場核查成本，互聯網金融模式利于服務于實體經濟，提高資源配置效率，對商業銀行資產業務沖擊導致形成財務風險。

互聯網金融理財大大沖擊了傳統商業銀行的理財業務，銀行卡逐步虛擬化，對商業銀行的中間業務產生巨大影響，互聯網金融業的發展減少了銀行的凈息差收入，增加了銀行的負債成本，大量理財產品實現網絡銷售，削弱了銀行的未分配利潤。影響了商業銀行代銷業務的經營發展。進而可能引發財務風險。

因管理層管理水平導致盈利的不確定性為管理水平風險，管理層的管理水平是影響企業經營的重要因素，是影響財務風險的關鍵因素。商業銀行的財務管理水平風險更為重要，商業銀行面臨經營環境復雜，管理稍有偏差則可能造成風險。加強商業銀行財務風險管理，必須考慮管理水平的因素。互聯網金融的快速發展，使得商業銀行對互聯網財務專業復合型人才的需求大量增加，商業銀行現有人力資源架構與其實際需求狀況不匹配，管理人員管理水平達不到實際需求，導致財務成果與預期存在較大差異，出現不能及時預判風險的情況。

三、加強商業銀行財務風險管理的措施

利潤最大化是商業銀行的經營目標，銀行要不斷拓寬營業收入渠道，以應更好的對互聯網金融對銀行經營帶來的沖擊。目前商業銀行面臨激烈的競爭環境，導致互聯網金融產品收益率不斷下降。銀行應盡早建立較完善的產品體系，持續推進金融創新，積極開發新的盈利產品。實現盈利模式轉型，由原來依靠存貸利差的單一盈利模式向多元化盈利模式住那邊，將積極創新與互聯網金融相結合，持續發揮股份制商業銀行的公司治理優勢，充分吸收互聯網金融的優勢。繼續大力發展網上銀行等電子化方式，積極發揮自身優勢，打造一站式服務平臺。控制銀行財務成本支出，提升盈利能力。

資本充足度對商業銀行的財務風險管理影響巨大。商業銀行應重視資本充實度的提升，隨著互聯網金融的不斷發展，商業銀行外部經營環境面臨巨大壓力。銀行在多變的金融環境中，現有資本對其面臨風險相對不足。銀行應注重提高風險防范能力，加強自我約束，優化自身資本結構，從而提升銀行的風險防范能力。

商業銀行發生流動性風險，易導致破產。流動性是商業銀行維持信用的基本，銀行必須對流動性保持有效的控制，互聯網+商業銀行面臨的客戶群更加復雜，銀行應更加重視流動性風險管理，最大限度利用好資金[2]。完善流動性風險防控體系，注重預警分析，同時建立應急處理預案，創新流動風險管理方式，充分利用互聯網技術優勢，加強財務風險管理。

要有效防范商業銀行的財務風險，必須對自身進行合理的財務風險評價，銀行對自身財務風險評價落后，則無法滿足互聯網+財務風險品評價需求。銀行應進一步完善財務風險組織架構，結合互聯網金融發展狀況，長期持續跟蹤銀行財務管理檢測指標，準確評價本行的財務風險。根據風險新特點，調整評價模型，不斷根據宏觀環境變化動態調整自身評價模型。充分考慮其他可能帶來財務風險的因素，健全財務風險評價體系。

互聯網與銀行的融合的是傳統價值鏈的整合，互聯網+下風險防范更有難度，需銀行加強財務防范知識的培訓。讓員工掌握防范財務風險的各項技能。進一步加強內部制度建設，完善各種互聯網金融風險規章制度。及時將可能產生的風險納入制度體系，堅持財務風險可控的原則，制定風險管理措施，及時披露產品信息。對新產品做好財務風險防范培訓。加強員工信息科技技能培訓，提升自身信息技術水平。避免產生為銀行客戶帶來損失的財務風險。

四、結語

互聯網+是一把雙刃劍，商業銀行必須不斷調整自我，順應發展趨勢。互聯網+的迅速發展，對商業銀行造成了巨大的沖擊。商業銀行必須不斷進行經營管理創新，加強與互聯網企業的合作，利用聯網技術優勢，創新銀行的金融產品，拓寬經營服務渠道，增強應對風險的能力，實現轉型升級。互聯網形態的演進催生出更多的經濟社會發展新形態，使商業銀行面臨的外部經營環境競爭更加激烈，商業銀行必須加強對財務風險管理的重視，不斷優化管理方法，加強對財務風險的防控能力，促進銀行的穩健發展。

(中國建設銀行股份有限公司廣西壯族自治區分行，廣西 南寧 530022)