基于互聯(lián)網(wǎng)+下的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理初探

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)向金融行業(yè)的進(jìn)軍，對傳統(tǒng)的金融格局產(chǎn)生重大影響?；ヂ?lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)行業(yè)借助現(xiàn)代信息技術(shù)打破企業(yè)原有的管理模式。商業(yè)銀行為鞏固現(xiàn)有優(yōu)勢地位，重新尋找發(fā)展新方向，利用先進(jìn)的技術(shù)，推出一系列的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行面臨激烈的外部競爭，互聯(lián)網(wǎng)+背景下，商業(yè)銀行間的競爭更加激烈，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加，亟待加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范管理，以保證銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)+已成為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的新引擎，互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新思維逐漸與社會(huì)各領(lǐng)域相融合，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的深度融合，打造了新的業(yè)態(tài)，滿足了惠普金融的需求。有利于商業(yè)銀行更好的服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)我國金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銀行運(yùn)營中的各環(huán)節(jié)，指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，因主客觀因素影響造成可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以有效降低商業(yè)銀行的損失，保證商業(yè)銀行正常運(yùn)營。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為資本風(fēng)險(xiǎn)、營利性風(fēng)險(xiǎn)等方面。財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性的特點(diǎn)，不能完全消除，亦不可逃避。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱蔽性，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，對其規(guī)律的把握能幫助商業(yè)銀行合理預(yù)測防范風(fēng)險(xiǎn)。目前我國商業(yè)銀行在金融體系中占主導(dǎo)地位，商業(yè)銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中迅速蔓延，影響市場秩序。當(dāng)前商業(yè)銀行面臨宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行需不斷推出新產(chǎn)品，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理難度不斷加大。

隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行為提高其競爭力，不斷推動(dòng)金融創(chuàng)新，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多元化，應(yīng)對處理更加難以控制。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式存在較強(qiáng)的滯后性，需更全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論以加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力[1]。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)合了銀行發(fā)展的實(shí)際情況，應(yīng)用效果得到廣泛認(rèn)可。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論將各種風(fēng)險(xiǎn)作為有機(jī)的整體。從整體全局出發(fā)，將風(fēng)險(xiǎn)管理視為不斷持續(xù)的行為，全面研究分析可能引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，以達(dá)到預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與減少損失的目的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于管理全過程，在事先采取相應(yīng)的防護(hù)措施。管理范圍較為廣闊，能更有效的管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行利益損失。

二、互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

互聯(lián)網(wǎng)+是互聯(lián)網(wǎng)與各產(chǎn)業(yè)的深度融合，促進(jìn)了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的自我變革，創(chuàng)新商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，商業(yè)銀行經(jīng)營模式創(chuàng)新導(dǎo)致引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)+要求商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程簡化，內(nèi)部流程明晰能保證各類業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)導(dǎo)致銀行市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)變化，市場競爭壓力迫使商業(yè)銀行對內(nèi)部流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行再造。

互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營模式帶來巨大沖擊。互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)的發(fā)展要求商業(yè)銀行調(diào)整其組織架構(gòu)，多數(shù)銀行致力于精簡內(nèi)部流程，部分銀行成立了互聯(lián)網(wǎng)金融專營部門，設(shè)立了互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)部與子公司，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，多數(shù)銀行做出了組織架構(gòu)調(diào)整，以將優(yōu)勢資源進(jìn)行整合，借記實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。

新技術(shù)，新思維的引入，互聯(lián)網(wǎng)+下混業(yè)經(jīng)營進(jìn)一步延伸，傳統(tǒng)經(jīng)營模式中，商業(yè)銀行需經(jīng)濟(jì)、金融等專業(yè)人才，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)的背景下，銀行對信息技術(shù)復(fù)合型人才需求量增加，互聯(lián)網(wǎng)+帶來創(chuàng)新思維的倡導(dǎo)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)模式中引入互聯(lián)網(wǎng)需引入創(chuàng)新思維，很多銀行重新審視在人才建設(shè)方面的不足，在人才培養(yǎng)方面投入更多的人力、物力，為銀行的發(fā)展提供支持動(dòng)力。

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要為貸款業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展加劇行業(yè)競爭，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)具有較商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢，吸引了大量的企業(yè)與金融消費(fèi)者。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)以大數(shù)據(jù)云計(jì)算技術(shù)為支撐，大大縮減了現(xiàn)場核查成本，互聯(lián)網(wǎng)金融模式利于服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高資源配置效率，對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)沖擊導(dǎo)致形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)大大沖擊了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)，銀行卡逐步虛擬化，對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展減少了銀行的凈息差收入，增加了銀行的負(fù)債成本，大量理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銷售，削弱了銀行的未分配利潤。影響了商業(yè)銀行代銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營發(fā)展。進(jìn)而可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

因管理層管理水平導(dǎo)致盈利的不確定性為管理水平風(fēng)險(xiǎn)，管理層的管理水平是影響企業(yè)經(jīng)營的重要因素，是影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平風(fēng)險(xiǎn)更為重要，商業(yè)銀行面臨經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜，管理稍有偏差則可能造成風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須考慮管理水平的因素?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，使得商業(yè)銀行對互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)專業(yè)復(fù)合型人才的需求大量增加，商業(yè)銀行現(xiàn)有人力資源架構(gòu)與其實(shí)際需求狀況不匹配，管理人員管理水平達(dá)不到實(shí)際需求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)成果與預(yù)期存在較大差異，出現(xiàn)不能及時(shí)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)的情況。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

利潤最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，銀行要不斷拓寬營業(yè)收入渠道，以應(yīng)更好的對互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行經(jīng)營帶來的沖擊。目前商業(yè)銀行面臨激烈的競爭環(huán)境，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品收益率不斷下降。銀行應(yīng)盡早建立較完善的產(chǎn)品體系，持續(xù)推進(jìn)金融創(chuàng)新，積極開發(fā)新的盈利產(chǎn)品。實(shí)現(xiàn)盈利模式轉(zhuǎn)型，由原來依靠存貸利差的單一盈利模式向多元化盈利模式住那邊，將積極創(chuàng)新與互聯(lián)網(wǎng)金融相結(jié)合，持續(xù)發(fā)揮股份制商業(yè)銀行的公司治理優(yōu)勢，充分吸收互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢。繼續(xù)大力發(fā)展網(wǎng)上銀行等電子化方式，積極發(fā)揮自身優(yōu)勢，打造一站式服務(wù)平臺(tái)?？刂沏y行財(cái)務(wù)成本支出，提升盈利能力。

資本充足度對商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理影響巨大。商業(yè)銀行應(yīng)重視資本充實(shí)度的提升，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境面臨巨大壓力。銀行在多變的金融環(huán)境中，現(xiàn)有資本對其面臨風(fēng)險(xiǎn)相對不足。銀行應(yīng)注重提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，加強(qiáng)自我約束，優(yōu)化自身資本結(jié)構(gòu)，從而提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

商業(yè)銀行發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，易導(dǎo)致破產(chǎn)。流動(dòng)性是商業(yè)銀行維持信用的基本，銀行必須對流動(dòng)性保持有效的控制，互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行面臨的客戶群更加復(fù)雜，銀行應(yīng)更加重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，最大限度利用好資金[2]。完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控體系，注重預(yù)警分析，同時(shí)建立應(yīng)急處理預(yù)案，創(chuàng)新流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

要有效防范商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須對自身進(jìn)行合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，銀行對自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)落后，則無法滿足互聯(lián)網(wǎng)+財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)品評價(jià)需求。銀行應(yīng)進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展?fàn)顩r，長期持續(xù)跟蹤銀行財(cái)務(wù)管理檢測指標(biāo)，準(zhǔn)確評價(jià)本行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)新特點(diǎn)，調(diào)整評價(jià)模型，不斷根據(jù)宏觀環(huán)境變化動(dòng)態(tài)調(diào)整自身評價(jià)模型。充分考慮其他可能帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。

互聯(lián)網(wǎng)與銀行的融合的是傳統(tǒng)價(jià)值鏈的整合，互聯(lián)網(wǎng)+下風(fēng)險(xiǎn)防范更有難度，需銀行加強(qiáng)財(cái)務(wù)防范知識(shí)的培訓(xùn)。讓員工掌握防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)技能。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，完善各種互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度。及時(shí)將可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)納入制度體系，堅(jiān)持財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施，及時(shí)披露產(chǎn)品信息。對新產(chǎn)品做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)。加強(qiáng)員工信息科技技能培訓(xùn)，提升自身信息技術(shù)水平。避免產(chǎn)生為銀行客戶帶來損失的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)+是一把雙刃劍，商業(yè)銀行必須不斷調(diào)整自我，順應(yīng)發(fā)展趨勢?；ヂ?lián)網(wǎng)+的迅速發(fā)展，對商業(yè)銀行造成了巨大的沖擊。商業(yè)銀行必須不斷進(jìn)行經(jīng)營管理創(chuàng)新，加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，利用聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢，創(chuàng)新銀行的金融產(chǎn)品，拓寬經(jīng)營服務(wù)渠道，增強(qiáng)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級?；ヂ?lián)網(wǎng)形態(tài)的演進(jìn)催生出更多的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新形態(tài)，使商業(yè)銀行面臨的外部經(jīng)營環(huán)境競爭更加激烈，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，不斷優(yōu)化管理方法，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，促進(jìn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

(中國建設(shè)銀行股份有限公司廣西壯族自治區(qū)分行，廣西 南寧 530022)