對(duì)一筆進(jìn)口來(lái)單適用規(guī)則的考量

文/朱沁梅 編輯/韓英彤

面對(duì)實(shí)務(wù)中的復(fù)雜情況，收單行應(yīng)謹(jǐn)慎進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，在符合國(guó)際慣例的情況下，盡量做到合規(guī)合理，以滿(mǎn)足進(jìn)出口貿(mào)易雙方以及銀行自身的需求。

案例經(jīng)過(guò)

A銀行應(yīng)客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立受UCP約束的信用證，之后收到一套單據(jù)。該套單據(jù)面函注明PURCHASE ORDER NUMBER為A銀行所開(kāi)立的信用證號(hào)，同時(shí)注明，該套單據(jù)受URC522規(guī)則約束。單據(jù)內(nèi)容上，該套單據(jù)存在過(guò)效期、晚裝、晚交單的不符點(diǎn)。匯票的出票條款為DRAWN UNDER LETTER OF CREDIT NO: 0801LCXXXXXX，匯票的付款人為A銀行。

案例分析

該套單據(jù)究竟應(yīng)該以信用證項(xiàng)下來(lái)單的方式處理還是以托收的方式處理呢？

根據(jù)ICC在OPINION R537案例中的結(jié)論，不提倡在信用證業(yè)務(wù)面函中使用“按托收處理”的用詞，而是建議使用“單據(jù)在信用證號(hào)XXXX下提交”的用詞，并據(jù)此方式，要求開(kāi)證行在UCP規(guī)則下履行其責(zé)任。

ICC在426案例中，對(duì)交單行信用證項(xiàng)下的交單面函稱(chēng)適用URC522，同時(shí)又引述了信用證號(hào)碼情況，給出的結(jié)論是開(kāi)證行應(yīng)該按照信用證操作；但在470/TA.541 REV中，ICC稱(chēng)單據(jù)可根據(jù)面函中“適用于URC522”的表述來(lái)遵照處理，并以該意見(jiàn)取代了R426的觀(guān)點(diǎn)。

從本案例看，單據(jù)雖然注明了受URC522的約束，但卻沒(méi)有按照URC522的規(guī)定注明憑以交付單據(jù)的條件、費(fèi)用和利息是否可以放棄，以及發(fā)生拒付拒絕承兌的情況時(shí)應(yīng)給出的指示。若銀行貿(mào)然按照面函指示做托收處理，將面臨諸多操作隱患。一是該套單據(jù)匯票的出票條款為DRAWN UNDER LETTER OF CRRDIT NO:0801LCXXXXXX，票期為30 DAYS FROM B/L DATE，匯票的付款人為A銀行。根據(jù)URC522第七條的規(guī)定，如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)說(shuō)明商業(yè)單據(jù)是憑承兌放單還是憑付款放單；若無(wú)上述說(shuō)明，商業(yè)單據(jù)只能憑付款放單。而以D/P 30 DAYS FROM B/L DATE付款放單，相較于原本遠(yuǎn)期信用證承兌放單的方式，銀行客戶(hù)取單提貨的時(shí)間會(huì)更晚，從而有可能使客戶(hù)面臨滯港費(fèi)等損失，也影響了客戶(hù)的資金流轉(zhuǎn)。二是根據(jù)URC522第四條，銀行不會(huì)為取得指示而審核單據(jù)。而如果此套單據(jù)的匯票作為無(wú)需審核的單據(jù)，則銀行既不能從面函上獲知交付條件，也不能獲知付款期限。三是該套單據(jù)存在無(wú)法修改的不符點(diǎn)，若以信用證方式處理將收取不符點(diǎn)費(fèi)，而以托收方式處理則無(wú)此項(xiàng)要求；對(duì)于手續(xù)費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)，也因缺少明確指示而可能引起爭(zhēng)議。四是匯票付款人做成銀行，一旦出現(xiàn)商業(yè)爭(zhēng)議，作為匯票付款人的代收行，極易陷入糾紛。URC522情況下無(wú)論是即期還是遠(yuǎn)期匯票，均不可將銀行做成付款人。

結(jié)合上述ICC的觀(guān)點(diǎn)和實(shí)際案例，該銀行單證人員認(rèn)為，遵循UCP600處理該套來(lái)單是更為規(guī)范的選擇，主要有以下原因：一是擁有可以判定的信用證號(hào)；二是URC522指示不清晰、不完整，遵循操作容易引起糾紛，造成銀行和客戶(hù)的損失；三是申請(qǐng)人并未拒絕接受不符點(diǎn)。本案例最后依據(jù)UCP600完成了來(lái)單處理，并順利承兌付款。

在實(shí)務(wù)中，確實(shí)有需要以托收方式處理信用證項(xiàng)下交單的情況，即雙方協(xié)商后受益人不再在信用證下交單，而是采用托收的方式結(jié)算貨款。這對(duì)出口商而言，不再有信用證下銀行信用擔(dān)保的支付保證；對(duì)進(jìn)口商而言，則需考慮代收費(fèi)用及兩者放單取貨的時(shí)間差別。

對(duì)開(kāi)證行而言，要特別注意對(duì)信用證余額的控制、保證金以及授信額度占用等問(wèn)題。對(duì)已注銷(xiāo)的信用證，銀行會(huì)釋放圈存的保證金，不再占用授信額度。此時(shí)若信用證項(xiàng)下又來(lái)單，銀行如果對(duì)信用證進(jìn)行注銷(xiāo)恢復(fù)，并在信用證項(xiàng)下進(jìn)行來(lái)單處理，會(huì)形成無(wú)保證金的風(fēng)險(xiǎn)敞口；如若授信批復(fù)中明確該企業(yè)信用證的開(kāi)立必須凍結(jié)保證金，則還存在違規(guī)之嫌。比較妥當(dāng)合規(guī)的方式應(yīng)該是積極聯(lián)系申請(qǐng)人，在進(jìn)出口雙方協(xié)商后發(fā)報(bào)征得交單行指示，在獲得交單行適用URC522的指示后，再以托收方式結(jié)算。