城市基礎設施項目貸款風險與對策建議

文/應燕，金湖縣金寧資產經營管理有限公司

自從上世紀末以來，各級人民政府為推進城市基礎設施項目的建設，周轉項目資金存在問題時，通常會選擇向銀行貸款的方式解決。雖然在一定程度上銀行貸款解決了項目實施過程中遇到的資金問題，加快了城市基礎設施項目建設的進程，但由于城市建設融資制度還不夠完善，給銀行也帶來了一定的風險。

1 城市基礎設施項目貸款存在的主要風險

1.1 借款主體存在風險問題

根據我國《貸款通則》第二條規定：“本通則所稱貸款人，系指在中國境內依法設立的經營貸款業務的中資金融機構。本通則所稱借款人，系指從經營貸款業務的中資金融機構取得貸款的法人、其他經濟組織、個體工商戶和自然人。”由此可見，各級政府并不是貸款法律關系的法定主體，不具備借款人資格，沒有資格從金融機構借款。各級政府為了獲得金融機構的資金支持，通常會讓金融機構開設新的窗口，由此窗口代表各級政府向金融機構借款，然而該窗口并不是資金的實際用款人，往往會導致承擔項目的建筑公司被政府管控，而地方政府與借款人和用款人之間的權利義務關系也不明確，導致法律關系不清晰。

1.2 還款能力風險問題

對于各級政府來說，城市基礎設施建設項目的償還貸款的資金來源于基礎設施本身的收入以及地方財政的預算。但根據以往的經驗表明，很少有項目能夠通過自身收益償還貸款，基本上所有的基礎設施項目所用資金都是由地方財政償還。而地方財政的資金來源又取決于稅收情況等等，具有很強的不確定性，除此以外，由于城市基礎設施項目的建設可能用時較長，有的項目用時長達十余年之久，在此過程中，地方政府的主管負責人可能已經不在原崗位工作，這給貸款的追償又增加了困難，總而言之，地方政府的還款能力存在著很大的風險。

1.3 擔保風險問題

城市基礎設施項目建設貸款的資金數額較大，而收益能力又很弱，故而在尋找擔保的過程中存在著較大的難度。但由于部分城市基礎設施項目在建成后有向社會公眾收費的權利，所以貸款通常以項目收費權作為擔保的標的。但這種擔保方式存在著較大的問題，一是我國法律只規定了公路項目和農村電網與改造項目可以以收費權擔保的方式貸款，其他基礎設施項目是否可以以收費權擔保的方式貸款還沒有明確規定；二是基礎設施項目收費屬于行政型收費或事業型收費,根據政府收支兩條線的規定，項目收費不能直接打到貸款賬戶內償還貸款資金。由此可見，城市基礎設施建設的擔保問題也存在很大的風險。

2 關于解決貸款風險問題的建議

2.1 加強地方政府對于城市基礎設施建設貸款的宏觀控制

對于城市基礎設施項目建設來說，大多數都屬于公益型項目，向社會公眾收費的情況不多，即使存在收費問題，也無法直接償還貸款資金。故而，對于地方政府建設的基礎設施項目，銀行應當將地方政府作為一個整體來進行評估，進而確定一個相對合理的貸款數額，地方政府一切的項目貸款都應當從此貸款數額中規劃，任何一筆貸款都應當在此范圍內進行衡量控制。銀行應當對于地方政府的財政實力認真了解，避免地方政府為推進基礎設施建設而借款數額巨大，超出償還能力，給銀行帶來風險。除此以外，地方政府也應當對于基礎設施項目建設的工作作出詳細的策劃，對于歷年財政的收入和支出情況做好大數據統計工作，在經濟基礎允許的情況下開展城市基礎設施建設工作。

2.2 做好前期的項目評估工作和貸款管理工作

地方政府在決定建設基礎設施項目時，應當提前了解好國家和上級部門的政策意向，避免基礎設施的建設與政策法規相左而造成資源的浪費，除此以外，還應當對于項目所需資金進行逐一落實確認。在對于存在收益的基礎設施項目進行建設之前，應當對于該項目的市場情況進行認真調研分析，做好評估工作，預測各種可能出現的情況，以求項目建設的每一階段都在既定范圍之內，收益也在預期的范圍之內，這將大大降低風險出現的可能性。對于貸款后的管理工作，應當建立嚴格的管理體制，使用貸款資金務必保證合理合法，不得擅自挪用侵吞。對于項目的收益情況應當做好記錄工作，賬目清晰，以便于利用收益資金償還銀行貸款。

2.3 利用多種擔保措施防范風險問題

除了上述提到的利用收費權進行擔保的擔保形式以外，銀行也應當通過其他方式保障貸款的償還可能。例如，銀行可以定期監控項目的進展情況，與地方政府及時溝通，建議地方政府為項目注入資金或者擴大經營范圍，增加收益能力等等，以此來保障銀行資金能夠得以償還。除此以外，地方政府也可以建立基金，專門用于償還銀行貸款，定期保障基金達到某一固定數額，在無法償還銀行貸款時，利用預先撥劃的基金來償還銀行貸款。這樣，就在一定程度上保證了銀行貸款能夠償還，在很大程度上降低了銀行貸款的風險。也更加有利于銀行與地方政府的合作，共同推進城市基礎設施項目的發展。

3 結束語

地方政府加強對于城市基礎設施項目資金的宏觀調控，采取措施降低貸款融資風險，是當前促進城鎮化進程的必不可少的部分。政府工作人員應當以認真負責的態度落實項目建設的每一部工作，在降低風險的前提下保障項目資金的充足，以提高建設速度，早日為民眾提供方便的基礎設施服務。