農村商業銀行信貸風險及管理現狀研究

劉歡

摘 要：信貸業務是銀行的核心業務，信貸風險是商業銀行面臨的最主要的風險，直接威脅著銀行的資金安全。作為商業銀行中的有生力量，農村商業銀行因其發展的過程和業務對象的特殊性，其所面臨的信貸風險相對較大。因此，了解農商行信貸風險及其管理的現狀，分析信貸風險的成因，對提升農村商業銀行的信貸風險管理水平、有效控制其信貸風險有重要的意義。

關鍵詞：信貸風險；信貸風險管理；農村商業銀行

信貸風險管理是通過對貸款的風險實施量化管理，控制貸款的風險，實現貸款的安全性、流動性和效益性。信貸風險管理的水平直接影響著銀行的信貸資產，信貸風險管理不好，會導致銀行的不良貸款和不良貸款率增加，最終嚴重影響銀行的資金安全。

一、農村商業銀行信貸風險管理存在的問題

1.內部控制機制不健全

我國農村商業銀行大多是近年來由越來越多的農村信用社通過股份制改造改制而成的，其信貸風險管理水平還比較低，內部控制制度還不健全，一般都還是沿用原來農村信用社的較為落后的制度，信貸風險管理理念和模式都較為過時，所以不能對現在農村商業銀行面臨的信貸風險作出有效的管理和控制。

2.信貸風險管理手段落后

我國農村商業銀行在信貸風險的管理上，確實還存在信貸管理方法和技術手段落后、全員信貸風險意識缺失等問題。由于起步晚，我國農村商業銀行的信貸風險分析還停留在傳統的定性分析、經驗分析上，對于客戶的信用情況調查往往是憑主觀因素進行判斷，缺少一個系統科學的評價指標體系。

3.高素質信貸管理隊伍和風險管理獨立性缺失

高素質信貸管理隊伍的缺失，使得我國農村商業銀行在信貸資產管理上缺少了人力資源的支持，信貸風險管理水平得不到有效地提高，導致了農村商業銀行的信貸風險。在治理結構上，由于受到行長等的行政干預，信貸人員不能獨立開展工作，甚至存在管理層為了謀取私利，置風險于不顧，風險管理獨立性的缺失使得風險管理部門根本不能實現有效的風險防范和控制。

4.信貸資產結構不合理

在信貸資產結構方面，我國農村商業銀行存在短期和中長期比例不協調、保證類貸款比例不合理等問題，影響了銀行信貸資產的質量，加大了信貸風險。我國農村商業銀行，由于受經營的地域限制和自身經營規模的限制，往往存在信貸風險集中度較高的問題。

二、農村商業銀行信貸風險的成因分析

1.內部因素

（1）改制遺留問題

由于我國農村商業銀行大多是近年來由農村信用社通過股份制改造改制而成的，其信貸風險管理水平還比較低，內部控制制度還不健全，一般都還是沿用原來農村信用社的較為落后的制度，信貸風險管理理念和模式都較為過時，這使得我國農村商業銀行在經營中面臨較大的信貸風險。

（2）管理機制不健全，管理方法手段落后

銀行未建立內控風險文化，信貸人員風險意識不強，信貸風險量化技術落后，內部監督機制不健全，貸款“三查制度”執行不到位，內控稽核流于形式。

（3）高素質人才缺失

大部分的信貸人員都是以前農村信用社的老員工，這些員工大都存在專業素質不強、風險意識淡薄、知識結構老化等缺點，高素質人才的缺失也阻礙了農商行的發展。

2.外部因素

（1）借款人風險

農戶貸款方面：受自然災害和經濟波動影響等原因，借款人的經營狀況面臨較大的不確定性，會導致鄉鎮企業和農戶貸款等涉農性質的貸款不能按期收回，而抵押物并不能很好的充當第二還款來源，也會導致農村商業銀行的信貸風險。

中小企業貸款方面：中小企業生產規模比較小，資金短缺，技術水平低，產品技術含量少、檔次低，受市場的波動影響大，抗風險能力弱，從而導致中小企業面臨很大的經營風險，從而嚴重影響農村商業銀行信貸資金的安全性。

（2）抵押物處置風險

其產生原因主要有三個：一，變現難。當借款人無法正常還款時，銀行會依據程序執行抵押物變現，但由受到政策、價格、借款人干擾、環境等因素的影響，導致難以通過出售抵押物來實現抵押權；二，抵押物縮水。大部分的借款人會以一些固定資產、房產等作為抵押物，而這些抵押物中的住房貸款會隨著房產市場狀況的變化和經濟環境的改變及自然磨損，造成抵押物價值降低，無法正常變現；三，執行難。目前由于尚未建立完善的社會保障體系，銀行行使權力的相應權益無法得到保障，導致銀行在處理抵押物變現的過程十分困難。

三、完善我國農商行信貸風險管理的建議

（一）建立全面的信貸風險監管體系

1.完善內控制度，防范信貸風險

只要貸款各階段、各崗位的人員相互配合并相互監督，建立起自控、互控、監控三道防線，就能有效地防范貸款風險。目前，我國農村商業銀行應進一步完善內部控制制度，建立起股東大會——董事會——監事會——高管之間相互制衡的結構。特別是在信貸風險管理方面，風險管理部門必須做到獨立工作，獨立決策，從而保證信貸風險的控制處于一個正常客觀理智的水平。

2.信貸操作流程規范化，落實貸款“三查制度”，加強風險監管

要降低我國農村商業銀行的信貸風險，就必須實現其信貸操作的標準化和規范化，盡量減少人為因素對貸款決策的干預。要減少銀行的不良貸款，降低銀行信貸風險，特別要在堅持貸款“三查制度”（貸前調查、貸時審查、貸后檢查）上下工夫，進一步提高防范貸款風險的能力。

（二）建立有效的信貸風險識別和評價體系

1.提高銀行風險管理意識

農商行首先要提高信貸人員的素質，讓員工意識到風險管理的重要性，通過培訓提高員工的業務技能和風險意識。同時建立信貸激勵約束機制，探索科學合理的信貸崗位考核標準和方法，使權責有機結合，從而提高信貸人員的積極性和保證信貸資產的安全性。

2.提高信貸風險的測量和識別水平

我國農村商業銀行目前在信貸管理中，在注重定性分析的基礎上，應切實提高強化量化分析，將西方銀行管理中較為成熟和先進的計量模型引進到農村商業銀行的信貸風險的分析中，提高決策水平，降低信貸風險。

（三）優化農商行的貸款結構

1.嚴格貸款擔保手續，清收不良貸款

為防止信貸資金被長期不合理的占用，嚴格貸款擔保手續，在擔保方式上采取保證、抵押、質押等，嚴格審核貸款人的資信狀況，避免因保證人多頭擔保或無力擔保等造成擔而不保的現象。下大力氣清收處置不良貸款，建立統一的不良貸款和抵債資產臺賬，為分類處置打好基礎，引入競爭機制，擇優聘用社會中介機構參與不良資產清理，對不良資產實施分類清理和處置，加大對呆賬貸款的核銷和責任追究力度。

2.優化信貸資產結構

積極抓好法人客戶信貸結構的優化和調整工作，加大符合國家信貸政策的重點產業、行業和重大項目的信貸支持力度，并積極做好高端優質企業和重點企業客戶的維護和信貸支持工作；針對轄區小微企業多、發展快、融資需求大的實際，積極拓展小微企業信貸業務；加強個人信貸業務拓展，積極發展個人住房貸款、商用房貸款和個人其他消費貸款優質客戶，推進個人信貸業務發展。

3.降低貸款集中度風險

加強農村信貸風險管理，就必須做到降低貸款集中度，避免銀行的貸款過度集中于某一行業、某一客戶，而應當將貸款分散于各個行業和不同類型的客戶，將風險分散，以降低信貸風險。

參考文獻

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[2]張宜.我國商業銀行信貸風險管理的現狀與分析[J].中國電子商務，2013，（8）：174.

[3]章番.中國商業銀行信用風險管理研究[J].經濟研究導刊，2014，03：96-99.

（作者單位：攀枝花學院）