我國住房公積金管理模式初探

文/張銀

?

我國住房公積金管理模式初探

文/張銀

河南大有能源鐵路運輸處

住房公積金是我國上世紀后期住房改革的產物，作為社會保障體系的重要組成部分，在住房逐步走向商業時代的當下，住房公積金為解決廣大勞動者居住問題做出了重要貢獻。而近年來，商業地產，尤其是地理位置、資源配置較好的區域，非經濟適用房、廉租房的商品房，價格增長速度之快、幅度之大已經讓社會大眾難以望其項背，如若沒有住房公積金，社會大眾的購房壓力更將與日俱增。鑒于此種原因，筆者認為，某種程度上來講，住房公積金在維護社會穩定方面也發揮出了積極的作用。

住房公積金；管理模式；社會保障

1 住房公積金的屬性及資金運動規律概述

住房公積金有其特有的屬性：一是資金來源具有制度約束，必須保證及時足額繳存的強制性；二是專項用于住房消費支出的保障性；三是資金歸職工個人所有的工資性；四是統一管理、集中使用的互助性。

住房公積金的特殊屬性及運動規律說明：第一，住房公積金是職工個人的住房基金，它是社會性的互助互益的職工個人長期住房儲金；第二，這項資金運動循環的起點是職工工資含量中的住房消費資金，終點是職工住房消費。它體現了“取之于民，用之于民”、專款專用的政策性要求；第三，這項資金運動循環周轉以住房公積金管理部門的有效歸集和管理使用，實現資金的互助滾動；第四，這項資金遵循資金運動的規則，具有安全性、增值性的要求。因此，在住房公積金的管理中，要認真執行《住房公積金管理條例》的具體規定，堅持“取之用民，用之于民”的原則；堅持專款專用原則；堅持按社會主義市場經濟的要求，依法依規管理住房公積金的原則。

2 住房公積金管理中存在的問題

2.1管理監督不力

由于住房公積金約束機制和監督機制不健全，住房公積金使用率低，擠占、挪用住房公積金等違法違規現象時有發生，住房公積金存在風險隱患，管理資金的成本也相應加大。不僅違背了住房公積金管理原則，在一定程度上擾亂了國家財經紀律和金融秩序，而且還損害了單位和個人權益，直接影響著住房公積金的完整。這不僅嚴重影響了住房公積金管理中心的聲譽，也嚴重影響了住房公積金制度的健康發展。

2.2業務管理不規范

不難發現，目前住房公積金基礎管理工作比較薄弱，管理及內控制度還不完善，信息化管理水平不高，管理比較粗放。開戶銀行及銀行賬戶管理不夠規范，賬戶開設過多，在很多銀行存有定期存款，資金調動隨意性大，容易形成資金管理漏洞和道德風險。

2.3管理隊伍專業化程度不強

住房公積金管理中心作為事業單位，行政機關色彩濃厚，工作人員的專業背景、金融從業經驗等較為薄弱，隨著歸集量的不斷增大，增值收益要求的不斷提高，對于管理中的投資組合、期限錯配、利率管理等工作要求也是與日俱增，工作人員知識匱乏將直接導致管理中科學性、前瞻性不夠，影響管理效率。

3 加強住房公積金管理的對策分析

3.1實行資金計劃管理制度

計劃工作是資金管理工作的重要環節，必須讓計劃指導各項業務工作。每月末住房公積金管理中心可以通過對當月歸集、支取、貸款發放、貸款回收等業務分析和預測，提交下月資金計劃。與此同時，每月末貸款業務部門可以根據當月貸款發放、貸款受理、樓盤合作等情況，向資金管理部門提交下月“貸款發放額度計劃表”，對各受托銀行貸款發放額度做好計劃。除此之外，資金管理部門，根據當月歸集、支取、貸款發放、貸款回收等業務運行情況結合管理中心銀行賬戶活期資金頭寸和當月定期存款的到期情況等，在滿足各項業務流動需求的基礎上，及時做出將當期沉淀資金轉為銀行定期存款的計劃。

3.2強化歸集，提高住房公積金的歸集管理的覆蓋面

住房公積金的歸集是工作的重心，要形成“三抓三結合”的管理方法，即：抓宏觀指導，把宣傳政策與注重實效結合起來；抓承辦銀行，把支持配合與督促檢查結合起來；抓重點大戶，把促主動繳存與上門催繳結合。加大宣傳力度，廣泛爭取社會的了解與支持。定期清戶，針對不同情況及時采取促繳措施；促承辦銀行抓歸集，定期召開銀行聯系會，研究分析歸集情況，發揮銀行的作用；建立完善單位繳存住房公積金情況的微機管理系統，做到隨時可以查詢繳存情況。所有單位都有責任為本單位職工足額繳納住房公積金，從而為全面建立住房公積金制度和提高住房公積金歸集率創造外部環境。

3.3建立完善住房公積金核算制度

首先，要建立和完善各項財務管理規章制度，規范財務管理和會計核算。其次，要完善住房公積金信息化管理系統。住房公積金制度的實施是一項長期和連續性的工作，應當建立自身的信息化管理系統，按繳存單位和個人建立完整的住房公積金賬戶。

3.4加強銀行賬戶管理，防范資金風險

規范住房公積金銀行賬戶管理，要按照國家和省級人民政府有關規定確定住房公積金金融業務承辦銀行和業務經辦網點，統一住房公積金銀行賬戶設置，對各類銀行賬戶進行清理，減少賬戶開設數量，及時糾正違規開戶、多頭開戶行為，保證資金的集中管理和安全；規范資金的調動管理，實行大額資金調動報備制度和集體決策制度，嚴格控制資金隨意調動，防范資金被挪用以及個人道德風險。

3.5加強培訓，全面提升管理隊伍素質

為了保證資金的安全高效運作，住房公積金管理中心可以通過制定完善的培訓計劃，采取集中學習、機構分散學習、自學等形式，請內部業務骨干授課和聘請外部專家授課相結合，培訓內容主要包括國家宏觀經濟信息、存貸款利率管理、房地產管理知識、金融管理理論、金融管理案例、同業管理經驗研究等，多渠道、多形式，全面提升資金管理人員的宏觀經濟形勢認知能力，分析、判斷業務發展趨勢能力，同時將職工培訓學習納入對個人的年度學時考核，將各機構的資金管理工作納入月度考核，使資金管理的整體能力得以全面提高。

4 結論及建議

綜上所述，住房公積金的管理對于維護社會穩定，保障人民住房需求意義重大，鑒于此，筆者認為，今后還需要加快住房公積金立法，規范其使用管理，與此同時，要建立行業規范，保證資金健康運行。不僅如此，還要建立資金管理機制，規范資金運作，才能切實保障住房公積金管理科學運行，為滿足社會大眾安居樂業、改善居住環境的需求服好務。