如何進一步加強和完善銀企對賬工作

沈娟

銀企對賬是指銀行和企業對當期發生的經濟業務進行核對，調平雙方賬戶，它是商業銀行內部控制的一項經常性工作。銀企對賬是會計核算的重要基礎，是銀行結算業務中的重要一環，也是加強內部控制、防范金融風險的有效監督手段，因而需要銀行和企業雙方高度重視。

一、當前銀企對賬工作中存在的問題

1.銀行對賬不及時

按照有關規定，銀企存貸款對賬單要在發出后的十個工作日內收回，收回后要進行裝訂管理，但是在實際的工作中，銀行網點的銀企對賬工作普遍存在被動等待對賬單自主收回現象，甚至一些銀行在存貸款單位的客戶辦理業務的時候，要求客戶在對賬單上的單位印鑒位置提前蓋好印鑒，以此來完成對賬。有的銀行則采用郵寄方式進行對賬，但是因為郵寄會涉及到諸多因素，而且缺乏健全的郵寄規范流程，所以在送達對賬單的回收時妙方面的效果不很理想。

2.客戶信息變更不及時

首先，由于歷史的原因，銀行柜面印鑒卡上記載的客戶地址往往是注冊地址，而不是企業的辦公地址。注冊地址和辦公地址不一致，給銀企對賬工作造成許多不便。其次，商業銀行的客戶中有許多小企業，小企業不僅經營靈活而且辦公地址多變，企業財務人員卻不及時將新的辦公地址通知銀行。再次，由于銀行工作人員對銀企對賬工作不重視，他們甚至疏于向對賬中心報送企業開戶信息，常常等開戶數達到一定數量才報送，在一定程度上影響到客戶信息的及時維護。……