如何進(jìn)一步加強和完善銀企對賬工作

沈娟

銀企對賬是指銀行和企業(yè)對當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行核對，調(diào)平雙方賬戶，它是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的一項經(jīng)常性工作。銀企對賬是會計核算的重要基礎(chǔ)，是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中的重要一環(huán)，也是加強內(nèi)部控制、防范金融風(fēng)險的有效監(jiān)督手段，因而需要銀行和企業(yè)雙方高度重視。

一、當(dāng)前銀企對賬工作中存在的問題

1.銀行對賬不及時

按照有關(guān)規(guī)定，銀企存貸款對賬單要在發(fā)出后的十個工作日內(nèi)收回，收回后要進(jìn)行裝訂管理，但是在實際的工作中，銀行網(wǎng)點的銀企對賬工作普遍存在被動等待對賬單自主收回現(xiàn)象，甚至一些銀行在存貸款單位的客戶辦理業(yè)務(wù)的時候，要求客戶在對賬單上的單位印鑒位置提前蓋好印鑒，以此來完成對賬。有的銀行則采用郵寄方式進(jìn)行對賬，但是因為郵寄會涉及到諸多因素，而且缺乏健全的郵寄規(guī)范流程，所以在送達(dá)對賬單的回收時妙方面的效果不很理想。

2.客戶信息變更不及時

首先，由于歷史的原因，銀行柜面印鑒卡上記載的客戶地址往往是注冊地址，而不是企業(yè)的辦公地址。注冊地址和辦公地址不一致，給銀企對賬工作造成許多不便。其次，商業(yè)銀行的客戶中有許多小企業(yè)，小企業(yè)不僅經(jīng)營靈活而且辦公地址多變，企業(yè)財務(wù)人員卻不及時將新的辦公地址通知銀行。再次，由于銀行工作人員對銀企對賬工作不重視，他們甚至疏于向?qū)~中心報送企業(yè)開戶信息，常常等開戶數(shù)達(dá)到一定數(shù)量才報送，在一定程度上影響到客戶信息的及時維護。

3.銀企對賬單回收質(zhì)量有待提高

銀行收回的銀企對賬單存在著各種各樣的問題：企業(yè)財務(wù)人員使用部門公章蓋在了該企業(yè)的銀企對賬單上，而不是使用規(guī)定的銀行預(yù)留印鑒或企業(yè)公章，使銀企對賬工作的有效性打了折扣。企業(yè)財務(wù)人員僅僅蓋了企業(yè)印章，而沒有簽字或蓋私章，使銀企對賬工作的責(zé)任不明。企業(yè)財務(wù)人員通過銀行余額調(diào)節(jié)表將未達(dá)賬項調(diào)平，卻在“賬未平”選項中打鉤，理由是：調(diào)節(jié)前，賬是不平的。對未達(dá)賬項的處理銀企合作不力，有的未達(dá)賬項幾年都未解決，其中有的未達(dá)賬項差異僅幾角錢，企業(yè)財務(wù)人員要求銀行幫助查明，卻不能提供未達(dá)賬項差異發(fā)生的日期等相關(guān)信息，使銀行對賬人員不知從何查起。

4.銀行對賬人員與記胭卜人員沒有分離

為了確保對賬工作的準(zhǔn)確性，達(dá)到通過銀企對賬發(fā)現(xiàn)核算差錯和漏洞，預(yù)防和查處貪污挪用銀行資金等經(jīng)濟案件的目的，在開展銀企對賬工作時，應(yīng)堅持做到由專門的對賬人員負(fù)責(zé)銀企對賬工作，避免銀行記賬人員直接從事與開戶單位的對賬工作但由于有些銀行未認(rèn)識到銀企對賬的重要性，加之某些銀行為了節(jié)略成本，不斷裁人，根本沒設(shè)置專人管理銀企對帳工作，而兼職管理銀企對帳工作的人員又經(jīng)常因工作調(diào)配而輪崗了，銀企對帳工作交接不及時或不全面，都可致此項工作無法正常開展下去。在實際操作中，不少的銀行業(yè)機構(gòu)，把銀企對賬工作僅僅作為記賬人員的一項附屬性工作，通常就由記賬人員直接向開戶單位財務(wù)人員發(fā)放對賬單，而開戶單位反饋回來的對賬單回執(zhí)也直接交給記賬人員，這樣就大大弱化了銀企對賬工作的預(yù)期效果和作用。

二、進(jìn)一步加強和完善銀企對賬工作的建議

1.做好時明長服務(wù)，提升對賬質(zhì)效

首先，做好對賬提醒服務(wù)。在對賬任務(wù)下達(dá)后，對賬員要及時通過打電話、發(fā)短信、飛信等方式提醒客戶及時對賬。對提醒后仍未對賬的客戶，要常打電話提醒或是上門提醒其對賬。其次，要做好對賬指導(dǎo)、密碼找回等相關(guān)服務(wù)。對賬員首先要把對賬流程特別是自助設(shè)備、企業(yè)網(wǎng)銀對賬流程爛熟于心。能通過電話指導(dǎo)客戶逐步完成對賬其次，企業(yè)網(wǎng)銀從業(yè)人員，要做好網(wǎng)銀操作員用戶名查找、密碼重置、USBKEY密碼重置等服務(wù)，幫助客戶快速解決操作問題，提高網(wǎng)銀對賬效率。

2.增強企業(yè)對賬的主動性

企業(yè)在提高對銀企對賬重要性認(rèn)識的基礎(chǔ)上，還要增強銀企對賬的主動性。企業(yè)要建立會計人員按時對賬責(zé)任制，對每月發(fā)生的企業(yè)、銀行往來賬項進(jìn)行核對，對未達(dá)賬項要建立臺賬，注明原因，有條件的開戶單位要建立企業(yè)網(wǎng)上銀行，進(jìn)行網(wǎng)上結(jié)算，更直接、更便利地進(jìn)行賬務(wù)處理和會計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題。

3.建立完善的對賬組織體系

為了保障銀企對賬工作的順利進(jìn)行，有效保障客戶資金安全，防范結(jié)算風(fēng)險，建議成立以分管行長任組長、會計部門負(fù)責(zé)人為成員的對賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組，配備一名工作責(zé)任心強的同志擔(dān)任對賬人員，負(fù)責(zé)日常的對賬管理工作。通過完善領(lǐng)導(dǎo)小組崗位責(zé)任制，明確對賬人員崗位職責(zé)，把銀企對賬工作作為一項長期的事務(wù)性工作，以確保刊賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

4.抓住最佳時機，加決對貝珍進(jìn)度

在每個月的1-5日左右，營業(yè)網(wǎng)點都會有大量客戶前來打印明細(xì)對賬單、利息單等相關(guān)單據(jù)。我們在為客戶打印對賬單時要及時督促和協(xié)助客戶完成對賬工作。如客戶是自助設(shè)備對賬，就引導(dǎo)客戶去電子回單柜打印所需對賬單據(jù)并順帶完成自助對賬。如客戶是網(wǎng)銀對賬，大堂經(jīng)理或?qū)~員則可以引導(dǎo)客戶利用網(wǎng)銀體驗機或是專門供客戶使用的電腦完成網(wǎng)銀又司賬。如客戶是郵寄賬單對賬，則要讓客戶當(dāng)場對賬蓋章，并積極推銷企業(yè)網(wǎng)銀，將紙質(zhì)對賬改為網(wǎng)銀對賬，提高電子對賬率。

5.完善相關(guān)法規(guī)規(guī)章

借鑒國際慣例，對《會計法》和 《人民幣銀行賬戶管理辦法》進(jìn)行修訂，增加單位法人代表或財務(wù)負(fù)責(zé)人在對賬單簽章的法律責(zé)任條款，并結(jié)合明確規(guī)定銀企雙方的對賬責(zé)任及制約處罰措施，以明確各方職責(zé)，進(jìn)一步從制度上加強和完善銀企對帳工作。

6.技術(shù)手段的更新保障

應(yīng)認(rèn)真研究客戶管理模式和客戶財務(wù)軟件的需求，進(jìn)一步加快對賬工具創(chuàng)新步伐，積極采取傳真電話、寄送掛號信、手機短信、互聯(lián)網(wǎng)、銀企系統(tǒng)對接等對賬方式，貫徹客戶對賬服務(wù)差別化策略，以滿足客戶對對賬服務(wù)個性化和及時性需求。