淺析財(cái)務(wù)公司積極延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)

摘 要：隨著銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于穩(wěn)步開展企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，作為企業(yè)集團(tuán)“內(nèi)部銀行”的財(cái)務(wù)公司積極準(zhǔn)備，充分發(fā)揮自身金融牌照優(yōu)勢(shì)，勇抓機(jī)遇、開拓經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司、成員單位、產(chǎn)業(yè)鏈客戶互利共贏、協(xié)同發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、提質(zhì)增效。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司；產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)；戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

2017年是我國(guó)實(shí)施“十三五”規(guī)劃、推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的關(guān)鍵之年。中國(guó)經(jīng)濟(jì)總體穩(wěn)中向好，但國(guó)際經(jīng)濟(jì)總體仍然不容樂觀，財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境仍然嚴(yán)峻。作為企業(yè)集團(tuán)的“內(nèi)部銀行”，財(cái)務(wù)公司在面臨市場(chǎng)化改革的挑戰(zhàn)同時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)展也受到眾多發(fā)展約束。隨著企業(yè)集團(tuán)多元化發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)公司也提出了多元化金融服務(wù)需求。

一、財(cái)務(wù)公司開展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)背景

近年來，銀監(jiān)會(huì)、國(guó)資委、人民銀行等相關(guān)部門不斷出臺(tái)新政策、新辦法、新意見指導(dǎo)和促進(jìn)財(cái)務(wù)公司發(fā)展。2014年5月銀監(jiān)會(huì)選取北汽、上汽、海爾、格力、武鋼等5家企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司試點(diǎn)延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。2014年10月國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展、做大做優(yōu)做強(qiáng)。2016年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議提出支持企業(yè)財(cái)務(wù)公司擴(kuò)大延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點(diǎn)，支持財(cái)務(wù)公司開展產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)是依托成員單位在產(chǎn)業(yè)鏈中的核心地位，針對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈供銷環(huán)節(jié)，提供專業(yè)化金融服務(wù)產(chǎn)品，為產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)提供個(gè)性化金融服務(wù)產(chǎn)品。財(cái)務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)，不僅是業(yè)務(wù)的突破，同時(shí)也是定位的突破。

二、財(cái)務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)優(yōu)勢(shì)

（一）資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大，整體上規(guī)范運(yùn)行

1987年我國(guó)首家財(cái)務(wù)公司的誕生，截至2016年年末，全國(guó)財(cái)務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到236家，同比增加12家。2016年年末，財(cái)務(wù)公司行業(yè)表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模為7.50萬億元，比2016年同期增長(zhǎng)了8283.09億元，增幅達(dá)12.42%。2017年6月，中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)對(duì)外公布第三次財(cái)務(wù)公司評(píng)級(jí)，正常經(jīng)營(yíng)且已滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度及以上的財(cái)務(wù)公司222家，14家財(cái)務(wù)公司因經(jīng)營(yíng)未滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度直接納入C級(jí)。評(píng)級(jí)結(jié)果為A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)的財(cái)務(wù)公司分為別101家、116家、19家，評(píng)價(jià)A級(jí)和B級(jí)的財(cái)務(wù)公司占比90%以上，剔除未滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度影響，列入C級(jí)的財(cái)務(wù)僅有5家。

（二）不良資產(chǎn)率低，風(fēng)險(xiǎn)處于較低水平

財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)的依附關(guān)系使其風(fēng)險(xiǎn)特征有別于商業(yè)銀行，而且風(fēng)險(xiǎn)水平低于商業(yè)銀行。財(cái)務(wù)公司行業(yè)不良資產(chǎn)率與不良貸款率實(shí)現(xiàn)雙降。2016年，全行業(yè)不良資產(chǎn)規(guī)模為17.06億元，同比下降15.59個(gè)百分點(diǎn)；不良資產(chǎn)率為0.03%，較去年同期下降0.02個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款率為0.06%，較去年同期下降0.04個(gè)百分點(diǎn)。2016年撥備覆蓋率達(dá)到3303.79%，表明財(cái)務(wù)公司有一元的不良資產(chǎn)，就有33元的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，充分說明財(cái)務(wù)公司貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提充分，具有強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)稀釋能力。2016年財(cái)務(wù)公司流行性比例為64.79%，流動(dòng)性處于較高水平，表明財(cái)務(wù)公司行業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。

（三）立足集團(tuán)，信息優(yōu)勢(shì)和管控能力較強(qiáng)

財(cái)務(wù)公司依托產(chǎn)業(yè)鏈為外部客戶提供產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)，具有商業(yè)銀行無法比擬的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。一方面，財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)提供資金集中管理平臺(tái)，對(duì)集團(tuán)成員單位掌握有第一手信息，熟悉產(chǎn)業(yè)鏈上下游的經(jīng)營(yíng)狀況。找準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)，就能找到大批的客戶及資源。另一方面，依托產(chǎn)業(yè)鏈交易背景及集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)地位，能夠較好的對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈客戶實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，確保信貸資金安全。

三、財(cái)務(wù)公司開展產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)對(duì)策

（一）完善信息系統(tǒng)建設(shè)工作

財(cái)務(wù)公司產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)的基礎(chǔ)，依托于成員單位的核心單位，通過產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)上的信息流及資金流，從而拓展業(yè)務(wù)。建設(shè)與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，有助于 延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。首先，通過財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)大數(shù)據(jù)篩選，以核心客戶為挖掘點(diǎn)，可以迅速找出可延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)的潛在客戶，將其進(jìn)行進(jìn)一步的人工篩選，找出重點(diǎn)客戶，跟蹤推廣產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)。其次，通過信息系統(tǒng)可以了解企業(yè)與成員單位的供銷及履約狀況，間接考察其信用狀況，為產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)提供數(shù)據(jù)支持。

（二）全流程風(fēng)險(xiǎn)管控措施

金融業(yè)務(wù)的開展，風(fēng)險(xiǎn)管控是首位。首先，建立客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入是風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道防火墻。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，制定相應(yīng)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。其次，嚴(yán)格授信額度管理。根據(jù)借款人信用評(píng)級(jí)等信息對(duì)其進(jìn)行授信，在業(yè)務(wù)開展過程中，滿足客戶準(zhǔn)入條件的非成員單位客戶可在財(cái)務(wù)公司開立結(jié)算賬戶用于發(fā)放、歸還貸款和存入保證金，但不得超出財(cái)務(wù)公司給予的實(shí)際融資額度。

（三）建立長(zhǎng)效人才培養(yǎng)機(jī)制

隨著財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的放寬，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部改革的不斷深入和跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的蓬勃開展，都對(duì)財(cái)務(wù)公司提出了更高的要求，財(cái)務(wù)公司急需培養(yǎng)專項(xiàng)金融人才。不斷完善人才成長(zhǎng)機(jī)制，建立人才發(fā)展通道，善于發(fā)現(xiàn)和選拔人才，對(duì)挑選出來的優(yōu)秀人才要通過多種形式、多渠道、多層次進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)，積極創(chuàng)造條件讓他們成長(zhǎng)為專業(yè)化金融人才，助力財(cái)務(wù)公司發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

盧國(guó)華，中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司武漢分公司。