城市商業銀行發展金融租賃的思考

摘 要：金融租賃與商業銀行聯系緊密，它是商業銀行最重要的中間業務之一。在我國，商業銀行的金融租賃業務由于政策所限，其作用和意義遠未被充分重視。2007年1月，我國商業銀行的金融租賃業務重新解禁。這對于我國金融租賃行業和銀行業的創新發展具有重要的現實意義，但是，商業銀行開展金融租賃業務也面臨著種種問題。本文首先探討了金融租賃的含義、特征、基本流程，接著分析了城市商業銀行發展金融租賃的重要性，并得出相關結論。

關鍵詞：城市；商業銀行；金融租賃

一、金融租賃的含義、特征、基本流程

（一）金融租賃的含義

在我國的《合同法》中，對于金融租賃做出了如下定義：金融租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。在我國，金融租賃與信托、保險、銀行信貸、直接融資（主要是指債務融資和股權融資）一起構成五大主要的金融形式；在歐美發達國家，金融租賃已經發展成為第二大債權融資方式，僅次于銀行信貸，屬于金融業中的“朝陽產業”。

（二）金融租賃的特征

金融租賃主要有四個特征：

1.由承租人確定租賃標的物，并由出租人出資購買此標的物，以合同的形式租賃給承租人使用與經營；

2.承租人負責檢驗標的物的質量，出租人對于標的物的質量與技術條件無需向承租人擔保；

3.標的物的所有權依然歸出租人，承租人只是享有在租賃期間的使用權與經營權；

4.當合同租期結束之后，承租人有留購標的物的權利。

（三）金融租賃的基本流程

在我國，商業銀行的金融租賃業務流程如下：

1.承租人確定租賃標的物后，向出租人提出申請→2.出租人對承租人進行全面評估→3.在評估合格出租人同意租賃的前提下，承租人與供貨商確認供貨事宜，并與出租人商洽供貨合同與融資租賃合同→4.出租人審查《設備供貨合同》、《租賃合同》等條款，通過后對承租人及擔保進行授信審批→5.審批通過后，出租人與承租人簽訂《租賃合同》，與供應商簽訂《設備供貨合同》→6.承租人依據合同要求按時支付足額租金，出租人收回融資的本息資金。

二、城市商業銀行發展金融租賃的重要性

（一）有利于拉動投資

當前，在我國政府通常都是通過商業銀行將建設性投資分配到建設的項目上，但是政府投入的資金并不能完全一次解決所有建設項目的資金需要。在這樣的前提下，政府部門如果通過商業銀行實現金融租賃，那么建設項目的所需的全部資金可由商業銀行來籌集，因此，國家通過商業銀行的金融租賃可解決資金閑置的問題，從而擴大政府財政投入的倍數效應。除此之外，商業銀行也可以充分利用金融租賃業的各項優勢與便利，通過合理的方法拉攏貸款，充分吸收社會投資，拓寬了社會閑散資金的投資渠道。

（二）有利于中小企業改善融資環境

中小企業在資金的需求相對較小，現金流通常也不是很穩定，因此，中小企業在向商業銀行開展貸款業務的過程中始終處于劣勢。而在金融租賃中，租金支付具有分期性的特點，因此，中小企業可實現融資與投資的結合，這樣就有利于中小企業改善融資環境。另一方面，在金融租賃模式中，所有權與收益權是完全分離的，也就是說標的物的所有權并不是創造利潤的必要條件，因此，即便是支付較少的租金得到了租期內的使用權，也是能夠為企業創造利潤的。除此之外，金融租賃可采取表外融資的方式來有效降低企業的資產負債率，對于中小企業而言，就能夠同時開展其他融資項目。

（三）有利于商業銀行資產結構的改變

當前，我國金融體系發展不夠完善，存在較大的信用風險，導致出現風險的原因就是商業銀行資產結構單一，當前商業銀行基本都是貸款或是投資等資產形式，這些形式主要都是將貨幣資金作為主要標的物，因此就很難控制資金的用途，因此，我國商業銀行挪用貸款的現象時有發生。如果發展金融租賃業務，商業銀行就可以進行混業經營，因此可以改善其資產結構，就能杜絕以上問題的發生，因此也就降低了資金在運用過程中所存在的風險，也有利于商業銀行的資產狀況的改善。另一方面，商業銀行可有效利用自有的資金優勢，在租出標的物的同時

也能促使自身的金融創新，拓寬商業銀行的利潤渠道，尤其是對于股份制的商業銀行而言，這種作用就更為顯著。

（四）有利于商業銀行業務渠道的拓寬

對于商業銀行而言，通過金融租賃業務可以起到“以點帶面”的作用，可以吸引更多的客戶并拓寬商業銀行的業務渠道。由于金融租賃兼具融資與融物的雙重功效，在金融租賃模式中，直接租賃與經營租賃這兩種方式主要是針對資金不足或不占用資金的客戶，由金融租賃公司出資來輔助其在生產設備方面的資金投入，因此就可以節省這類客戶較為寶貴的流動性資金。例如：航空、船舶、電力、醫院、科研院校、高新技術企業等客戶通常采購數量大、金額高、更新快，商業銀行針對這類客戶開展金融租賃，既能促進這些單位的創新與進步，使其在競爭中保持優勢；對于商業銀行自身來說，金融租賃可帶動其他金融業務的發展。

參考文獻：

[1]費倫蘇.發展我國商業銀行金融租賃業務的建議[J].河北金融，2009，（03）：51.

[2]王偉.我國商業銀行發展金融租賃業務的探討[J].現代經濟信息，2012，（01）： 23.

[3]高書博.我國商業銀行金融租賃業務發展現狀淺析[J].知識經濟，2013，（01）：172.

[4]唐芳.論我國商業銀行發展金融租賃業務的必要性[J].現代經濟信息，2011，01（12）：45.

作者簡介：

鄭璐璐，北京大學（金融）。