淺析我國(guó)商業(yè)銀行費(fèi)用資源配置及管理要點(diǎn)

摘 要：費(fèi)用資源是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性資源，如何優(yōu)化資源配置模式，提高資源的使用效率，是我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)率先需要面對(duì)和解決的問題。商業(yè)銀行在費(fèi)用配置模式設(shè)計(jì)上應(yīng)嚴(yán)格遵循“管理模式契合、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略匹配”原則，綜合考慮內(nèi)部公平性、激勵(lì)有效性等原則，還應(yīng)建立完善的費(fèi)用資源管理體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；費(fèi)用資源；配置模式

當(dāng)前，利率市場(chǎng)化水平不斷提高、科技金融方興未艾，外部監(jiān)管力度持續(xù)加強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外部環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。為更好的應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)全面統(tǒng)籌費(fèi)用資源，積極探索科學(xué)、合理的配置模式，提升費(fèi)用資源的使用效率，提高費(fèi)用管理的精細(xì)化水平，最大限度的發(fā)揮資源激勵(lì)作用。

一、商業(yè)銀行費(fèi)用資源配置及管理現(xiàn)狀

（一）資源管理理念的戰(zhàn)略性。費(fèi)用管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體系中最為重要的內(nèi)容之一，對(duì)持續(xù)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益具有舉足輕重的作用。事實(shí)上，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)費(fèi)用管理的重視程度不高，尤其地市、城區(qū)等下級(jí)機(jī)構(gòu)并未把費(fèi)用管理提升到戰(zhàn)略層面。此外，費(fèi)用配置模式與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和管理模式匹配度不高，也直接影響到費(fèi)用資源的激勵(lì)效果。

（二）資源配置制度的科學(xué)性。商業(yè)銀行的費(fèi)用資源配置是一項(xiàng)系統(tǒng)性、全局性工作，應(yīng)通盤考慮內(nèi)部公平性、激勵(lì)有效性、兌現(xiàn)及時(shí)性、政策延續(xù)性等方面。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在制定費(fèi)用配置辦法時(shí)往往過度依賴以往數(shù)據(jù)及經(jīng)驗(yàn)，對(duì)象選擇、指標(biāo)權(quán)重、獎(jiǎng)勵(lì)模式等主要以主觀判斷為主，缺乏投入產(chǎn)出、機(jī)會(huì)成本等科學(xué)分析方法。

（三）資源管理模式的系統(tǒng)性。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已普遍采取事前論證分析、立項(xiàng)審批，事中流程管理、過程控制，事后賬務(wù)核算、考核評(píng)價(jià)的全面費(fèi)用管理體系。但在實(shí)際實(shí)施過程中，受管理層重視程度不夠，管理部門工作不到位，管理系統(tǒng)不完善等多方面因素的影響，預(yù)算精細(xì)化程度不高，費(fèi)用過程管理不嚴(yán)密，后評(píng)價(jià)流于形式的現(xiàn)象普遍存在。

二、商業(yè)銀行費(fèi)用資源配置及管理要點(diǎn)

（一）設(shè)計(jì)層面

商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)費(fèi)用配置模式應(yīng)以管理模式為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為導(dǎo)向。費(fèi)用配置模式與“企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、組織管理模式”合則兩利，既可以最大限度提升資源配置效率，也能保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和組織管理的順利實(shí)現(xiàn)和實(shí)施，如果偏離甚至背離企業(yè)的組織管理模式和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，必將最終影響或甚至拖累企業(yè)的發(fā)展。

1.管理模式契合度。我國(guó)商業(yè)銀行普遍采用“條”、“塊”結(jié)合的“矩陣式”管理模式，“條”主要指公司金融、個(gè)人金融、網(wǎng)絡(luò)金融等條線管理部門，“塊”主要指省級(jí)分行、地市支行、經(jīng)營(yíng)性網(wǎng)點(diǎn)等各級(jí)經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)。費(fèi)用的配置模式應(yīng)與管理模式契合，賦予“條”、“塊”與其管理職能匹配的費(fèi)用自由度，釋放二者的管理潛能，激發(fā)聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，充分發(fā)揮費(fèi)用資源杠桿作用。

2.經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略匹配度。企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展根本性、長(zhǎng)期性、全局性問題的謀劃。與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相匹配是商業(yè)銀行費(fèi)用資源模式能否合理、有效、可執(zhí)行的前提。商業(yè)銀行的費(fèi)用配置模式應(yīng)兼顧規(guī)模和效益，關(guān)注短期收益和長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)，既要營(yíng)造激勵(lì)、競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)文化又要注重內(nèi)部公平、和諧。

（二）實(shí)施層面

商業(yè)銀行在制定具體的費(fèi)用資源配置政策時(shí)，應(yīng)兼顧以下四個(gè)方面：

1.內(nèi)部公平性。商業(yè)銀行費(fèi)用配置模式首先應(yīng)遵循內(nèi)部公平性原則，充分考慮下轄機(jī)構(gòu)（部門）的所在地區(qū)、管理幅度、客戶基礎(chǔ)等因素，保障性費(fèi)用按實(shí)際在崗人數(shù)核定，績(jī)效掛鉤費(fèi)用以價(jià)值貢獻(xiàn)為依據(jù)，戰(zhàn)略費(fèi)用可采用分組競(jìng)爭(zhēng)、差異化激勵(lì)的資源配置模式。在優(yōu)先保障員工基本生活需要的前提下，適當(dāng)拉開收入差距，營(yíng)造“公平與效率”兼顧的配置文化。

2.激勵(lì)有效性。為使有限的費(fèi)用資源獲得最大的收益，商業(yè)銀行費(fèi)用資源配置辦法應(yīng)包含有效性約束條件，這樣既可以保證“好鋼用在刀刃上”，也可以避免分支機(jī)（部門）構(gòu)通過虛假業(yè)務(wù)套取費(fèi)用。此外，我國(guó)大部分商業(yè)銀行已將“買單制”做為其主要激勵(lì)考核制度。在設(shè)置 “買單制”的產(chǎn)品及定價(jià)時(shí)，應(yīng)以價(jià)值創(chuàng)造為核心原則，并充分考慮產(chǎn)品的激勵(lì)價(jià)格彈性及邊際貢獻(xiàn)。

3.兌現(xiàn)及時(shí)性。相較于延時(shí)支付， 及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)可正向影響員工薪酬滿意度，進(jìn)而影響員工的績(jī)效表現(xiàn)。目前，限制我國(guó)商業(yè)銀行資源配置和兌現(xiàn)效率的主要因素是信息管理系統(tǒng)科技水平，因此應(yīng)高度重視信息管理系統(tǒng)建設(shè)，提高信息化、自動(dòng)化、智能化水平，提升數(shù)據(jù)采集處理效率，進(jìn)而提高資源兌現(xiàn)的及時(shí)性。

4.政策連續(xù)性。在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略未發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)保證政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性，降低分支機(jī)構(gòu)（部門）費(fèi)用預(yù)算難度，避免因?yàn)檎哒{(diào)整造成機(jī)構(gòu)（部門）費(fèi)用的大幅波動(dòng)。

（三）管理層面

1.預(yù)算精細(xì)化。費(fèi)用預(yù)算是在綜合外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境基礎(chǔ)上，確立的貫穿費(fèi)用管理全流程的多維度、多要素執(zhí)行計(jì)劃，是指導(dǎo)和控制企業(yè)費(fèi)用使用的標(biāo)準(zhǔn)和指南。商業(yè)銀行應(yīng)建立以 “條”為主、以“塊”為輔的“條塊結(jié)合”精細(xì)化預(yù)算管理模式。

2.管理過程化。費(fèi)用管理過程化是費(fèi)用預(yù)算順利實(shí)施的重要保障。商業(yè)銀行應(yīng)樹立嚴(yán)格的費(fèi)用管控意識(shí)，完善費(fèi)用管理體系，樹立費(fèi)用管控流程，明確各項(xiàng)管理權(quán)責(zé)，使各項(xiàng)工作有法可依、有章可循。同時(shí)，還應(yīng)建立費(fèi)用有效的管控溝通機(jī)制，對(duì)費(fèi)用執(zhí)行、核算進(jìn)行全流程的監(jiān)控和反饋。

3.評(píng)價(jià)體系化。目前，我國(guó)大部分商業(yè)銀行僅將資源是否超過限額納入績(jī)效考核指標(biāo)，且分值占比較低，不能引起各級(jí)管理者足夠的重視。商業(yè)銀行應(yīng)將費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行、流程管理及配置效率等均納入績(jī)效考核體系，并配套相應(yīng)的獎(jiǎng)懲辦法，真正傳導(dǎo)激勵(lì)、約束并重的管理理念。

作者簡(jiǎn)介：

孫向志，徐海堃，中國(guó)銀行陜西省分行。