淺談企業集團資金管理優化策略

摘 要：資金是企業集團生存與發展的命脈，也是企業集團在國內外激烈的市場競爭中成功立足的根本。加強企業集團資金管理，有助于提高資金使用效率，降低財務風險，為企業健康、良性、持續發展創造有利條件。本文主要分析了企業集團資金管理存在的主要問題，并著重探討了資金管理優化策略，以供參考。

關鍵詞：資金管理；企業集團；優化策略

一、資金管理的概念與內涵

資金管理（Capital Management）是現代企業財務管理的重要內容之一，屬于一種開放、動態及綜合性的管理。資金管理的主要內容包含項目投資決策與計劃、資金使用和分管責任制的建立、資金使用情況檢查與監督、資金使用結果的考核與評價等。企業資金管理的核心理念是“現金為王”，因為企業現金流量管理水平決定著企業的生死存亡。在當前國內外日益激烈的市場競爭中，企業所面對的競爭環境也更加復雜多變，企業只有重視內修，不斷提高現金流管理能力與水平，才能有效控制與管理營運風險，擴大企業整體資金利用效益，增強市場競爭能力，從而以不變應萬變，實現企業健康、良性的發展。資金管理的主要內容包含項目投資決策與計劃、資金使用和分管責任制的建立、資金使用情況檢查與監督、資金使用結果的考核與評價等。

二、當前企業集團資金管理存在的主要問題

以蘭州新西部維尼侖有限公司為例，盡管當前公司已建立起完善的額資金管理體系與流程，但也存在很多問題。

（一）缺乏對籌資規劃的有效應用

投資規劃是投資活動開展和實施的基礎和依據，但投資活動所需資金往往比較大，在籌資方面，大部分資金都來自商業信用籌資和金融機構貸款籌資，其中，商業信用籌資占到60%左右，如此之高的比重，如果不加強籌資規劃，科學、合理地應用金融手段，就會給公司帶來很大的財務與經營風險。

（二）資金流入受到多方面因素的影響

蘭州新西部維尼侖有限公司銷售市場布局國內外，資金流入受制于境外市場和國內市場部分渠道，國內外市場的銷售業績，對于公司的現金流入量具有直接的影響。受2008年金融危機的影響，目前，世界上很多國家經濟還處于低迷狀態，導致國際市場需求不足，再加上國內外市場同業競爭日趨激烈，國內市場勞動力成本和材料價格不斷上漲，公司運行成本增加，使得蘭州新西部維尼侖有限公司的出口銷售不是很穩定，資金流入也進入不穩定狀態。由于出口銷售業務以美元結算，隨著人民幣的不斷升值，外匯匯兌損失也較大。蘭州新西部維尼侖有限公司的籌資問題，還受到匯率的影響，如果匯率變化大，可能會增加資金管理的難度。

（三）對投資活動缺乏客觀有效的收益判斷

蘭州新西部維尼侖有限公司投資活動比較多，有的投資活動因為投資比較大，涉及的部門、環節等比較多，受時間、人員等各種因素的影響，投資前的市場調研不足與可行性研究不是很全面，加上對投資活動的預估不夠科學和準確，可研收益過于樂觀，導致投資活動具體開展過程中，出現資金支出過大，或嚴重超出預算，使得投資效益降低，甚至導致投資活動失敗。

三、企業集團資金管理優化策略

在應對市場環境壓力和挑戰下，企業集團資金管理也應該以現代化的管理理念和觀念，強調改革和創新，以充分發揮資金管理的作用和價值，使其更好地為企業集團的發展服務，為實現企業集團戰略目標服務。

（一）加強對資金管理的重視

要樹立全局發展觀念，完善管理制度，為資金管理提供制度支撐。加強宣傳引導，健全監督考核機制，使各級單位能夠自覺的按照要求進行管理，提高資金管理效率。嚴格銀行賬戶統一管理，明確資金管理的范圍和程度，實現自動歸集資金，縮短歸集資金時間，強化資金管理的作用。推行統一結算管理、票據管理、擔保管理等，從各個環節、各個層面落實資金管理的統籌性。

（二）建立符合企業集團運作特點的資金管理機制

由于企業集團本身具備的管理鏈條長、范圍廣、控制難度大、數量多等特點，經營管理負責，資金運作風險性也比較大，在資金管理過程中，應樹立全局觀念，從集團戰略高度出發，以建立符合企業集團發展特點的管理機制，一方面，有效增強集團決策力和控制力，強化籌資和投資規劃。另一方面也進一步的推進企業集團向專業化經營、板塊化運作和扁平化管理發展，以集團化、系統化、規模化的管理模式，改變各級單位分散管理、獨立運行的局面，從而有效的提高企業集團對整體的把控性和調配性，為企業集團最終戰略目標的實現創造條件。

（三）建立完善的資金風險監管體系和健全的資金管理制度

針對可能存在的風險因素和主要風險來源進行針對性的管理。在全面實施風險管理過程中，應重點加以防范和控制。同時，進一步完善業務流程和內控制度，制定科學、合理的風險評估體系，提高對風險的預見性和防范性。加強資金風險預警監控體系的建設，將在線監控與現場監管有效的結合，以實現對風險監管的全過程性、動態性，以完善的風險管理體系，確保資金的安全。

四、結語

綜上所述，企業集團在資金管理實踐中，應立足企業實際，充分參考和借鑒跨國內外企業資金管理成功經驗，取其精華加以變通使用，不斷創新和優化企業資金管理，以此來來有效提高資金利用的效率，充分發揮資金管理在企業發展和項目實施中的積極作用。

參考文獻：

[1]劉亞光.集團資金管理中的風險管控探析[J].中國管理信息化，2018，21（03）：24-26.

[2]公維軍.信息化下的企業集團資金管理初探[J].中國商論，2017，（23）：82-84.

作者簡介：

何海東（1971-），男，漢族，甘肅會寧人，大專學歷，中級會計師，研究方向：集團資金管理和成本管理。