中小型證券公司財務管理能力提升策略研究

摘 要：隨著經濟社會的不斷發展，證券市場的發展不斷活躍，我國中小型證券公司的數量不斷增多，對整個證券市場的發展提供了重要的動力。但是，從現實情況來看，中小型證券公司在財務管理方面還存在諸多問題，不僅限制了自身的發展，在一定程度上可能會成為金融危機和風險的重要誘因。因此，提升中小證券公司的財務管理能力對于促進我國證券市場的健康發展十分重要。

關鍵詞：中小型證券公司；財務管理；提升策略

引言

隨著證券市場競爭的不斷加劇，全面提升財務管理能力成為提升中小型證券公司市場競爭優勢的關鍵措施。財務管理具有較強的專業性，尤其是在證券市場中，各項財務信息不斷變化，給中小型證券公司的財務管理帶來了更大的難度。現階段，中小型證券公司在財務管理方面還缺乏專業的財務管理人才、缺乏完善的財務管理制度、缺乏對現代化技術的應用等。因此，要針對其存在的問題，提出相應的財務管理策略，提升其財務管理能力，促進中小型證券公司長期健康發展。

一、中小型證券公司財務管理存在的主要問題

（一） 缺乏專業的財務管理人才

在中小證券公司的財務管理中，專業化人才具有基礎性的作用，隨著證券市場競爭的不斷加劇，證券公司對關鍵人才的爭奪不斷激化，而中小型證券公司與大型證券公司相比，在吸引人才方面的優勢還存在較大的差距。財務管理人員在思想認識、技能、專業化水平等方面的不足，則難以根據證券市場的變化全面提升財務管理水平，同時對市場變動的預測和判斷能力相對有限，在財務預算和支出等方面的能力也難以滿足中小型證券公司發展的需求，進而難以從財務管理的角度出發為中小型證券公司的發展提供必要的保障。

（二）缺乏完善的財務管理制度

制度具有關鍵性的保障作用，缺乏完善的財務管理制度是當前中小型證券公司在財務管理方面存在的關鍵性問題之一。證券市場的發展速度較快，中小型證券公司的財務會計制度不能隨著證券業務的發展不斷變化進行制定或修訂，其滯后性會影響中小型證券公司的發展。另外，很多中小型證券公司出于自身的目的，在財務管理方面難以遵循相應的規章制度，存在賬務處理的不規范、虛假的財務管理信息，這不僅影響了自身的財務管理能力還對整個證券市場的發展造成了一定的不利影響。但是，財務管理制度的創新需要較長的周期，其貫徹落實情況的監督管理難度也較大，因此財務管理制度方面的優勢也不容易發揮。

（三）缺乏對現代化技術的應用

隨著現代化信息技術的不斷發展，其對企業財務管理的影響不斷加重，大數據和互聯網+已經成為中小型證券公司實施財務管理中的重要工具。但是，當前大部分中小型證券公司由于對現代化信息技術的認識程度較低、難以承擔應用現代化技術的成本或不具備應用現代化技術的條件，導致缺乏對現代化技術的應用，大部分財務人員的工作都存在因循守舊的現象，沒有借助現代信息技術提升財務管理的效率和準確性，使其財務管理能力得不到有效的提升，難以充分服務于發展中的中小型證券公司，進而限制了其自身財務能力的發展，甚至還起到了阻礙作用。

二、中小型證券公司財務管理能力提升的對策

（一）培養和引進專業人才

證券行業具有較強的專業性，而隨著證券業的不斷發展，專業化人才的作用不斷凸顯，專業化的人才已經成為證券行業內企業提升財務管理能力的關鍵性資源。培養和引進專業化的人才是中小證券公司提升財務管理能力的基礎和保障。一方面，中小型證券公司應該充分認識到專業化人才對于提升其財務管理能力的重要作用，通過邀請專業化的培訓講師和設置相關的課程等方式，強化對內部財務管理人員的全面培訓，更新其財務管理理念，提升綜合財務管理能力，并逐步優化財務管理人員結構，重視對年輕化人才的培養。另一方面，中小型證券公司還應該通過不斷完善內部管理制度，尤其是激勵措施等，從外部引進一批專業化的財務管理人才，為現有的人才隊伍注入新鮮的血液，提升整個財務管理人才團隊的力量，為中小型證券公司的財務管理建立強大的人才儲備。

（二）完善各項財務管理制度

對企業而言，任何工作的開展都必須要有相關的制度作為保障。財務管理涉及到企業發展的多方面，因此健全的財務管理制度極其重要。全面完善各項財務管理制度是我國中小型證券公司實施財務管理的關鍵性保障之一。中小型證券公司要根據我國目前制定和實施的財務管理制度和會計準則實行財務管理，同時要根據證券市場的發展趨勢和證券公司自身的需要，完善相應的財務管理制度，使其各項業務的財務管理活動都處于一定的制度框架下。同時，要不斷強化對各項財務管理制度落實情況的監督管理能力，充分發揮證券會及各地證監局、證券業協會等的監督管理作用，嚴肅處理那些違反財務管理制度的部門和個人，確保中小型證券公司的財務管理活動得到制度的有效保障。

（三）強化對信息技術的應用

隨著信息技術的不斷進步和發展，對各行業的發展都產生了十分深刻的影響。實現財務管理的現代化已經成為當前中小型證券公司提升財務管理能力并在整個證券市場取得生存和發展能力的關鍵因素。在中小型證券公司實施財務管理的過程中，全面強化對信息技術的應用是提升其財務管理能力的關鍵性措施。要通過轉變傳統的財務管理理念，將大數據和互聯網+等充分應用到財務管理中，轉變傳統的財務管理模式，以信息化為指導，提升財務管理的效率和財務信息的準確性。另外，要對財務管理人員進行專業化的培訓和教育，強化其對信息技術的應用能力，由以人工為主的財務管理轉向以信息技術為主的財務管理，將財務管理的信息化視為中小型證券公司提升財務管理的關鍵舉措及重要目標，以充分順應時代的變化，服務于中小型證券公司的發展。

（四）強化預算管理能力

完善的財務預算管理制度和措施成為當前企業實施財務管理的重要基礎和環節，預算就是在中小型證券公司對其在發展過程中的各項收入和支出情況進行有效的預計，進而可以指導其實施進一步的財務管理，使其能夠在此基礎上量力而行，不至于出現費用支出、資金失控等問題。因此，中小型證券公司要全面強化財務預算管理能力，根據長期發展的歷史數據，結合當前中小型證券公司及市場的現狀，展望我國證券行業的發展前景，制定詳細的預算管理方案、并對整個方案的具體實施情況進行全面的監督和管理、定期通過對一定期間的實際發生數與預算目標或標準的比較進行評價其執行力度、大環境發生變化或預算編制的假設基礎條件發生重大變化則適時對預算目標或標準進行一定的調整，保證整個預算方案能夠實現科學性和透明性，做到權責明確。要建立完善的、科學的、高效的預算管理體系，對預算的審批進行全面的控制，根據既定的周期對中小型證券公司的預算進行考核和備案，完善管理職責，全面排查在預算管理方案制定和實施過程中存在的問題，并對其進行及時有效的修正。

（五）完善內部控制機制

內部控制機制是任何企業在發展過程中的關鍵性基礎，隨著市場的不斷變動，企業要想保持穩定發展，必須要完善內部控制機制。中小型建立健全內部控制機制是個長周期的過程，要通過制度的形式明確內部職責分工，全面規范工作程序，健全文件記錄，強化對內部各項工作尤其是財務管理工作的稽核，嚴格規范各部門的行為，防止因為各部門工作失誤而出現財務危機。同時，要堅持完善崗位責任制度，提升崗位約束進而強化會計信息的監督管理職能，充分應用現代化的網絡技術，避免因為會計信息失真而導致整個財務管理決策失誤。另外，要建立完善的審計制度，對中小型證券公司的財務狀況進行全面的審計，及時發現各環節、各部門存在的問題，并對其進行全面有效的整改，進而為中小型證券公司的財務管理提供有效的保障。

三、總結

財務管理涉及到的問題較多，直接影響企業的生存與發展。隨著我國證券行業的不斷創新發展以及受到大型證券公司的擠壓，中小證券公司的生存壓力不斷加大，因此對其財務管理能力和水平提出了更高水平的要求。現階段，我國中小型證券公司在財務管理方面還存在諸多的不足，阻礙了自身發展。從本文的研究來看，可以從培養和引進專業化人才、完善各項財務管理制度、強化對信息技術的應用、強化預算管理能力、完善內部控制機制等方面出發，全面提升中小型證券公司的財務管理能力，促進其長期健康的發展。

參考文獻：

[1]吳曉紅.證券公司財務管理中存在的問題及改進對策探討[J].會計師，2015，（24）.

作者簡介：

吳歡，金元證券股份有限公司。