如何做好金融危機風險防控的準備工作

曹麗宏

現代企業生產經營的目標，從企業發展的角度上講，是為了實現企業的愿景目標，從企業當下任務來講，是為了獲得盈利，不斷提高自身在市場中的競爭力，贏得更多的生存空間和發展資源。而影響企業實現上述目標的重要因素之一，就是企業未來生產經營中所要面臨的風險。

企業風險從來源上可分為外部風險和內部風險。其中外部風險中就包括金融危機。金融危機不僅會嚴重影響企業所處的資本市場資本供給，還會迫使政府為了應對金融危機而做出不利于企業發展的政策及法律調整，也會影響市場環境中各企業為爭奪生存資源而展開的激烈競爭——同業之間的惡性競爭、上下游之間的利益爭奪。金融危機嚴重影響企業所處的外部環境的同時，也可能引發企業內部風險，這些都使企業所處的整體環境不斷惡化。金融危機所導致的連鎖反應，以及給企業的生產經營帶來的諸多風險因素對企業的影響，已經為越來越多的現代企業管理者所重視。

那么，如果發生金融危機，企業應該如何做好風險防控的準備工作呢？以下為筆者的幾點拙見，僅供參考：

首先，從風險應對的角度來講，樹立風險意識，建立風險管理系統，全員參與，對企業可能要面臨的各種風險進行管理，是個不錯的選擇。風險管理系統，旨在及時發現可能影響企業的風險因素，并通過管理風險將不利因素可能造成的影響控制在企業可承受的范圍之內，為企業目標的實現提供合理的保證。當然，它也有可能發現其中所包含的發展機遇，機遇是否能夠被發現，取決于管理者對待風險的態度及企業為此所做的準備。

一個高效的風險管理系統，離不開以下幾大要素：一個具有風險管理理念的企業文化、能夠勝任風險管理的團隊。這樣的團隊應該包括：對風險容量能做出科學評估的決策層，內部清晰的組織架構和明確的權責分工。風險管理系統應該具備以下功能：科學地確定企業符合當下的經營發展目標，即不盲目樂觀也不能過于悲觀；對風險因素能夠及時識別并能對其產生的影響進行準確評估；根據評估結果選擇合適的應對策略，包括回避、承擔、降低和分擔等；根據應對策略結合企業實際情況制定具體措施并實施。一個好的管理系統還應該具備暢通的溝通渠道，便于相關信息在系統上下之間傳遞，做到上下聯動，不僅能讓各項措施科學決策并有效實施，而且還能根據實施效果及時作出必要調整。

如何有效地對風險進行管理？當企業完成風險識別、風險評估階段的工作后，進而制定風險應對策略時，需要根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略和目標，制定風險應對策略，而且不同的風險策略對應不同的內部控制。內部控制是由企業董、監、高和全體人員共同實施的旨在實現控制目標的過程。建立和實施一套統一、高質量的企業內部控制體系，不僅有助于提升企業內部管理水平和風險防范能力，更能提高企業經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

在內部控制體系的日常事務中，董事會對內部控制的建立健全實施負全責，監事會負責對其工作進行監督。董事會定期召開會議，商討內部控制建設中的重大問題并作出決策；經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行，董事會所屬審計委員會審查內部控制的日常運行，并進行評價。企業內部各職能部門及其全體員工都在內部控制系統中承擔相應職責并發揮積極的作用。

由于金融危機導致市場環境變惡劣，需防范因此而產生的風險事件，企業需要對內部控制點有針對性地調整。例如，針對資金供應不足，可能導致更多的呆壞賬的形成，企業需要制定更為謹慎的信用政策，需要對授權級別或者信用額度及時作出調整。同時也要能夠預見到，因緊縮的信用政策很可能導致銷量下滑，為保證市場占有率，需要提高產品質量或者服務質量，從而加強質量控制流程等等。同時，為彌補企業資金不足，可能會啟動銀行貸款或者票據貼現等業務，為控制這些業務帶來的財務風險，需要加強貸款決策過程的控制和票據業務從取得到貼現的操作流程中各個關鍵點的控制等等。

除了有效防范金融危機帶來的各項風險事件以外，企業還可以通過培養和提高企業核心競爭力，提高企業資源的有效性和效率來增加自身對抗風險的能力。不僅如此，還可能抓住風險中存在的機遇，讓企業能在激烈的競爭中搶占先機。

企業的核心競爭力是指能為企業帶來競爭優勢的資源和能力，是企業特有的能夠經得起時間考驗，具有延展性的，并且是競爭對手難以模仿的技術和能力。核心競爭力有可能是高效的管理團隊，也有可能是技術領先的產品或者服務等。核心競爭力培養可以從三個方面入手：一是企業提供的產品或者服務對顧客有價值且難以被競爭對手模仿；二是被顧客認可的產品或者服務與競爭對手相比有優勢。

企業所擁有的資源主要分為三種：有形資源、無形資源和組織資源。有形資源包括物質資源和財務資源等，對這類資源要保證其安全性及被充分利用，盡可能提高其周轉率；無形資源包括品牌、商譽、專利技術、企業文化，團隊能力、客戶忠誠，以及企業信用等企業長期積累、沒有實物形、態無法用貨幣衡量的資源。這類資源由于其很難為競爭對手所模仿、替代，而成為了企業核心競爭力的來源。對于這類資源，應有計劃地加大投入，力爭其處于行業領先地位。組織資源指企業管理、協調、培植各種資源的能力，它蘊含于企業組織結構、規章制度、業務流程及控制系統中，反映了企業管理者的管理水平和運營能力。企業應重視這種資源的更新和整合，從而提升企業管理其他資源的管理效能和效率。

企業擁有的資源條件決定了其能否和如何有效利用外部環境提供的機會并消除可能產生的威脅，從而獲得持久的競爭優勢。在戰略和風險分析中，企業應當全面分析和評估其所控制的資源構成、數量和特點，識別企業在資源稟賦方面的優勢和劣勢，及其在應對金融危機中可能發揮的作用。

如何識別稟賦資源并善加利用，如何提高企業資源的有效性和效率，取決于企業的能力。企業能力是指合理配置資源并發揮其生產和競爭作用的能力，包括研發能力、生產管理能力、營銷能力、財務能力和組織管理能力。提高研發能力，加快產品的更新換代、不斷提高產品質量、降低產品成本，更好地滿足顧客的需要；提高管理效率和效益，發揮管理協同效應，降低管理成本；提高銷售的活動能力，增加產品的競爭能力，擴大市場占有份額，提高企業知名度；運用多種財務分析和財務管理手段，提高企業籌資、投資和資金獲利的能力等等。

總之，當金融危機發生時，企業采取的應對措施都將是圍繞如何化解風險，將其對企業造成的損失降至最低展開的。如果把金融危機比喻成一場流行感冒，那么企業對風險的識別和評估如同辨別病毒類型，內部控制的調整相當于為了抵抗流感病毒，多加衣服提高抗寒能力，而企業的核心競爭力及組織運營能力如同人的免疫系統，能否安然度過危機，更重要的取決于此。