淺談地方國庫現(xiàn)金管理

李揚(yáng)

摘 要：近年來，越來越多的地方政府開始實施地方國庫現(xiàn)金管理，有效提高了國庫資金的使用效率，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展，取得明顯的成效。但是，由于地方國庫現(xiàn)金管理開展時間較短，積累經(jīng)驗較少，在實際操作過程中還存在一定的問題，比如管理方式單一、操作過程繁瑣等。本文在總結(jié)地方國庫現(xiàn)金管理實施經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出了進(jìn)一步優(yōu)化地方國庫現(xiàn)金管理的建議。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金? 管理

一、地方國庫現(xiàn)金管理概述

地方國庫現(xiàn)金，是指地方存放在同級國庫的財政資金。地方國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫款的管理活動。

國庫現(xiàn)金管理要兼顧安全性、流動性和收益性。地方國庫現(xiàn)金作為公共資金，其安全性關(guān)乎地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定，因此安全性是開展地方國庫現(xiàn)金管理的首要目標(biāo)。由于國庫資金要滿足財政支出日常周轉(zhuǎn)需要以及應(yīng)對突發(fā)支出，因此保持國庫資金合理的流動性是開展地方國庫現(xiàn)金管理的重要目標(biāo)。在滿足安全性和流動性的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用金融工具進(jìn)行有效運(yùn)作使國庫資金獲得最大收益是開展地方國庫現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)。

二、開展地方國庫現(xiàn)金管理的必要性

近年來，伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，地方財政收入也實現(xiàn)了大幅增長，國庫現(xiàn)金盈余成為國庫賬戶中資金運(yùn)行的常態(tài)?！?br>