淺談海外工程項目物資設備風險管理

章小林

（中鐵一局集團有限公司，陜西 西安 710054）

隨著“一帶一路”倡議的不斷深化，“一帶一路”正在助力中國走向世界，借著“一帶一路”的春風，施工企業海外業務發展速度也逐年攀升，通過深耕海外市場、推進區域經營、強化施工組織、狠抓安全質量管理等，鞏固和擴大了海外“根據地”，有效帶動了中國優勢資源“走出去”，由于目前施工企業海外項目主要分布在欠發達國家，項目所在國物資設備資源短缺，需要從中國或第三國開展物資設備進出口業務，以此滿足海外項目施工需求，無形中就增加了境外項目物資設備管理鏈條和相關風險因素。

1 海外項目物資設備策劃風險及防范措施

1.1 相關風險因素

（1）對項目所在國外貿及進口關稅政策不熟悉，可能產生稅負較高、物資設備進口受限等風險。

（2）對項目所在國臨時進口設備管制的政策不清楚，導致設備只能應用于特定工程項目，項目結束后設備難以調撥及轉移使用。

（3）對當地的生產要素資源不熟悉，可能產生項目投標報價不合理、實際采購價格較高、物資設備供給不足等風險。

（4）對當地自然環境及施工環境不熟悉，可能產生設備配置選型不合理，產生選用設備成本過高或設備配置不能滿足工程需要的風險。

1.2 防范措施

（1）了解項目所在國當地的政策法規、審批手續、宗教、人文以及當地風俗習慣；熟悉項目所在國外貿政策、海關規定、進口關稅政策，積極尋求稅負轉嫁；了解項目所在國海關監管條件的特殊規定，以及限制或禁止進口的貨物種類。

（2）深入研究項目所在國對物資設備進口的法律規定或限制。若以對外工程承包名義進口的設備僅能以臨時設備身份進入，就應該考慮在項目所在國注冊當地公司或通過當地貿易公司代理，所有設備都以當地公司名義進口，設備可以辦理成永久進口，避免項目延期和設備難以調用風險。

（3）對當地經濟情況和設備物資市場情況進行調查，充分收集信息以確定物資設備的來源、渠道、采購供應方式。海外工程項目需準確掌握項目所需物資在項目所在國當地生產要素市場的基本情況，對主材、輔材、周轉材料、小型機具等進行市場調查，掌握其資源狀況、價格、供應能力等情況。對設備生產商、代理商和設備租賃市場進行調查，了解當地主要設備供應商、租賃商的規模、價格、配件供應和售后服務等情況。同時需掌握從中國和第三國進口設備的制造、集港、國際物流、清關時間。

（4）對當地自然環境和施工環境進行調查。設備的正確選型應該基于對項目所在地的自然氣候、地理地質條件的現場地勘資料、項目招標文件相關規定、當地環境保護標準、項目施工組織設計、施工方案等技術資料，綜合考慮設備質量、設備性能是否滿足現場施工條件、工作量以及工程進度等要求，設備排放標準是否達到當地排放標準，設備性價比、使用維護成本（如設備質量、設備配件供應條件、設備對各種油料的品質要求，售后服務保障等）等因素進行綜合比選。

2 物資設備采購風險及防范措施

2.1 相關風險因素

（1）物資設備采購計劃制定不嚴謹，物資設備采購計劃提報缺乏計劃性或計劃滯后影響項目工程進度，增加施工成本。

（2）對于專用設備、定制設備或非標設備，由于項目提供的設備技術方案或配置不準確，亦或是設備供應商提供的技術參數未經過項目書面確認，導致設備可能不滿足現場使用要求。

（3）物資設備類別、品種繁多，因此供應商數量眾多，供應商的信譽、履約能力以及售后服務有效控制難度大。

（4）海外工程項目未能按要求及時向后方反饋供應商供貨及時性、供貨質量驗收等情況，導致對供應商的信用評價失真。

2.2 防范措施

（1）鑒于海外工程項目物資設備采購周期較長的特點，要求使用單位提前做好物資設備策劃方案，編制嚴謹的采購計劃，要有縝密的施工組織設計，強化物資設備采購的計劃性，盡早確定物資設備來源、供貨渠道、進場時間，確保采購計劃提報及時、準確。

（2）設備選型以及技術參數要經過海外工程項目負責人書面確認，項目負責人對設備選型全面負責，同時設備驗收時要有項目相關人員到場，共同參與設備驗收工作。

（3）海外工程項目應定期向后方單位反饋物資、設備供應商的產品質量、售后服務和履約情況等信息。通過日常對供應商信息的收集、整理和匯總，定期組織相關部門開展信用評價工作，建立合格物資設備供應商名錄。對長期合作且信譽良好的供應商可逐級向上一級管理部門進行推薦。對不按合同約定執行、履約能力差、提供產品存在質量問題并未進行整改的供應商，在合格供應商名錄中予以去除。

（4）加強合同管理嚴把物資設備驗收關。按照物資設備合同要求，對國內交貨產品從品名、型號規格、數量、產品合格證、質量證明文件、標識包裝、外觀質量等進行逐一查驗與清點，按海外項目規定必須檢驗和試驗的產品及時送相關部門進行質量檢測，對檢測中發現的問題及時上報相關部門。對檢驗不合格產品，拒絕辦理簽收確認手續。對質量不穩定有異議的貨品，供需雙方要加強溝通和協調，并及時收集整理匯總該貨品相關資料及檢測報告，報請領導審批，為辦理更換、退回、索賠等相關工作做好準備。

3 物資設備國際物流風險及防范措施

3.1 相關風險因素

（1）國內采購的物資設備，由于國際物流滯后影響項目進度；（2）國際物流商不合格導致運輸時間滯后或其他經濟損失；（3）運輸方式不合理或國際物流商選擇不當導致運輸成本增加；（4）報關單證不符可能會使貨物無法辦理退稅，或者發貨延誤；（5）項目所發運的物資設備量巨大，不合理包裝造成貨損；（6）海外項目運輸時間長，運輸過程中存在貨物滅失或短缺風險；（7）對當地進口政策或法律不熟悉或選擇的清關代理公司實力較弱，而導致貨物清關不順利，產生滯港費及影響工程進度。

3.2 相關應對措施

（1）加強國際物流策劃和運輸方案編制工作。詳細了解項目所在國的政策法規、航線基本情況、運輸疑難點，編制和優化與集港、發運、清關、轉運等環節配套的最佳運輸方案，規避國際運輸風險。對貨物信息和業務數據反復核對，避免出現單證錯誤導致的經濟損失和企業出口資質信譽不良記錄。

（2）物資設備部門應按照國際物流相關制度，對新準入的國際物流商進行資質審查（包括其營業執照、注冊資金、有無船承運人證書或ISO 認證等其他資質文件）和操作能力審查（包括近3 年承接的國際工程物資設備發運項目經驗、合作船公司、報關行等證明文件），審查通過后納入合格國際物流商名錄，每次根據所發運貨物的具體情況，篩選出3～5 家在項目所在國有豐富經驗且可靠的國際物流商進行邀請招標，最終選擇報價合理、運輸安全和及時的國際物流商承運。同時要做好國際物流商評價工作，通過建立合格國際物流商名錄，定期對其進行考核評價，對于不按運輸合同執行，蓄意增加運輸成本，給公司造成損失并推卸責任的國際物流商，堅決在合格物流商名錄中予以清除。

（3）加強國際運輸成本控制和國際物流商選擇工作。合理選擇貨物運輸方式，根據貨物特點選擇集裝箱船、散貨船、滾裝船等，規范國際物流招標比選，嚴格控制國際物流運輸成本，選擇誠信度高、履約能力強、報價合理、服務體系完善的國際物流商。加強與船務公司的密切配合，建立長期穩定的戰略合作關系，確保在租船訂艙、船舶配載、安全防護等方面享有優先權。

（4）加強報關單證管理，統一格式，規范報關、報檢申報程序，使用準確的海關商品代碼歸類和監管條件，必須做到單單相符，環環相扣。

（5）針對各種貨物制定專門的包裝標準，并列入采購合同條款中，要求供應商按此制作產品包裝。工廠驗貨和港口驗貨時派專人檢驗包裝，不合格的要求供貨商迅速整改，以規避貨損風險。

（6）在國際物流運輸合同權利與義務條款中，強化對自身有利的條款，降低合同風險。嚴格遵循項目對國際物流商資質和方案要求來選擇國際物流商，并確認承運船舶性能符合運輸要求。投保海運一切險，必要時加投其他海運險種。嚴格審核貨物外包裝和船艙中的加固方案，貨物裝載時派遣專人進行監督檢查，確保貨物在離港前完好無損。

（7）熟悉項目所在國進口政策、海關規定及相關法律法規，選擇實力較強的清關代理公司。同時根據國際運輸業務需要，適時組織各類業務培訓，形成業務信息共享機制，對工作中經常出現的專業性問題及時糾正，以情景教學方式對業務人員進行培訓，并對國際貿易、海關監管條件等最新政策進行傳達，掌握政策導向，提高風險防范能力，規范業務操作行為。

4 物資設備現場管理風險及防范措施

4.1 相關風險因素

（1）完全照搬國內工程項目物資設備管理制度，容易導致物資設備管理與項目所在國實際脫節。

（2）項目所在國當地無設備操作人員或操作人員技術水平低，容易造成設備故障率高或降低設備平均使用壽命。

（3）從中國或第三國采購的設備出現故障時，售后服務及時性難以得到保障，且配件供應難以滿足維修需要。

（4）現場物資材料短缺，庫存不足，影響工程進度風險。

（5）庫房管理不規范，造成物資管理混亂，并引發安全隱患。

（6）倉儲出入庫手續等物資管理程序不完備，造成物資損失。

4.2 防范措施

（1）參照國內項目物資設備管理規定，結合當地實際情況，制定一系列適合項目運行的物資設備管理制度，重點加強設備維護保養管理。例如，在非洲和中東一些國家和地區，氣候炎熱，風沙較大，應切合當地氣候、自然情況制定出符合實際的設備保養制度。

（2）加大對當地聘用設備操作人員的培訓力度。項目使用的設備大多從國內進口，與當地經常使用的設備規格型號、性能參數及操作方式有所不同。對于通用設備，必須加大對當地聘用設備操作人員的培訓力度，達到設備操作人員熟悉設備性能參數，熟練掌握設備操作方法，能簡單維修保養設備的程度，確保設備的使用壽命在合理年限，提高設備完好率和利用率，有效降低項目成本。對于大型專用設備、特種設備、操作復雜設備，因為考慮到安全、成本等問題，盡量使用熟悉設備性能的國內操作人員。

（3）國產設備在海外工程項目中的售后服務及時性較差，由于路途遙遠，很大程度受配件供應的制約。針對此種情況，第一，我們可以根據設備的使用和耗損情況預測配件的需求數量，定期補貨，批量訂購，不僅能保證設備及時維修，批量采購還能降低價格；第二、工程項目較多的區域可以考慮建立區域配件庫，區域配件庫與各個項目分別建配件庫相比，能大大減少配件的總庫存量并提高利用效率；第三，可與國內實力較強的設備供應商建立戰略合作關系，共同走出去，國產裝備制造業對出口熱情很高，樂意在國資以及大型建筑企業的海外項目所在國開拓市場，雙方合作，強強聯合，不僅能提高設備的售后服務水平，而且能降低雙方的成本，達到互利共贏的目的。

（4）非洲等欠發達國家經常出現材料短缺現象，尤其是大宗材料產量供不應求。為防范此類風險，可適當增加庫存量，同時加強與大宗材料生產商和銷售商的溝通，增加供貨來源渠道。

（5）國外項目應合理設置與工程規模相適應的倉庫、料場（棚），配備必要的搬運機具、消防器材，以便物資的收發保管。選擇貯料場所時應考慮交通方便，并要采取防盜、防火等安全措施。各項目經理部應根據本項目實際，建立物資收發、存放、保管等一系列物資倉儲管理制度，推行標準化管理。物資存放應系列化，按品種、規格型號分區、分批、分類堆碼，苫墊規范，標識清晰，做好防盜、防火、防雨、防潮、防銹蝕等工作，保持物資完好。對易燃、易爆、有毒、有害、腐蝕性物品的采購、裝運及倉儲，項目經理部應按照相關管理規定制定相應的實施細則，避免意外事故發生，防止有毒物品對人身的危害及環境的污染。

（6）對各地發來的物資，項目經理部應嚴格驗收。需要業主認可的物資，應邀請業主在發運前驗收并取得認可。如發現質量、數量、材質不符的情況應及時報有關部門，以便索賠或補充發貨。物資驗收入庫及領料出庫必須填寫出入庫單，辦理出入庫手續。同時建立完備的物資臺賬，并及時更新，為物資采購計劃提供依據。

5 項目收尾物資設備管理風險及防范措施

5.1 相關風險因素

（1）項目收尾階段管理混亂，對資產盤點不清，導致資產流失。

（2）項目收尾階段設備處置不當，導致固定資產閑置或損毀。

5.2 防范措施

（1）項目收尾或結束后，物資設備管理人員應詳細盤點剩余材料情況：庫存主要材料的類別、數量和價值；庫存配件的主要類別和價值；周轉材料的類別和數量；小型機具、測量、實驗儀器的數量清單。營地、辦公室等拆除后的主要材料類別和數量。編寫撤場計劃，形成對庫存材料、配件、物資、周轉材料、撤點材料的處置指導意見。對于仍有使用價值的剩余材料，優先考慮在區域內調撥使用，如沒有調撥需求，在符合當地法律法規的條件下可就地處理，要合理作價，點收入賬，沖減成本。

（2）對于已經存在的臨時進口的設備，根據設備狀況，將其中一部分狀況差的設備爭取以捐贈當地的方式加以處置或辦理報廢，其它一些原值高的設備嘗試轉成永久進口，或借助業主力量、積極與海關溝通，做好臨時進口設備延期與轉移新項目使用。對于永久進口設備，在項目收尾階段，對設備狀況進行評估，并形成評估報告。對于設備狀況差的設備，按照公司的報廢程序予以報廢處置。對于設備狀況良好或經維修后仍可使用的設備，報請上一級單位進行內部調撥使用。

6 結語

綜上所述，只有做好物資設備從策劃、計劃、采購、運輸、使用、維修保養到項目收尾物資設備管理等全過程的風險管理，才能夠從容應對全過程管理中的各種風險，海外施工項目才能為公司創造出最大的經濟效益，并不斷提高施工企業的國際競爭力。