城鎮企業退休職工養老保險給付水平研究

(云南財經大學 云南 昆明 650000)

一、引言

養老保險作為我國社會保障體系的重要組成部分，在促進社會經濟發展和維持社會穩定方面發揮著巨大的作用，也是解除人們后顧之憂，擴大內需的重要機制。經濟社會的發展促使著城鎮企業職工基本養老保險制度不斷完善，保險基金統籌部分征繳的強化，省級統籌的完善等。但是在制度運行過程中，依然有人口老齡化、養老金缺口大這些問題的存在，使得養老金水平提高緩慢。城鎮企業退休職工養老保險的良好運行與問題的交織存在，構成我國城鎮企業退休職工養老保險發展現狀。

二、城鎮企業退休職工養老保險給付水平存在問題及原因分析

(一)城鎮企業退休職工養老保險給付問題

1.基本養老保險給付水平低。養老金作為企業退休職工主要的收入來源，是退休人員的物質保障，對企業退休職工的重要性不言而喻，老年人當然希望越高越好。但是養老金的水平要與社會經濟水平相適應，與企業的發展狀況相協調。一般來講，國際社會公認養老金替代率 60%為合理水平，而我國養老金替代率徘徊在45%左右，要低于國際所公認的60%的水平，屬于低水平。

2.養老金差距大。養老金水平也隨著地區、行業存在著差距。養老保險給付水平差距大會使退休職工不能公平地享有曾經所創造的社會價值，違背了我國“老有所養”這一政策的宗旨，并且缺乏一個有效的增長機制，對養老金較低的企業退休職工而言造成雙重傷害。

3.沒有考慮到退休職工更高層次的養老需求。老年服務通俗來說是兩個方面的內容，一是指物質方面，比如說生活照料，身體護理，社會救濟；二是指精神方面，比如精神關愛等。而我國在企業退休職工的養老服務缺乏主要表現為護理康復，緊急救援以及精神關愛。

4.養老只依靠基本養老保險。由于生活的大環境以及經濟狀況等原因，城鎮企業退休職工在年輕時沒有去購買商業養老保險的意識，退休后又沒有足夠的物質條件去購買商業保險的能力，所以商業保險的參保人數少；早期的企業發展也沒有為企業員工設立企業補充養老保險，比如企業年金。由此造成目前已經退休的城鎮企業職工只能依靠基本養老保險。

(二)城鎮企業退休職工養老保險給付存在問題的原因分析

1.人口老齡化的影響。人口老齡化與高齡化對于退休職工的養老金水平有著極大的影響。首先，群體的擴大，退休時間的延長必然需要更多的養老資源；其次，老年人口生理機能，精神狀態都逐漸下降，為了不使他們生活在貧困線以下，還要適當地考慮到他們的養老服務需求，這就加重了城鎮企業職工基本養老保險給付低水平的狀態。

2.經濟發展速度快于養老金增長速度。養老金的水平應考慮經濟發展狀況與消費水平，從我國一系列統計數據可以明確得知養老金的增長速度低于經濟發展速度，體現不出退休職工享受經濟發展成果，也體現不出國家對于企業退休職工的特殊照顧。與此同時，我國居民消費指數CPI呈不斷上漲趨勢，在雙重壓力下養老金水平就顯得有些低。

3.養老保險缺乏科學調整機制。養老金水平低、差距大這兩者都說明了我國養老保險缺乏科學調理機制，現行的政策并不能保證所有的企業退休職工可以保證基本生活所需，也沒有享受到改革開放社會發展的成果。所以就需要建立一個長期有效科學的調理機制。

4.養老服務欠缺。我國在制定養老保險政策時沒考慮到老年人的護理康復以及精神關愛等更高層次的養老服務，這就表明老年人的養老服務缺乏。老年人由于身體狀況，精神狀況原因，可能需要專人照顧，進行及時的護理康復與精神關愛。

5.多支柱養老體系不健全。目前我國尚未建立以企業補充養老保險為援助，商業養老保險為補充的多層次的老年人醫療保障體系。尤其在經濟實力有限的城市，企業一般能力有限、思想意識陳舊，不能及時為企業員工進行補充養老保險，比如說企業年金。并且老百姓對商業養老模式大多持不理會狀態，使得商業養老保險影響力有限。因此退休職工只能依靠基本養老保險，這就給城鎮職工養老保險基金造成壓力。

三、提高城鎮企業退休職工養老保險給付水平的建議

(一)擴大城鎮企業職工養老保險支出來源

城鎮企業退休職工養老保險給付水平上調除了獲得國家的財政支持，政府還要進行有效的引導，將民間的力量動員起來，建立起多種渠道相互融合的多元化的籌資機制。在城鎮職工養老金面臨入不敷出的狀況下，可以從擴大支出來源上考慮，比如通過增加社會援助來增加來源。

(二)建立基本養老金動態調整機制

建立養老金有效調整機制應該考慮以下因素，首先，基本養老金調整要與居民消費指數相結合來考慮，實現養老金實際購買力水平不下降，以保證退休人員的正常生活需要；另外，基本養老金的動態調整要跟得上GDP的增長速度，也是國際社會所普遍接受的一種模式，它可以最終滿足企業退休職工消費水平需求。

(三)加強企業退休職工的養老服務

政府在考慮城鎮職工基本養老保險時應該多方面考慮，不僅要滿足企業退休職工基本生活需要，還要考慮護理康復以及精神關愛。為此，應建立一個以政府為主導，社區為依托，與養老機構相合作的老年服務體系，確保這部分老年群體在基本養老需求得到滿足的情況下，盡可能提高企業退休職工養老保險給付水平，完善養老服務的相關措施。

(四)健全多支柱養老保障體系

多支柱養老保險體系可以用來分擔養老基金壓力，適當地提高給付水平。這就需要政府政策的正確的引導，吸引社會資本的投資，形成一個養老產業鏈，建立一個較低門檻兒的商業養老模式。企業也需轉變思維，利用企業補充養老方式來吸引更多人才，留住優秀人才，實現企業與員工的雙贏。

(五)增強城鎮企業職工養老保險制度宣傳工作

企業職工養老保險宣傳具有多種途徑，在當今社會，應該要利用新媒體進行多元化宣傳，發揮新媒體在傳播企業職工養老保險政策，補充基層宣傳工作的不足；另外要利用各級統計部門對城鎮企業退休職工具體信息的掌握，實行層次突出的宣傳，具體問題具體分析，并且要根據時代的變化，不斷地優化宣傳策略，切實提高城鎮企業退休職工養老給付水平。

四、結語

從改革開放至今，我國無論是從經濟上還是思想上都發生了翻天腹地的變化，城市的擴展企業人口的增多本身是一件可喜的變化，可由于人口老齡化和生活成本的提高，致使企業退休職工養老保險給付水平還存在著許多問題。面對這些問題我們需要針對性的分析其原因，提出有效措施以緩解，以保證保證這部分老人可以幸福地安度晚年。