企業改革風險管控探討

文/熊俊，中車齊齊哈爾車輛有限公司

1 風險定義

本方案所指風險是指公司改革過程的前、中、后期由于方案的實施以及歷史遺留問題激活發酵所引發的人員安置、資產處置、操作過程、社會輿情及經營管理方面的不確定性對公司商業信譽、股價及正常經營活動等方面所造成的負面影響。

1.1 人員安置風險

指由于改革政策的剛性，職工個人利益預期未得到滿足而引發的職工上訪及其它過激行為。

1.2 資產處置風險

指資產處置過程中未按照相關法律及財務政策進行處置，造成資產流失。

1.3 操作過程風險

指操作過程中未按照相關政策法規及程序操作，影響改革進程。

1.4 社會輿情風險

指社會上存在的給公司商譽造成不良影響的傳言或信息，影響改革目標實現及社會公眾投資者投資取向，造成股價異常波動。

1.5 經營管理風險

指改革扶植政策執行不到位、改革后企業法人治理結構和管理制度不規范等對公司生產經營活動造成不利影響。

2 風險管控

2.1 風險識別

風險識別分為信息收集和信息傳遞兩個方面。

2.1.1 風險信息收集

項目組及相關單位在信息收集過程中要認真識別風險來源，及時掌握職工的思想狀態，摸清真實情況，認真采集各項數據，并積極與相關部門溝通，確保信息的真實性與完整性。

風險項目需要收集的信息人員安置風險1.工齡、出生日期、保職創收、平均工資、工傷等各種容易因改革激活發酵的歷史遺留問題。2.員工的思想、行為及對方案的態度的動態信息。3.引發群體上訪、越級上訪的相關事件信息。資產處置風險1.政府相關政策的變化及補充對改革工作造成不利影響。2.研究機構的政策研究觀點對改革工作造成不利影響。3.審計評估機構提出及發現的問題。4.資產核銷風險信息。操作過程風險1.改革過程中的流程及程序。2.工作計劃的平衡與落實情況。3.改革方案的評審及修訂。社會輿情風險1.社會上存在的已經或將給公司造成不良影響的傳言或信息。2.報刊、電視、網絡等媒體對公司進行的負面報道。3.可能影響社會公眾投資者投資取向，造成股價異常波動的信息。經營管理風險1.改革后新企業戰略發展定位。2.改革后新企業經營狀況。

2.1.2 風險信息傳遞

在信息傳遞過程中除特殊情況外采用逐級上報制度，發生過激行為時直接報送改革領導小組。

2.2 風險評估

各責任主體在風險評估過程中應根據收集到的相關信息，對識別出的風險源進行細化和分解，對其發生的概率和損失程度進行合理的估計。

2.2.1 評估內容

合法性評估：改革政策是否符合國家出臺的相關方針政策；操作過程是否具有充分的法律、政策依據。

合理性評估：是否兼顧企業和廣大職工的現實利益和長遠利益；不同利益群體的利益平衡分配是否合理，是否造成人為攀比。

可行性評估：實施時機是否成熟，是否經過充分論證，是否得到多數群眾的理解和支持；是否有人力、物力、財力等方面的保障；實施方案是否具體、詳實和具有可操作性。

可控性評估：是否會引發較大規模群體性事件，負面輿論是否過激過熱；對可能出現的不穩定現象，是否有相應的預測預警、應急處置預案等對策措施。

2.2.2 評估程序

制定評估方案。準確把握評估重點、評估方式，以事實為依據，制定切實可行的評估方案。

進行風險評估。采取定量和定性相結合的分析方法，對評估事項的合法性、合理性、可行性和可控性進行全面科學的預測分析和論證；對于改革實施過程中可能引發矛盾沖突的概率、負面影響和涉及人員數量、范圍和反應做出評估預測，分類確定風險等級。

（A級）風險特別重大：社會穩定風險較大，實施會引發較大不穩定問題。

（B級）風險重大：社會穩定風險明確，實施會引發一般性問題。

（C級）風險一般：社會穩定風險總體可控，但仍存在潛在風險，有明顯個別矛盾。

2.2.3 評估結論

根據實際情況，形成口頭或書面評估結論，評估結論可作為重大事項方案或決策議案的一部分。

3 風險應對

結合評估結論，積極與地方政府和上級集團溝通，聽取意見，相關項目組要有針對性地制定應對方案。

3.1 未轉化為群體事件的應對

3.1.1 由風險責任主體提出應對方案；

3.1.2 方案經改革工作組評審；

3.1.3 評審后方案呈報公司改革領導小組決策。

3.2 群體上訪事件的應對

根據信訪管理辦法的相關規定和辦理程序，按照屬地管理、分級負責，誰主管、誰負責，依法及時上報信息并采取行動，按照就地解決問題與疏導教育相結合的原則進行應對。

3.2.1 風險責任主體及時收集信息并制定應對方案；

3.2.2 責任主體形成上報信息；

3.2.3 上報信息由項目組評審；

3.2.4 改革工作組批準；

3.2.5 信息上報相關部門。

3.3 社會輿情事件的應對

3.3.1 對涉及企業改革改制工作的輿情信息進行查詢、搜集、整理；

3.3.2 提出相應應對解釋說明材料；

3.3.3 召開評審會對解釋說明材料進行審議；

3.3.4 改革工作小組對說明材料進行核定；

3.3.5 確定輿情應對具體方式；

3.3.6 按照確定應對方式進行實施，相關部門做好配合。