內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響淺談

徐偉勇 葉明

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本是銀行股東利益的重要保證，經(jīng)濟(jì)資本可以為銀行分析資產(chǎn)、進(jìn)行金融產(chǎn)品定價(jià)等提供依據(jù)，合理的經(jīng)濟(jì)資本能夠使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作更加科學(xué)有效，同時(shí)幫助銀行制定更加合理的資本配置方案，實(shí)現(xiàn)資源的合理利用，為銀行短期、長(zhǎng)期內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向和目標(biāo)提供指引。

內(nèi)部評(píng)級(jí)是銀行制度改革的重要內(nèi)容，是銀行根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等選擇合理的金融方案，有利于降低銀行的資本要求，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平和經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)管水平，從而促進(jìn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響

（一）影響銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。隨著網(wǎng)絡(luò)科技的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要平臺(tái)，銀行金融業(yè)務(wù)涉及范圍也越來(lái)越廣，但隨之而來(lái)的就是風(fēng)險(xiǎn)程度的增加，風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性直接影響著銀行經(jīng)濟(jì)資本的可利用價(jià)值和管理，科學(xué)合理的內(nèi)部評(píng)級(jí)措施有利于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力，如通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)定，提高對(duì)信用評(píng)級(jí)良好的客戶的服務(wù)水平，降低或拒絕對(duì)信用評(píng)級(jí)差的客戶提供服務(wù)，從而減少銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的壞賬情況，降低銀行自身信貸風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本，實(shí)現(xiàn)利益最大化。

（二）影響銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。內(nèi)部評(píng)級(jí)可以幫助銀行對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，幫助管理者選擇最優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案，根據(jù)違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)確定貸款利率和貸款浮動(dòng)區(qū)間，根據(jù)客戶評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)對(duì)貸款進(jìn)行合理定價(jià)，從而促進(jìn)銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡的實(shí)現(xiàn)。

（三）影響銀行的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有利于銀行持有高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)。信貸業(yè)務(wù)是銀行金融活動(dòng)的重要組成部分，雖然信貸業(yè)務(wù)能夠?yàn)殂y行帶來(lái)較大的利潤(rùn)，但也存在著較大的客戶風(fēng)險(xiǎn)，客戶風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要內(nèi)容，也是經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用和管理的關(guān)鍵因素之一，內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠幫助銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)分析違約概率等風(fēng)險(xiǎn)要素，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，促使銀行調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，從而提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低信用風(fēng)險(xiǎn)水平。

二、經(jīng)濟(jì)資本在銀行中的重要作用

（一）為銀行內(nèi)部績(jī)效考核提供重要依據(jù)?？?jī)效考核是每一個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的重要組成部分，經(jīng)濟(jì)資本能夠?yàn)殂y行提供經(jīng)營(yíng)成果及風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)數(shù)據(jù)，管理者能夠根據(jù)這些數(shù)據(jù)科學(xué)合理地衡量部門、個(gè)人的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，同時(shí)經(jīng)濟(jì)資本可以幫助銀行制定資本收益指標(biāo)，考察銀行的盈利能力，管理者可以根據(jù)指標(biāo)判斷各業(yè)務(wù)部門是否達(dá)到了經(jīng)濟(jì)資本最優(yōu)化配置，如果未能達(dá)到最優(yōu)化，就需要提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平。

（二）有助于調(diào)節(jié)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模巨大，但獲得的收益卻沒(méi)有與其呈正相關(guān)，受到經(jīng)濟(jì)資本量和利潤(rùn)指標(biāo)的影響，銀行想要實(shí)現(xiàn)利益最大化就必然需要調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，銀行可以將資產(chǎn)更多地投向經(jīng)濟(jì)資本占有少但收益較高的金融業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化。

（三）有助于銀行進(jìn)行貸款決策。傳統(tǒng)的貸款定價(jià)相對(duì)來(lái)說(shuō)隨意性較大，難以真實(shí)準(zhǔn)確地反映出貸款給借款人的風(fēng)險(xiǎn)情況，不利于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)性、有效性的提升，基于經(jīng)濟(jì)資本的貸款定價(jià)模型能夠幫助企業(yè)將經(jīng)營(yíng)成本、預(yù)期損失、預(yù)期收益等整合在一起，使得銀行實(shí)現(xiàn)貸款利率與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，有助于管理者進(jìn)行科學(xué)合理的貸款決策。

三、當(dāng)前銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題

（一）數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱。數(shù)據(jù)是銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)質(zhì)量的重要保證，首先，銀行的報(bào)表是多樣化的，呈現(xiàn)出復(fù)雜化，使得相關(guān)數(shù)據(jù)顯得較為混亂，另外，一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)填、漏填的現(xiàn)象，部分銀行工作人員對(duì)數(shù)據(jù)的表面僅僅停留在表面，導(dǎo)致銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)質(zhì)量不夠高。再次，我國(guó)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)、信用評(píng)級(jí)等起步較晚，銀行獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的渠道范圍較窄，導(dǎo)致銀行數(shù)據(jù)庫(kù)更新不夠及時(shí)，也就無(wú)法及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管控。

（二）國(guó)內(nèi)銀行缺乏現(xiàn)代化內(nèi)部評(píng)級(jí)模型使用的環(huán)境。國(guó)內(nèi)銀行有很多是利用國(guó)外評(píng)級(jí)模型來(lái)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)建設(shè)，存在著一定的制約因素，首先，當(dāng)前我國(guó)銀行信用評(píng)級(jí)制度并不完善，企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)有待加強(qiáng)，銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)大多傾向于放款給熟悉的客戶或是轉(zhuǎn)介紹、有關(guān)系的客戶，這就容易使得客戶范圍較為集中，很多金融業(yè)務(wù)之間存在一定的關(guān)聯(lián)性，從而對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力產(chǎn)生不利影響。其次，當(dāng)前銀行大多利用KMV模型進(jìn)行違約預(yù)測(cè)，這種模型會(huì)將企業(yè)的違約率與該企業(yè)的股票價(jià)值聯(lián)系起來(lái)，對(duì)已經(jīng)上市的公司較為適用，但銀行的客戶大多是未上市的企業(yè)，這就使得銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的構(gòu)建受到評(píng)級(jí)對(duì)象的限制。

（三）內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)不完善。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是一套內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、信貸管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)等組合成的系統(tǒng)體系，當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行大多已經(jīng)建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但各個(gè)相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)并沒(méi)有完全建立，部分銀行雖然已經(jīng)建立了相應(yīng)的系統(tǒng)，但卻忽視的全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，使得系統(tǒng)之間的部分?jǐn)?shù)據(jù)無(wú)法共享，從而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果產(chǎn)生不利影響。

四、提高內(nèi)部評(píng)級(jí)質(zhì)量的策略

（一）加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。信息系統(tǒng)是銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)質(zhì)量的基礎(chǔ)，當(dāng)前我國(guó)銀行信息系統(tǒng)相對(duì)滯后，存在缺乏規(guī)范性、質(zhì)量不高的問(wèn)題，嚴(yán)重制約了內(nèi)部評(píng)級(jí)的效果，銀行需要不斷完善和優(yōu)化信息系統(tǒng)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的整理，同時(shí)建立和完善數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)數(shù)據(jù)的完整性和及時(shí)性。

（二）加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)劃管理。銀行要加強(qiáng)數(shù)據(jù)處理水平，為內(nèi)部評(píng)級(jí)奠定良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，首先，銀行要統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理架構(gòu)，采取集中的數(shù)據(jù)管理模式，提高數(shù)據(jù)整合的有效性;其次，銀行要廣泛收集各個(gè)部門的原始數(shù)據(jù)，并進(jìn)行有效整合;再次，要加強(qiáng)數(shù)據(jù)的過(guò)濾和清洗，從根本上查找和糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)矛盾等，從而進(jìn)一步提高銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平。

（三）建立合適的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。當(dāng)前國(guó)外有很多實(shí)用性較強(qiáng)的測(cè)評(píng)模型，我國(guó)銀行建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模式要在借鑒國(guó)外成熟經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，充分考慮和分析市場(chǎng)化發(fā)展速率不高、企業(yè)存在財(cái)務(wù)欺詐等問(wèn)題，建設(shè)適合于我國(guó)發(fā)展國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。

（四）內(nèi)部評(píng)級(jí)適度公開。銀行要增加信息公開渠道，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)公開，使得內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠接受企業(yè)和社會(huì)各界的監(jiān)督，提高內(nèi)部評(píng)級(jí)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（五）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)操作和完善具有較強(qiáng)的技術(shù)性，專業(yè)人才團(tuán)隊(duì)對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)起著重要的戰(zhàn)略作用，銀行要加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，不斷優(yōu)化人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，如引進(jìn)高端技術(shù)人才，給銀行帶來(lái)先進(jìn)的技術(shù)理論，為銀行加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)注入新鮮血液，同時(shí)對(duì)員工開展專業(yè)培訓(xùn)，不斷完善已有人員的知識(shí)體系，進(jìn)一步提高銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)水平，從而提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和經(jīng)濟(jì)資本利用率，推動(dòng)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

總而言之，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)作效率和質(zhì)量有著直接影響，我國(guó)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)起步相對(duì)較晚，銀行要積極開發(fā)和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)，加強(qiáng)人才建設(shè)，使得銀行人員的職業(yè)素養(yǎng)能夠與內(nèi)部評(píng)級(jí)要求相匹配，充分發(fā)揮內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展的促進(jìn)作用，從而推動(dòng)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：1.建行浙江省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部;2.中國(guó)建設(shè)銀行紹興分行）