淺析民營企業現金流管理及財務安全對企業發展的重要性

田洪亮

摘要：基于民營企業現金流管理及財務安全對企業發展的重要性，本文首先提出現金流管理在企業發展的必要性，其次提出了民營企業現金流管理存在的問題，最后提出了相應的解決策略，旨在促進民營企業的穩定發展。

關鍵詞：民營企業;現金流管理;財務安全;企業發展

民營企業在發展的過程中，保障財務安全具有十分重要的作用，否則企業將極有可能面臨財務危機情況的發生，進而對企業發展造成一定阻礙。現階段，從我國民營企業財務管理情況來看，雖然部分企業提高了對財務安全的重視，但是在現金流管理方面仍然存在一定的不足。因此，民營企業就需要提高對現金流管理的重視程度，針對其中存在的問題與不足，采取適當的措施，保障民營企業的財務安全。

一、現金流管理在企業發展中的必要性

（1）為企業經營進行科學決策提供依據

在民營企業日常經營過程中，產品的獲利能力以及生產技術水平，都能夠對企業的現金流入與流出產生一定的影響，同時還能夠對企業現金凈流量造成影響。現階段，大部分民營企業采用的現金流核算方法，為收付實現制，能夠有效保障現金流動與會計報表處于統一的狀態。因此，民營企業在進行現金流管理過程中，可以清楚了解到企業資金周轉率，使得企業做出的決策能夠更具科學性以及合理性。

（2）保障企業生存

市場經濟的快速發展，各行各業企業之間的競爭越來越激烈，同時，企業至今的競爭已經不局限于資金以及技術競爭，競爭內容已經全方面的升級，現金流管理也成為競爭的內容之一。另外，在企業財務活動運作過程中，現金流作為其中較為重要的內容，能夠對企業的市場運作產生深刻的影響。民營企業的正常運作與發展，同良好的現金流管理引沒具有密不可分的關聯性，因此，基于現階段的社會時代背景，民營企業需要提高對現金流的重現程度，從而更好的對市場風險進行抵御，為民營企業立于競爭潮流中的不敗之地奠定基礎。

二、民營企業現金流管理存在的問題

現階段，從大部分民營企業的現金流管理情況來看，雖然同過去相比，取得了一定的進步，但是仍然存在一定的不足，進而導致部分企業的財務安全沒有得到有效保障，同時極大可能性上仍然存在一定的財務風險，下文將對現金流管理中較為突出的問題進行適當的分析：

（1）企業缺乏對現金流管理的重視

從目前大部分民營企業經營的情況來看，在開展現金流管理時，企業的領導層人員是否重視現金流管理，對企業發展具有十分重要作用。但是，目前有大部分民營企業經營管理者，受傳統觀念的影響，缺乏對現金流管理的了解與掌握。例如：個別民營企業在發展的過程中，并沒有充分認識到現金流管理的重要性，因此導致部分企業現金流管理工作的開展受到一定阻礙，甚至還有部分企業沒有開展現金流管理工作。另外，少部分民營企業受傳統管理觀念的影響，思想較為落后，在開展現金流管理工作過程中，并沒有將其上升到同企業發展戰略的高度，進而導致民營企業現金流管理缺乏一定的系統性以及戰略性。基于此，民營企業為了能夠更好的發展，就需要提高對現金流管理的重視程度，進而促進民營企業的可持續發展。

（2）企業現金流管理模式較為落后

大部分民營企業在發展過程中，并沒有對現金流管理與控制之間的關系進行準確控制，進而使得現金流控制方面出現問題。另外，還有部分民營企業過多的追求現金數量，從而導致大部分資金出現閑置情況，對企業的可持續發展產生一定阻礙。除此之外，還有部分民營企業在對現金流進行管理時，缺乏一定的預測性，沒有充分結合企業的實際情況，從而導致現金流管理工作缺乏一定的前瞻性。例如：民營企業在開展融資過程中，并沒有處理好長期貸款與短期貸款之間的關系，進而導致現金流量會有部分暫時性不足的情況，對企業的生產經營造成不利影響。另外，還有部分民營企業在開展現金流管理工作時，沒有對其進行協調性的建設，從而導致管理體系缺乏一定完善性，進而使得現金流在管理過程中沒有形成強大的合力，因此，導致資金使用的效率缺乏高效性。

三、民營企業現金流管理的策略

（1）提高對現金流管理的重視程度

現階段，民營企業在發展過程中，為了能夠提高市場競爭優勢，就需要結合自身的發展情況，培養正確的現金流意識。因此，民營企業的管理層人員就需要對現金流管理進行充分了解與掌握，從而使得自身的現金流意識能夠得到正確樹立，進而從自身實際行動出發，為提高企業現金流管理的水平奠定基礎。另外，民營企業還需要加大現金流管理的宣傳教育力度，使得管理者能夠更加了解現金流管理對于企業發展的重要性，進而讓民營企業管理層人員能夠更好區分企業現金同企業利潤之間的關系。基于此背景下，民營企業的管理層人員，才能夠在日常管理工作中，對現金流進行有效的預測以及控制，進而將企業發展過程中存在的現金流問題進行及時有效改善，確保企業現金流價值具有充足的創造能力。并且，企業領導層人員還需要充分認識到現金流管理的重要性，對其進行普及，確保企業的每個員工都能夠對其進行了解，配合現金流管理工作的正常運轉，嚴格落實現金流管理制度的制定。

（2）對現金流管理制度進行合理完善

民營企業為了能夠有效提升現金流管理水平，就需要制定完善的現金流管理制度，從而使得企業的現金流管理工作能夠更具科學性以及規范性。首先，企業為了能夠有效提高資金的利用效率，就需要提高生產設備的利用能力，進而使得生產效率能夠得到合理提升，有效縮短產品生產周期。其次，企業還需要將現金流放在首位，確保回款基礎上，將企業利潤達到最大化目標。最后，還需要對應收賬款總額進行合理控制，使得回款的時間能夠得到合理縮短。與此同時，企業還可以對貸款結算政策進行適當的調整，適當鼓勵客戶結算過程中使用現金，并制定先進結算相關的返利政策。另外，還可以制定恰當的預防機制，使得民營企業能夠一定程度上減少對金融機構的依賴，有效降低公司財務安全的風險。

（3）對現金流管理內容進行拓展

在開展現金流管理的過程中，還需要注意對現金流管理的內容進行適當拓展，并還要構建適當的管理機制，從而使得現金流管理能夠保障企業的財務安全。與此同時，企業還需要將現金流管理同企業的應收賬款管理進行有效結合，從而使得應收賬款管理的時效性能夠得到合理強化，最大程度上避免壞賬情況的出現。另外，還應該對現金流管理與財務風險管理進行有效結合，在保障財務安全的基礎上，對現金流管理進行分析，從而使得企業能夠更好的發現現金流風險點，有針對性的制定相關管理措施，進而對現金流動性風險進行合理控制，促進民營企業的可持續發展。

四、結束語

綜上所訴，民營企業在發展過程中，現金流管理在企業的財務管理中占據十分重要地位。基于現階段的社會背景，企業應該提高對現金流的重視程度，從而確保企業的財務安全。因此，民營企業為了能夠有效提高自身的競爭優勢，就需要提高現金流管理對企業發展的重要性，并制定完善的現金流管理制度，為企業的穩定發展奠定良好基礎。

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