中美存款保險制度的比較分析研究

郭芙秀

【摘要】存款保險制度可以很好的維護存款人的利益，維持金融秩序。我國設立存款保險制度處于初步階段，存款保險體系尚不完善。本文首先分析美國存款保險制的主要內容;然后介紹中國存款保險制度;再通過對比中關兩國存款保險制度的不同;最后對我國存款保險制度的發展給予一定的建議。

【關鍵詞】存款保險制度 金融風險 風險處置

一、美國的存款保險制度

（一）存款保險制度的保障范圍及投保機構的范圍

存款保險制度只對活期和定期存款進行擔保，關于股票、保險和基金等投資性賬戶不受保護。關于幣種，美國存款保險制度將本幣和外幣都納入了保障范圍。FDIC只對銀行儲戶提供保護，不包括非存款債權人以及破產、倒閉銀行的股東。FDIC要求美國國民銀行和在全國范圍內該銀行的分支機構、外國銀行在美國的分支機構和附屬機構無條件參與存款保險;而州注冊銀行可根據自我需求自主選擇;而美國銀行在國外設立的分支銀行不在此范圍內。在此范圍下，最大限度內保障了存款人的收益，維護了金融秩序。

（二）存款保險制度的限額

美國存款保險制度從1933年為每個存款人最高擔保2500美元（同年7月1日提高到5000美元），到現在已經提高為每個存款人擔保25萬美元。美國存款保險制度并不是全額賠償，在規定的保險限額內為存款人提供全部賠償;超出此限額則由個人承擔。2005年的存款保險改革法補充說明對于存款保險限額將參考物價指數，由FDIC和信用合作社管理局決定是否提高最高限額。雖然存款保險制度未實行全額賠償，但是所制定的最高限額依據物價指數能為大部分人提供全額保護，避免了銀行金融機構破產倒閉時候出現擠兌的現象，從而穩定存款人的信心。

二、中國的存款保險制度

（一）存款保險制度的保障范圍及投保機構種類

存款保險對投保機構吸收的人民幣存款和外幣存款擔保。對金融機構同業存款和投保機構的高級管理人員在其投保機構的存款，存款保險并不進行擔保。在這一方面也發揮了銀行經營者的激勵效果，規避道德風險。

針對金融機構即投保機構而言，我國要求在中華人民共和國境內設立的商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作社等吸收存款的銀行業金融機構必須參與投保;而我國銀行在國外設立的分支機構，以及外國銀行在中華人民共和國境內設立的分支機構不在此范圍內。

（二）存款保險制度的保障限額

我國的最高償付限額為50萬元人民幣。我國存款保險制度屬于限額償付，同一存款人在同一家投保機構所有保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金金額，在最高償付限額以內全部賠償;超過最高償付限額的部分，依法從投保機構清算財產中受償。

三、中美存款保險制度的比較

（一）存款保險制度成立的背景和目的

美國存款保險制度的設立的時代背景是經濟大蕭條。當時州、聯邦政府采取銀行休假、重組融資和公司借款等方法，并沒有消除公眾的恐慌，依舊發生了擠兌現象;在1930-1933年期間，銀行申請破產的數量不斷增加，為了挽救經濟的發展建立了存款保險制度。

我國建立存款保險制度的背景則是為了防范以后出現金融危機而設立。有一定的防患于未然的因素。但是無論為了解決當時金融危機所帶來的經濟問題，還是為了防止在以后再次出現金融問題，其目的都是維護儲戶自身利益，維持金融經濟的正常運行。

（二）存款保險制度的職能

中美兩國的存款保險制度都具有復合職能;分別是承保者職能、監管者職能和接收者職能。但是對于不同的職能兩個國家的具體內容側重點并不一樣。

1.關于承保職能中的保費方面，FDIC接收投保機構的保費后，將會根據基金目標儲備率決定是否將部分保費返還給該投保機構。當基金目標儲備率小于或即將小于1.15%時，在90天內FDIC需要制定相應的恢復計劃;而高于1.35%時，超出部分的一半返還給投保機構;當高于1.5%時，超出部分將全部返還。當FDIC預測來年的經濟不景氣時，可以向國會提出申請不返還投保機構。而我國要求投保機構定期報送被保險存款余額、存款結構情況以及確定適用費率、核算保費、償付存款相關的其他必要資料;每六個月交納一次保費。對于保費的返還并沒有相應的說明和規定。

2.關于監管職能，美國制度賦予FDIC相當大的權限，FDIC可以自行制定相關的標準將承保機構劃分為資本良好、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本極度不足五類;根據不同的資本狀況，FDIC可以直接對投保銀行進行監管，發現問題銀行后，及時糾正權限，防止問題的進一步擴大、惡化。而我國的存款保險基金管理機構的監管權力有限，只能同中國人民銀行、銀監會一起對投保銀行的資本充足率進行監控;并無法自行制定相關的標準進行監管。同時也沒有及時糾正相關的制度。

四、美國存款保險制度對我國的借鑒

（一）注重“及時糾正”制度的實施

由于金融產品的日益豐富，給金融監管帶來了挑戰。根據美國存款保險制度的“及時糾正”制度來看，這有利于較早發現和控制風險，有效維持金融秩序。“及時糾正”制度對于我國也具有同樣重要的意義。首先我國的信用體系尚未成熟化，通過及時糾正可以掌握真實的銀行風險狀況，便于提高風險處置的工作效率。其次由于我國存款保險制度剛剛制定，在金融風險爆發處理方面并沒有太多實際經驗;這就使得及時糾正在預防和識別風險中就顯得特別必要。由此，我國應該注重“及時糾正”制度的建設，以期早發現、早處理風險。

（二）完善的風險處置系統

有效的存款保險制度一方面是保障儲戶的存款利益，另一方面則是對于一些經營不善的存款類金融機構及時退出市場。通過破產清算方式將發展不良者清出市場，提高了市場效率。像美國的存款保險制度，有著系統的破產清算制度，FDIC可以在不阻礙金融業的穩定下及時有效的清理問題機構。而我國在風險處置上，并沒有推出系統的解決方法。所以，在與存款保險制度相匹配的，是應該同步推出完善系統地風險處置方法。