“三聯(lián)三合”促用戶資產(chǎn)接收提質(zhì)增效

趙燕 曹環(huán)琴 蔣偉 王宇 吳國親 楊雨

【摘要】電網(wǎng)企業(yè)是典型的資產(chǎn)密集型企業(yè)，用戶資產(chǎn)是電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。隨著近年來社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對用戶資產(chǎn)接受工作提出了新的要求。加強(qiáng)用戶資產(chǎn)接受管理，夯實(shí)用戶資產(chǎn)接受工作規(guī)范化管理基礎(chǔ)，加快用戶資產(chǎn)接受步伐，是企業(yè)履行社會責(zé)任，提升優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平的必然要求，也是適應(yīng)電價改革，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的客觀需要。

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè) 用戶資產(chǎn)接 收提質(zhì)增效

一、用戶資產(chǎn)接收工作的背景及原則

國家電網(wǎng)公司在“十二五”期間提出了實(shí)現(xiàn)“一強(qiáng)三優(yōu)”科學(xué)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，其中“資產(chǎn)優(yōu)良”反映了企業(yè)發(fā)展的能力。電網(wǎng)企業(yè)是典型的資產(chǎn)密集型企業(yè)，其中用戶資產(chǎn)是電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。用戶資產(chǎn)是指由用戶出資建設(shè)的，專門用于電力接入服務(wù)的專用網(wǎng)架及其附屬設(shè)備、設(shè)施等供電配套資產(chǎn)。用戶包括居民、企事業(yè)單位、政府、機(jī)關(guān)、軍隊、社會團(tuán)體等電力用戶。

用戶資產(chǎn)類型主要分為：（1）由用戶出資建設(shè)的城配網(wǎng)改造（例如城市電纜下地）等工程形成的資產(chǎn);（2）由用戶出資建設(shè)的居民小區(qū)配電設(shè)施形成的資產(chǎn);（3）用戶為滿足自身用電需要，出資建設(shè)的專用輸變電、配電及計量資產(chǎn)等。

二、“三聯(lián)三合”工作機(jī)制促用戶資產(chǎn)接收提質(zhì)增效

“三聯(lián)三合”工作機(jī)制，即數(shù)據(jù)聯(lián)通、節(jié)點(diǎn)聯(lián)結(jié)、指標(biāo)聯(lián)動及源頭會合、過程融合、流程閉合。

數(shù)據(jù)聯(lián)通：電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)目前為分段式管理，管理鏈條較長，管理顆粒度不一致。用戶資產(chǎn)接收過程涉及計劃、審核、接收、評估、入賬、運(yùn)行、維護(hù)等多個環(huán)節(jié)，各個環(huán)節(jié)分屬營銷、運(yùn)檢、財務(wù)等部門。對于過程中產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)信息，各部門實(shí)時溝通傳遞，推動數(shù)據(jù)集中共享、集中應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)聯(lián)通。

營銷部始終加強(qiáng)擬接收用戶資產(chǎn)管理工作，健全完善備查登記簿，密切跟蹤協(xié)議準(zhǔn)備、資產(chǎn)清查等前期準(zhǔn)備工作，積極主動開展接收工作。每月初向財務(wù)資產(chǎn)部提供上月用戶資產(chǎn)移交資料清單。

運(yùn)維檢修部在創(chuàng)建PMS生產(chǎn)系統(tǒng)管理臺賬，傳遞到ERP系統(tǒng)生成資產(chǎn)卡片的同時，向財務(wù)資產(chǎn)部提交用戶資產(chǎn)接收明細(xì)表。

節(jié)點(diǎn)聯(lián)結(jié)：各部門工作節(jié)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、緊密相連，交接手續(xù)及時規(guī)范。用戶提交相關(guān)移交資料后，營銷部在5個工作日內(nèi)對資料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審核，將審核后的相關(guān)資料分別移交實(shí)物管理部門。運(yùn)維檢修部在接收到營銷部提交的相關(guān)資料后，于5個工作日內(nèi)對接收用戶資產(chǎn)的數(shù)量、型號、質(zhì)量、性能等進(jìn)行現(xiàn)場核查，逐項驗收;并負(fù)責(zé)創(chuàng)建用戶移交資產(chǎn)設(shè)備臺賬，通過ERP系統(tǒng)同步生成用戶移交資產(chǎn)卡片，將相關(guān)資料提交到財務(wù)資產(chǎn)部。財務(wù)資產(chǎn)部在5個工作日內(nèi)維護(hù)用戶移交資產(chǎn)卡片信息，按照一定的程序聘請專業(yè)評估公司對資產(chǎn)進(jìn)行評估，出具評估報告，合理確定資產(chǎn)的入賬價值。

指標(biāo)聯(lián)動：設(shè)立部門指標(biāo)交叉聯(lián)動機(jī)制，對營銷部“接收用戶資產(chǎn)清單信息準(zhǔn)確率”、運(yùn)維檢修部“接收用戶資產(chǎn)設(shè)備卡片建成率”、財務(wù)資產(chǎn)部“接收用戶資產(chǎn)入賬及時率”等指標(biāo)進(jìn)行雙向考核。對指標(biāo)完成情況進(jìn)行“追本溯源”，某一部門的指標(biāo)完成情況都將“牽一發(fā)而動全身”，即相互制約，又相互促進(jìn)，極大的調(diào)動了各部門間溝通協(xié)作的氛圍，形成了極大的工作合力。

源頭會合：成立接收用戶資產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)用戶資產(chǎn)接收工作組織協(xié)調(diào)，督導(dǎo)落實(shí)資產(chǎn)接收工作要求，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)接收有關(guān)重大事項等。從接收工作流程、資產(chǎn)評估方法、財務(wù)規(guī)定、產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)、風(fēng)險評估等多方面明確用戶資產(chǎn)接收的具體工作要求，形成用戶資產(chǎn)從調(diào)查摸底、研究決策、批復(fù)落實(shí)的常態(tài)接收機(jī)制，為用戶資產(chǎn)規(guī)范化管理奠定基礎(chǔ)。

用戶提交資產(chǎn)移交申請后，各部門會合，由營銷部負(fù)責(zé)審核移交資料是否完備，產(chǎn)權(quán)是否清晰，是否屬于接收范圍;財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)根據(jù)客戶提供的價值證明，初步評估是否在年度接收預(yù)算范圍內(nèi);運(yùn)維檢修部負(fù)責(zé)審核移交設(shè)備是否符合接收技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。并共同提交審核意見。

過程融合：公司營銷部為用戶資產(chǎn)接收部門，負(fù)責(zé)收集用戶資產(chǎn)移交協(xié)議、用戶資產(chǎn)驗收表、用戶資產(chǎn)工程竣工決算、用戶資產(chǎn)價值證明材料等相關(guān)資料，保證資料的完整性和真實(shí)性。負(fù)責(zé)牽頭與用戶協(xié)商并簽訂用戶資產(chǎn)移交協(xié)議，并確保協(xié)議表述準(zhǔn)確、條款完備、形式規(guī)范，負(fù)責(zé)將相關(guān)資料分別移交價值管理部門和實(shí)物管理部門。

公司營銷部與客戶對接時，會同辦公室法律事務(wù)專責(zé)明確雙方權(quán)利義務(wù)，并對客戶移交資料進(jìn)行收集整理，審核資料是否完備，資產(chǎn)是否符合接收范圍，產(chǎn)權(quán)是否清晰等。做到移交前有審核，移交時有協(xié)議，移交后有告知。

接收用戶資產(chǎn)審核之后，營銷部與用戶協(xié)商并簽訂用戶資產(chǎn)移交協(xié)議，并將收集的相關(guān)資料移交資產(chǎn)實(shí)物管理部門。

運(yùn)維檢修部通過PMS生產(chǎn)系統(tǒng)創(chuàng)建完成設(shè)備臺賬，并將相關(guān)資料移交、傳送至財務(wù)資產(chǎn)部。同時履行紙質(zhì)資料相應(yīng)移交手續(xù)。

財務(wù)資產(chǎn)部為資產(chǎn)價值管理部門，其職責(zé)是根據(jù)資產(chǎn)移交協(xié)議、價值證明等，結(jié)合公司固定資產(chǎn)目錄的統(tǒng)一規(guī)定，合理確定折舊年限，按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，并做好免稅申報工作;負(fù)責(zé)動態(tài)維護(hù)用戶移交資產(chǎn)卡片信息，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)價值增減變動情況;會同實(shí)物管理部門組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符;負(fù)責(zé)組織用戶移交資產(chǎn)的價值評估工作，合理確定入賬價值。

財務(wù)資產(chǎn)部及時確認(rèn)接收資產(chǎn)價值，按照一定的程序聘請專業(yè)評估機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)進(jìn)行評估，依據(jù)出具的評估報告及資產(chǎn)移交協(xié)議、設(shè)備移交清冊等資料規(guī)范、及時辦理入賬手續(xù)。

流程閉合：建立“由用戶始，自用戶終”的從源頭到終端再回到源頭的閉環(huán)負(fù)反饋流程。系統(tǒng)財務(wù)資產(chǎn)部做為用戶資產(chǎn)接收環(huán)節(jié)的終端，在資產(chǎn)評估入賬后，及時將相關(guān)信息反饋業(yè)務(wù)部門，再由業(yè)務(wù)部門傳達(dá)至源頭用戶，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)接收流程閉環(huán)管理。