加強分類指導 推動預算監管精準高效

●財政部寧夏監管局

黨的十九大提出 “建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”。為貫徹落實這一要求和財政部決策部署，財政部寧夏監管局結合工作職能轉變和自身實際，深入研究預算監管精準高效問題，著力在加強對監管工作的分類指導上做文章、下工夫。2018年，認真落實財政部預算司《2018年寧夏專員辦分類指導工作方案》，聚焦工作重心，加強業務指導，提升監管的針對性、規范性、有效性，深化工作轉型，推動財政預算監管工作更加契合財政改革和經濟發展需要。

一、健全制度體系，推動預算監管規范化

制度建設是一項立規矩、抓規范、管長遠的基礎性工作。寧夏監管局堅持在繼承中創新，在創新中發展，不斷總結提煉、鞏固提升工作方法、模式、經驗，對通過實踐檢驗的好經驗、好做法用制度固化下來。2018年，針對分類指導工作方案確定的重點監管事項，研究制定了《地方財政運行監控調研工作實施辦法》《中央轉移支付資金監管指導意見》《中央駐寧預算單位部門預算監管指導意見》《會計監督指導意見》《金融監管指導意見》等一系列制度辦法，明確工作目標、監管內容、政策依據、重點項目、監管方式、結果報送、組織分工、工作要求等，規范監管事項，確保各項工作有章可循。同時，完善地方財政運行調研、財政專項扶貧資金監管、中央專項轉移支付績效管理、財政授權支付資金動態監控、部門預決算編制審核、防控金融風險等各項具體工作方案、規程，加強內控執行，明確監管責任，完善權力運行制約和監督機制，保障預算監管工作在制度框架下嚴格執行、提質增效。

二、積極探索創新，優化預算監管機制

在人少事多的情況下，要確保各項工作高質量完成，必須在創新方式方法上下工夫。寧夏監管局著力轉變工作理念，積極探索運用聯合聯動監管方式和信息化監管手段，聚力提效，促進預算監管工作高質量發展。

一是突出監管重點。年初，按照財政部監督評價局重點工作通知和分類指導工作方案，把握工作方向和重心，找準工作發力點和側重點，制定年度工作要點，定好時間表、路線圖。在具體工作開展前，召開辦公會議或專題會議，堅持問題導向和目標導向融合，圍繞重點地區、重點事項采取行之有效的監管方式，細化工作措施，成立工作組，科學合理調配人員，集中力量把監管事項做深做實，不搞面面俱到、淺嘗輒止。

二是實行聯合聯動機制。注重加強與地方財政和相關監管部門的聯合聯動，加強處室間的分工協調合作，撬動各方力量，明確責任抓落實，形成各盡其責、協調互動、合力攻堅的工作氛圍。實施聯合聯動模式。聯合地方財政和稅務、人民銀行、銀保監等部門開展專項監管工作，建立溝通協調、信息共享、調查研究、干部培養等工作機制，形成監管合力；實施“牽頭處與分工處”統分結合的運行模式，發揮牽頭處的業務專長和統籌參謀作用，不定期向分工處提供核查線索、應關注的風險點，定期組織政策培訓、工作研討，及時溝通情況，提高監管效率；實施各處室“劃片包干”聯合調研模式，5個處室對口寧夏5個地級市，分片到市縣、鄉村、企事業單位開展財政運行情況調研，全面掌握基層情況。

三是實施專項小組信息化動態監管模式。運用“互聯網+財政預算監管”理念，依托地方政府債務、專項轉移支付、財政授權支付、部門預算執行等監管信息系統，不斷打通與相關部門的信息壁壘，推動實現互聯互通。相應成立專項動態監管小組，開展“線上分析預警，線下精準核實”互動監管，提高監管成效。充分利用數據資源，關注預警信息，加強對比分析、跟蹤分析、綜合評價分析，以非現場的分析監控指導現場監管工作，針對發現的疑點和線索，采取詢問、約談、核查、調研等方式進一步核實查證；實行“預處理”機制，指定專人對系統所有預警信息進行 “預處理”，梳理提煉重點核查信息，由局領導批轉對口處室監控人員開展核實。

三、主動擔當作為，做深做實重點監管事項

圍繞重點監管事項，充分發揮監管信息系統和聯合聯動優勢作用，加強數據分析，深入調查研究，加大日常監管和專項核查調研力度，提高監管成效。

一是助推中央重大政策落實方面。重點關注黨中央、國務院和財政部重大決策部署落地實施。圍繞財稅體制改革、西部大開發戰略實施、減稅降費政策落實、中央轉移支付資金動態分析、醫保基金預算管理及發揮控費作用、金融運行風險、地方財政暫付款、棚戶區改造融資、被征地農民養老保險繳費補貼等課題，深入開展調查研究，把調研作為發現問題、督促整改、服務決策的有力抓手。調研中，將現場調研和線上分析相結合，確保收集到的資料真實可靠，對需要了解的情況摸清吃透；將座談交流與小組討論相結合，加大研究力度，共同探討提出政策建議，提高調研質量。

二是地方財政運行方面。重點關注地方財政收入質量、支出結構、政策出臺、預算管理等情況。采取各處室“劃片包干”聯合調研模式，定期深入重點市縣區開展“滾動式”動態調研分析，收集地方財政數據，了解掌握財政運行面臨的突出問題。2018年先后實地核查調研10余個市縣區。圍繞兜住縣級“保工資、保運轉、保基本民生”底線，選取重點市縣區開展核查調研，為財政部分解下達困難地區階段性財力補助資金提供第一手資料。同時，發現地方財政部門預算管理不規范方面的問題，督促指導整改規范。

三是中央轉移支付方面。重點關注中央轉移支付資金分配及時性、使用規范性、支出可持續性等情況。依托中央專項轉移支付監控系統在線查找和分析疑點，適時跟蹤開展現場核實，并對發現的同類問題和趨勢性問題等采取全覆蓋核實。突出扶貧資金監管。聯合自治區財政廳開展專項監管工作，對發現的問題，督促限期整改；對3個深度貧困縣區，著重就扶貧資金的分解、下達、支付及項目完成情況，扶貧項目在執行中遇到的問題，績效目標執行和涉農資金整合等情況開展監管調研，助力寧夏打造全國脫貧攻堅示范區。加強節能環保類資金監管。在監管系統中實行“標簽化”管理，及時掌握地方各級財政分解下達、項目單位管理使用資金和項目進展等情況，有針對性地深入實地核查，初步實現對節能環保類資金的全流程、全覆蓋監管，助力寧夏打造西部地區生態文明建設先行區。按照“花錢必問效、無效必問責”的要求，開展有關資金績效評價和結果審核，力爭形成科學、客觀的評價結論。收集整理各類資金績效目標，探索以預算執行動態對照績效目標開展績效運行監控，及時對偏離目標的資金項目預警、糾偏。

四是地方政府債務方面。重點關注政府債務規模、專項債券管理使用等情況，依托隱性債務統計監測系統，聯合自治區財政廳、審計廳等部門加強監管，推動開好合法舉債的“前門”，嚴堵違法違規舉債的“后門”。嚴控法定限額內地方政府債務風險，督促做好限額管理和預算管理工作，配合做好債券的發行和置換；督促風險預警地區全面分析本地區債務風險狀況，采取措施化解或降低風險；強化新增專項債券資金管理使用情況監管，嚴格執行“對應到每個項目的專項債券‘借、用、管、還’實行逐筆監控”要求。緊盯地方政府隱性債務風險防控，密切跟蹤中央精神的貫徹落實情況，督促采取有力措施防范化解隱性債務風險，堅決查處違法違規舉債擔保行為。

五是部門預算方面。重點關注中央駐寧預算單位部門預算執行、資產管理、會計核算、財經紀律和內控建設等情況。以部門預算監管平臺為支撐，探索集成預算管理、政府采購、會計核算、資產管理等信息數據，對中央駐寧預算單位財政預算資金實施全口徑動態監管。采取 “牽頭處與分工處”統分結合的工作模式，完成部門預算編制審核工作，促進了各單位預算編制和管理水平的提高。在此基礎上，充分發揮財政授權支付動態監控系統作用，有效運用“預處理”機制開展日常預警分析，及時制止和糾正違規問題。結合部門預算審核和日常監管發現的疑點，采取“線上分析預警，線下精準核實”相結合的模式，抽調骨干力量，確定核查重點，開展部門預算綜合監管工作。通過統一制定工作方案、下發工作通知書、開展業務培訓、明確監管要求，發揮“集中作戰”優勢，精準發力。針對發現的問題，以制發監管函、約談提醒等方式督促預算單位加強管理、落實整改。

四、加強研究匯報，推動監管成果精準運用

按照財政部 《專員辦工作成果應用暫行辦法》，對監管發現的問題認真研究，歸納分析，區分不同性質分類提出處理意見，按照有關規定加以解決，促進問題整改到位、預算規范管理、政策精準落實。

一是強化問題研究。對監管發現的不涉及重大政策、不違反財經紀律、相關政策有明確規定的一般性問題，召開專題會議研究，提出解決方案，在將工作成果報送財政部預算司和相關業務司局的同時，將有關情況以適當方式反饋給地方黨委政府、財政部門、責任單位，按有關規定及時就地處理。

二是強化請示匯報。對政策法規無明確規定、涉嫌違反財經紀律、監管局把握不準的復雜問題，經專題會議研究后，由牽頭處室及時向財政部預算司報告請示，尋求工作指導和意見。如在扶貧資金監管中，就監管方向、政策把握、問題處理等方面與財政部預算司、農業農村司進行請示匯報，確保問題定性準確，處理意見符合規定。

三是強化成果應用。對發現的重要情況和問題以及解決建議，通過報告、專報、信息形式，及時向財政部和自治區黨委政府報送，反映地方需求，服務領導決策，優化政策實施；對相關整改情況，就地督促整改，推進監管工作成果得到有效應用。■