中小企業實施商業補充保險可行性分析

肖昆鵬 陳同揚

我國已經成為世界第二大經濟體。在經濟高速發展的時代背景下，全面完善的社會保障體系是建設和諧社會的重要手段之一，而企業社保工作的順利開展對促進企業的發展同樣有著重要的現實意義。近年來，我國在完善社會保障體系和構建新型的勞動關系上取得了重大進展。十七大以來，政府一直致力于建立以社會保險為基礎、養老保險為重點、商業保險為補充的社會養老保障體系。十九大也對于企業為職工辦理商業補充保險進行了相關補貼。在這樣的時代背景下，探討中小企業社保面臨的問題以及深入分析中小企業實施商業補充保險的可行性。本次調查研究主要是了解中小企業實施商業補充保險的現狀，關注其中存在的問題，對產生的問題進行分析并提出改善建議，促進中小企業持續有效地健康發展。本次調查在中國國內中小企業范圍中展開。問卷發放以現場發放為主、網絡平臺為輔。共發出問卷400份，有效回收問卷323份。其中針對于個人的問卷303份，男性112份，女性191份。針對企業的問卷20份。

一、當前中小企業社會保險面臨現狀

1.中小企業員工參保率較低，而且存在很大的管理不規范問題。某些中小企業為了降低用工成本以及工資成本，盡可能少甚至不給員工繳納社會保險，使得員工的利益得不到保障。員工方面，很多員工對于社保認識不清楚，從而使得企業在社保繳納方面鉆了空子，這也從側面反映出了，中小企業管理的不規范性。

2.中小企業員工社保參保不完整。據調查顯示，在我國基本醫療保險和基本養老保險的參保率高于其他三種險種的參保率，這也就導致了社保參保的不完整性，使得員工在發生意外時，無法得到合理的保障，特別是危險系數較高的工作。對于這種參保不完整的中小企業員工，企業在很大程度上需要承擔責任，這也使得中小企業在資金周轉的同時，還需要額外支出一些費用來彌補受傷人員的基本生活，這樣加重了中小企業的負擔。

3.保險費用較高，中國小企業面臨的壓力較大。我國社保的費用是按照工資多少來計算的，對于中小企業來說已經是一筆不小的費用了，這就使得中小企業產生了一種不繳納社保的心理。有的企業員工有繳納社保的意愿，但是企業無法負擔依舊無法參保，而社保虧空越來越大，惡性循環。

4.中小企業自身管理不規范。中小企業自身的管理結構相對簡單，沒有設立專門的機構或者部門去管理這方面的事務，致使中小企的員工權益不能得到保證，人員流失較多，尤其是一些特殊工種，因此也就阻礙了中小企業的發展。

二、中小企業實施商業補充保險現狀調查

1.勞動者對于各類商業補充保險的需求很強。目前市場上的商業補充保險種類繁多，鋪天蓋地，令人眼花繚亂。但無論市場變化如何，勞動者對于商業補充保險的需求仍舊高漲。數據統計發現，對于商業補充保險有需求的勞動者高達79%，需求不強的勞動者占18.48%，完全不需要的勞動者僅僅占2.31%。這其中有需求的勞動者又對醫療保險、工傷保險、意外傷亡保險、重大疾病保險、商業養老保險5類的投保意向較高，尤其是醫療保險與重大疾病保險的投保意向最高。以性別為自變量，對于保險種類需求的大小為因變量進行交叉分析后，我們很明顯可以看出：與女性相比，男性對于工傷保險的需求大于女性;與男性相比，女性對于醫療保險、意外傷亡保險以及商業養老保險的需求遠遠大于男性，特別是在醫療和商業養老保險方面，需求程度遠遠超過男性需求，并且超過10%。由此我們可以看出，男性和女性員工的需求程度還是有較大區別的。

2.勞動者對于商業補充保險認知普遍較少。商業補充保險是對社會保險的一種有力補充。與社會保險相比，商業補充保險的保險人根據自身意愿，與保險公司簽訂的保險合約。從數據統計中我們可以看出，非常了解及較為了解的人群占44.55%，有點了解的人群占29.07%，還有25.74%的人群對商業保險缺乏了解。由統計發現，商業保險的推廣認知不高，有超過1/4的勞動者對于商業補充保險不是很了解，有接近1/3的勞動者對商業保險了解模糊。

3.勞動者對于社保的滿意程度參半。問卷統計發現，有80%以上的中小企業為員工繳納過社會保險。但是企業的員工對于社保的滿意程度有多不同。完全滿意及較滿意的員工有49.17%，有點滿意的員工有24.75%，剩下的還有26.07%的員工對現在的社保持有不滿意的態度。社會保險是指國家通過立法強制建立社會保險基金，對參加勞動關系的勞動者在喪失勞動能力或失業時給予必要的物質幫助的制度。換句話說，社會保險是對勞動者的一種最基本的社會保障制度。但是仍有超過1/4的勞動者認為社會保險無法滿足自身需求，有接近1/4的勞動者對社保只是有點滿足，總體上社保無法滿足的勞動者超過1/2。由統計可發現，勞動者對商業補充保險是有很大需求的。

三、中小企業實施商業補充保險現狀調查

1.商業補充保險的實施存在很大的缺口。根據問卷統計發現，其中有60%的中小企業購買了商業補充保險，有40%以上的中小企業為員工沒有實行商業補充保險。其中實行的企業中有41.67%的人沒有被覆蓋到，這表明了中小企業對于商業補充保險的實施還是存在一定的缺口，很多企業管理者對于實行商業補充保險的意識薄弱，從而導致員工的個人權益沒有得到滿足。進一步對企業所有制性質進行分析，有66.67%對私營企業沒有實施商業補充保險，中小企業實施商業補充保險存在一定的困難，也許是受限于企業的規模和經濟情況，再加上中小企業對于員工勞動關系管理不重視，造成了商業補充保險制度沒有實施。

2.由于成本開支過高，中小企業未能實施商業補充保險。中小企業一般規模較小，資金流轉比較慢，所以企業相對應的對員工的福利稍差。此次調查收回的問卷中，有62.5%的企業認為商業補充保險制度對于企業成本開支過高，難以負擔。有37.5%的企業覺得難以明確該為哪部分員工實行商業補充保險，界限不明晰。有25%的企業認為實施商業補充保險易造成不平等現象，激化員工矛盾。除此之外，商業補充保險對于中小企業來說又是一筆支出，不管是對員工本身還是企業本身而言。因為較高的費率，不少員工為了減輕生活負擔選擇不參保。中小企業由于規模小，造成企業管理層次低，很難有專業的管理部門或是管理人員對勞動關系這塊進行管理。在國有企業結構調整和制度轉換過程中，以及整個經濟增長乏力的情況下，相當一部分企業經濟狀況欠佳，繳納基本養老保險費尚且困難，自然無力建立補充養老保險。

3.企業偏向于給中高層技術和管理人員實行商業補充保險。根據我們的調查結果顯示分別有62.5%以及50%的企業愿意給中高層技術人員和管理人員實行商業補充保險，只有25%以及37.5%的企業更傾向于基層普通員工和低級業務人員。中小企業受限于資金和規模，選擇實行商業補充保險留住中高層人員，卻忽視了基層員工的利益。就業人員的參保意識不強，企業管理的不規范。中小企業本身就不注重管理的規范性，再加上對員工這塊的工作的不重視，因此企業更不會去花費心思加強基層員工保障工作。

四、對策分析

1.提高中小企業員工對于商業補充保險的認識。中小企業員工通過企業的宣傳，保險公司的宣傳，親自去保險公司咨詢等方式，對社保和商業補充保險的內容和區別有清晰地認識。企業員工在對于社保和商保充分了解之后，尤其是認識到商業保險的重要性后，會根據自身的保險需求制定保險計劃。首先分析自己的保險需求，考慮個人的年齡、職業、經濟能力、現有的保險狀況。在這之后，再以社保為基礎，考慮其他的商業補充保險，如：意外險、醫療險、重大疾病險等。同時了解不同保險公司的保險產品，也關注政府的相關政策，提前規避養老及醫療等主要風險。

2.政府健全相關法律法規，維護勞資關系。政府在商業補充保險的推動方面的作用是非常巨大的。基于現在的社保體系還不成熟，大力發展通過市場機制建立的商業補充保險及其他各種補充保障越發重要。十九大提出構建多層次的社會保障體系，實質上是要通過多層次的架構來進一步合理的劃分不同主體的責任，更加合理地配置社會保障資源，明確保險由用人單位、勞動者、政府三方承擔。畢竟商業補充保險對于企業和企業員工未來的發展有著重要意義。

3.政府加強對于企業的監管，鼓勵實施商業補充保險。政府的政策，一方面需要鼓勵勞動者在社保之外增加其他商業補充保險，實現生活質量的提升。另外一方面，對于有困難的中小企業給予實際的、多樣的、有效的幫助措施，例如：提供適當的補貼、強化勞資雙方的保障意識、提高企業保障管理的透明度，這也有利于中小企業的生存發展。同時，相應的監管，督促中小企業完善社保體系，保障勞動者的合法權益。

4.政府對于中小企業及其員工進行相關補貼。為中小企業提供適當的補貼。對于中小企業來說，特別是利潤較低的中小企業，社保已經是沉重的負擔了更別說商業補充報告保險了，政府應切實制定相關的補貼政策來緩解中小企業的壓力。十九大以來，我國對于中小企業實施商業補充保險進行了相關補貼，初顯成效，這充分證明了這一措施的可行性。中小企業發展是地方經濟發展的有力象征，地方政府也應承擔起對于中小企業的補貼。

（作者單位：南京工業大學經濟與管理學院）