金融保險精算與風險控制策略的思考

肖維

摘 要：企業風險控制能力直接反映了企業經營水平，金融保險行業中，保險精算的水平是風險控制的關鍵，也是保險經營的核心水平體現。論文就企業金融保險精算方面存在的問題及不足作出相應的分析，并提出風險控制策略。

關鍵詞：金融保險精算;風險控制;策略

一、相關概念

（一）風險

在研究風險方面，國外學者涉足較早，中世紀的歐洲，就有學者開始研究風險，然而他們只是針對一些少數行業和部門如保險等進行研究。廣義風險：對于風險，我國學術界下了如下定義即未知事情產生的實際結果和預期之間的偏差形成的可能性。我們需要從兩方面界定預期結果：第一，人們所希望得到的結果;第二，根據統計學得出的結果，一種結果是最有可能發生的，另一種結果是平均可能發生的。如果預期結果和實際結果可能出現偏差，那么風險損失和事故會隨之而來。

（二）金融保險精算

金融保險精算狹義上而言指的是運用金融保險相關院里和金融統計學相關方法解決商業保險中存在的計算問題，為控制金融保險風險，提升金融決策水平提供良好的依據。保險精算涉及到的領域為精算領域和保險領域，主要包括在保險領域中的人身、退休、意外事故等項目中。

就目前的發展現狀來看，我國保險規模不斷擴大，在金融體系和社會發展中的地位越來越重要，但從發展成熟度來看，我國保險行業的發展與西方社會的發展仍存在較大的差距。受歷史因素影響，我國商業保險于市場經濟開放后走上正軌，保險精算開始逐步發展。但由于我國保險行業仍處在初級階段，部分經營者缺乏風險控制意識和經營能力，導致企業在經營過程中面臨著諸多的風險，往往承受著風險帶來的損失。進入二十一世紀后，全球經營理念的趨同性使得越來越多的企業經營者注重對風險的控制，尤其是市場經濟發展的助推器——保險行業，其金融保險行業精算能力直接影響了市場的穩定性。

二、企業在金融保險精算方面存在的風險控制問題

隨著經濟全球化的日趨發展，我國保險行業在與國際市場接軌的過程中取得了長足的進步，在風險控制方面借鑒了國外先進的理念和技術，風險控制水平不斷提升。但仍需注意的是，我國保險行業風險控制水平仍有較大的提升空間，主要表現在風險控制制度、風險控制模式、風險控制手段等方面，具體到金融保險精算方面，主要問題為行業整體缺乏對保險精算應有的重視、保險精算人才的不足和保險精算數據的不足。

（一）行業整體缺乏應有的重視

近年來，我國保險行業取得了突飛猛進的發展，這一進步與我國拓展對外貿易關系和電子網絡平臺不無關系。但在筆者調查過程中，我國保險行業的發展主要是市場的需求決定了保險規模的不斷擴大，但保險行業的相關制度仍存在較大的問題，保險行業在運行的過程中，相應的制度并未跟上，導致不可避免地提升了保險行業整體風險，為盡可能降低金融保險行業諸多風險，提供堅實可靠的金融保險精算必不可少。但我國金融保險精算處于1998年才開始設立，盡管從國家宏觀層面設立了精算處，但我國保險行業普遍存在著不重視金融保險精算的現狀已成為不爭的事實，這一現狀也存在于亟需保險精算支持的壽險領域中，可見保險行業整體缺乏對保險精算應有重視的不足。行業整體缺乏應有重視的現狀下，金融保險精算師所承擔的責任不足，對金融保險行業的參與度也不足，而目前金融保險短期業務的盛行進一步削弱了保險精算的作用。

以保費厘定為例，由于沒有到位的精算，所以會出現不合理的費率厘定情況。在保險行業中，通過樹立方法進行風險控制、資產負債評估、保險產品定價等活動的專業人員被稱為精算師。在以往，壽險公司的總精算師制度已經被建立健全，但是對于非壽險公司而言，精算責任人制度是當前使用的制度。對于保險公司而言，精算師的作用相當的關鍵。一些重要的工作如公司動態償付能力測試、公司財務狀況評估、責任準備金核算、確定新產品開發的費率等，都在精算師的工作范圍內。公司可以通過建立精算師制度，確保做出科學合理的經營決策，以及進行有力的監管。因為對于保險公司風險的，精算師會進行準確的拿捏，為此在公司治理過程中，精算師的重要作用越來越明顯。盡管是一個獨立的部門，然而產品精算部門的職責不是很多，此外集團精算起到了主導作用，精算部門無法將自己的作用真正展現出來。

（二）缺乏金融精算隊伍梯隊

上文提及，保險行業對保險精算缺乏應有的重視，導致目前保險行業對保險精算師的培養力度不足，而保險行業的發展又離不開保險精算師，現階段保險行業精算師的不足又制約了保險行業的發展。作為保險行業風險防控的重要措施，培養和引進優秀精算師成為諸多優秀保險公司經營的常態。從我國保險行業發展的現狀來看，我國精算師不足，尤其是優秀精算師嚴重不足，保險公司中專門從事金融保險精算的人才比例相對較少，且專門從事精算師的人員多為大學應屆畢業生，理論有足而實踐經驗不足，這種經驗缺乏的情況在我國金融保險行業中屢見不鮮，不僅嚴重制約了我國保險精算的穩定發展，也不利于保險風險控制水平提升。

（三）缺乏基礎精算數據

除卻上述兩方面的問題，精算基礎數據的缺乏同樣會直接影響金融保險精算的開展，金融保險風險往往會因此大幅提升。金融保險類公司所涉及的保額往往較大，而為了盡可能降低相關風險，金融保險精算的開展必須得到足夠的數據支持，這里的數據不單單包括金融類保險公司內部數據，外部的各類數據同樣需要得到高度關注，但由于外部數據與內部數據存在著保險群體等方面的差異，近年來我國金融類保險公司開展的金融保險精算仍舊以內部數據為主。此外，很多保險公司存在的金融保險數據積累缺乏、相關基礎數據錄入和存儲相關問題也需要得到關注，這種情況的出現與國內金融保險精算領域的發展不成熟聯系緊密，不利于我國保險公司風控水平的提升。

三、金融保險精算風險控制策略

（一）完善金融保險精算機制

本文認為有實力的保險公司應成立保險精算部門，該部門是對目前財務部門機構的完善。風險控制可以由公司的上層進行引導，其職務人員應該包括財務主管、總精算師以及財務部門相關專業人員。保險精算部門是保險公司主要風險控制制度制定部門，制度應該相對全面，包括保險產品，承保、保費厘定、理賠以及再保險等相關業務。

保險精算部門可以隨時調取財務相關數據，并對數據進行定期計算，及時預估公司財務存在的風險，并建立財務風險預警機制。當財務風險發生后，保險精算部門亦可制定相應的解決方式，盡可能降低風險造成的損失。

同時，保險精算部門還應建立良好的財務信息分享機制。在總公司及子公司之間形成良好的風險信息傳遞機制，不僅從源頭遏制風險發生，同時也從各個層級建立風險預警機制。當保險精算部門對二三級機構反饋來的財務信息后，應該及時通過定性及定量分析方法對其進行分析，并將結果與解決建議反饋給二三級機構，同時對解決方法落實到實踐進行跟蹤，在實踐過程反饋的結果進行調整。

最后，保險精算部門也應該接受上層領導的監督，通過不斷的信息反饋，將財務信息反饋給公司的內部，盡可能地降低風險發生的可能性。

（二）加大對精算師的培養

保險公司可挑選財務專業背景的相關優秀保險精算師進行培訓，培訓專業的風險控制保險精算師。本文認為培訓可從如下方面著手：首先，對保險精算師進行理論知識培訓，夯實保險公司精算師風險知識;其次，對保險精算師進行風險技能培訓，提高保險公司風險控制保險精算師風險控制能力，降低操作失誤造成的風險;最后，對精算師進行職業道德培訓，提高保險精算師的職業道德水平，提高他們對公司的認同感及榮譽感。此外，有必要建立良好的崗位風險控制方式，提高公司的風險控制能力，并有效提升公司保險精算師風險認知力，同時可定期組織保險精算師舉辦風險知識講座，及時更新風險知識。同時建立有效的保險精算師激勵機制，提高保險精算師的風險控制積極性。

（三）結合現代金融理論、金融科技發展

現代金融理論、金融科技均能夠較好服務于金融保險精算，為此本文提出了如下策略建議：（1）應用現代金融理論。在金融保險精算過程中，現代金融理論在其中具備的較高應用價值不應被忽視，將金融保險產品視作金融產品便屬于這一理論的典型，近年來我國很多金融類保險公司將這一理論與自身產品的定價實現了深入融合，期權定價模型、套利定價模型、資本資產定價模型均屬于這一融合所取得的成果。這類模型多需要涉及系統承保風險、基金生成系數、市場的收益率、業務費用與保費的比率、無風險收益率、證券對個體要素的敏感度、初始現金流、利率投資、稅務負債、留存權益等內容，金融保險精算的開展由此即可獲得新的思路，該領域的發展也將獲得有力支持。（2）抓住金融科技發展機遇。近年來國內外保險公司紛紛公布裁員計劃，人工智能系統、定損智能機器、車險UBI技術的引進與這類計劃聯系極為緊密，如果精算師能夠抓住金融科技快速發展的機遇開展金融保險精算工作，這一工作的開展水平即可實現長足提升，這點必須得到高度關注。

四、結語

綜上所述，金融保險精算直接影響我國金融保險事業的發展。而在此基礎上，本文涉及的建立具備中國特色的精算體系、不斷適應國際金融體系變化、開展認知革命等具體策略建議，則證明了研究的實踐價值。因此，在相關領域的理論研究和實踐探索中，本文內容能夠發揮一定參考作用。

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