我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)淺析

李芳

【摘 要】 商業(yè)銀行是通過提供存款、貸款和服務(wù)等產(chǎn)品來滿足客戶需求從而獲取利潤的，各種產(chǎn)品的種類、數(shù)量、形式、風險等決定了商業(yè)銀行的整體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)機構(gòu)決定了盈利模式。隨著利率市場化的推進和金融改革的深化，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)必將受到影響。本文從利息收入業(yè)務(wù)與非利息收入業(yè)務(wù)的角度分析我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及存在的問題，并提出優(yōu)化的對策建議以供參考。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 利息收入業(yè)務(wù) 非利息收入業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，為實現(xiàn)一定的經(jīng)營目標而對各種產(chǎn)品、服務(wù)的種類、數(shù)量、形式等進行合理安排形成的業(yè)務(wù)聯(lián)系和數(shù)量比例關(guān)系。

商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)是吸收存款，發(fā)放短、中、長期貸款，辦理支付結(jié)算匯兌及其他代理、擔保等中間業(yè)務(wù)。常見的銀行業(yè)務(wù)劃分，是將銀行業(yè)務(wù)劃分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。從利息與銀行業(yè)務(wù)收入的角度劃分，可將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)劃分為利息業(yè)務(wù)與非利息業(yè)務(wù)。利息業(yè)務(wù)又被稱作利差業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行出讓資金的使用權(quán)而獲得利息收入的業(yè)務(wù)，銀行主要的利息收入來自于貸款及墊款利息收入、投資利息收入、存放央行及同業(yè)、其他金融機構(gòu)款項利息收入等。非利息業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行除了利息業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)務(wù)。非利息收入包括手續(xù)費及傭金凈收入、投資損益、匯兌損益、公允價值變動損益及其他業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入由凈利息收入和非利息收入構(gòu)成，非利息收入占比指非利息收入在營業(yè)收入的比重。

一、我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析

本文從利息與銀行業(yè)務(wù)收入的角度分類，從利息業(yè)務(wù)和非利息業(yè)務(wù)兩方面來研究商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。從下表2012年至2017年非利息收入占比資料來看，20家上市銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，非利息收入占據(jù)的比重比較小，同時反映了利息收入的占比比較大。2017年，工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、光大銀行、平安銀行、華夏銀行、北京銀行、上海銀行、寧波銀行、南京銀行、成都銀行、無錫銀行、常熟銀行利息收入占比分別為71.8619 %、72.7820%、70.0200%、82.2898%、64.9790%、65.5745%、63.6000%、63.4045% 、59.9900%、63.1900%、66.3582%、69.9611%、71.2792%、78.1999%、57.7126%、64.7400%、80.8800%、77.3041%、94.1768%、86.5360%。少數(shù)銀行的利息收入的占比達到了總收入的百分之九十以上，我們可以預(yù)見這樣的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是非常容易受到利率波動沖擊的。2012至2017這幾年間，交通銀行、招商銀行、中信、浦發(fā)、民生、光大、華夏、北京、上海等銀行的非利息收入占比逐年上升。隨著利率市場化的推進，商業(yè)銀行的非利息收入占比整體呈上升趨勢，這也反映了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

二、我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在的問題

2014年以來，中國銀行業(yè)的整體資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平開始逐漸惡化，利率市場化對銀行的經(jīng)營管理能力提出了更高的要求。長期以來，經(jīng)營理念和定位高度相似導致我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在以下三個問題：

1、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨同，經(jīng)營理念高度相似

長期以來，各家銀行都以存貸款業(yè)務(wù)為主，信用特征表現(xiàn)為中長期信貸為主，傾向于投向能源化工、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)建設(shè)、金融幾個關(guān)鍵領(lǐng)域，從區(qū)域和客戶類型來說，普遍以中心城市、大型公司類客戶為資源配置的重點對象。在專業(yè)特色上，除了個別銀行外，國內(nèi)各主要銀行專業(yè)特征不明顯，四大國有控股銀行的傳統(tǒng)專業(yè)特色日趨減弱。幾近相同的經(jīng)營理念與定位導致整個銀行業(yè)在業(yè)務(wù)模式、盈利模式、產(chǎn)品和服務(wù)都近乎雷同。從系統(tǒng)風險的角度來說，一旦重點投放的某個行業(yè)或領(lǐng)域走向沒落，必然會導致整個銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量普遍惡化，盈利水平下降。

2、經(jīng)營定位高度相似使得銀行業(yè)增長的周期性特征明顯

進入21世紀，中國推進以城市化為主線的經(jīng)濟增長模式，不斷進行循環(huán)投資是其主要特征。地方土地財政與融資參與到大中城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，而基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)差異則造就了城市與城市、城市與鄉(xiāng)村土地價格差的擴大;土地價格的不斷擴大為房地產(chǎn)價格的攀升創(chuàng)造了條件，而房地產(chǎn)價格的上漲又為地方政府依賴土地創(chuàng)造財政收入與融資提供了條件;基建設(shè)施投資和房地產(chǎn)投資又帶來能源化工產(chǎn)業(yè)的投資增長，上述體系的不斷循環(huán)造就了我國經(jīng)濟過去十多年的高速增長和繁榮，也為中國的銀行業(yè)帶來了相應(yīng)的發(fā)展機會，信貸投融資及中間金融服務(wù)的需求在過去十多年與經(jīng)濟同期增長。同時因為有增長空間的存在，經(jīng)濟高速增長帶來的增量金融需求掩蓋了銀行之間在存量市場上的競爭關(guān)系，也弱化了市場競爭對銀行經(jīng)營管理能力的要求。即使經(jīng)營定位高度相似、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨同，銀行通過規(guī)模擴張帶來的利潤的持續(xù)增長，從而掩蓋了一系列問題。

3、非利息業(yè)務(wù)相對單一，產(chǎn)品創(chuàng)新不足

非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展是近十幾年才受到重視。商業(yè)銀行長期以來受益于利率管制的管制的影響，規(guī)模擴張即意味著利潤增加，資源都傾向于發(fā)展存貸業(yè)務(wù)，并沒有多少動力發(fā)展非利息業(yè)務(wù)。長期以來的經(jīng)營理念導致非利息業(yè)務(wù)相對單一，與國際上大型商業(yè)銀行相比，產(chǎn)品創(chuàng)新嚴重不足，在相關(guān)人力、技術(shù)、物質(zhì)投入方面遠跟不上市場需求。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展及科技的進步，大大拓寬了金融產(chǎn)品的服務(wù)方式和渠道，加上第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)金融、互聯(lián)網(wǎng)銀行的沖擊，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)形式和產(chǎn)品需要依托互聯(lián)網(wǎng)進行創(chuàng)新。商業(yè)銀行需要及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加大非利息業(yè)務(wù)的投入，確定目標客戶、研發(fā)不同的產(chǎn)品來滿足市場需求。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的企業(yè)，在其對外經(jīng)營獲取利潤的過程中始終伴隨著各種各樣的風險，諸如信用風險、操作風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、道德風險等。隨著我國利率市場化的推進和金融改革的深化，最直接的影響是商業(yè)銀行面臨的利率風險加大。市場的均衡利率會隨資金的供求變化頻繁波動，商業(yè)銀行可以依據(jù)自身情況調(diào)整掛牌的貸款利率和存款利率，手上有閑置資金的客戶會選擇存款利率比較高的銀行存放資金，需要借款的客戶在條件允許的情況下會盡可能選擇貸款利率比較低的銀行借款，客戶們依據(jù)各銀行的掛牌利率做出合理選擇從而導致流動性加大，這樣會對銀行的營業(yè)收入造成影響。無論利率如何變化，商業(yè)銀行總是希望利潤能達到預(yù)期水平并保持穩(wěn)定。營業(yè)收入由利息收入和非利息收入兩部分組成的，所以應(yīng)對利率風險的方式可以從保證利息收入的穩(wěn)定及同時調(diào)整利息收入與非利息收入兩個方面入手。換言之，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標是保持凈利息收入的穩(wěn)定，或者在利息收入變動時調(diào)整非利息收入以維持整體收入的穩(wěn)定。

要使利潤減去稅收與其他各項開之后的凈收益免受利率波動的破壞性影響，管理重心應(yīng)該放在資產(chǎn)組合中對利率變動最敏感的組成部分上。正常情況下，利率變動最敏感的部分包括商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的貸款與投資和負債業(yè)務(wù)中的存款與貨幣市場借款。為了保證利潤免受影響，管理目標只需要保持凈利差的穩(wěn)定即可，用公式表示

凈利差=（貸款與投資所得利息收入-存款與其他借入性資金的利息支出）/總盈利資產(chǎn)

=減去支出后的凈利息收入/總盈利資產(chǎn)

國際上比較通用的規(guī)避利率風險的策略是利率敏感型缺口管理，在商業(yè)銀行配置的資產(chǎn)負債組合中，有一部分資產(chǎn)和負債是對利率變化比較敏感的，利率一變化利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負債對利息收入和利息的支出的影響比較大，這樣一來管理層為保證凈利差維持穩(wěn)定，會對部分掛牌貸款和存款利率進行重新定價。當利率敏感型資產(chǎn)量等于利率敏感型負債量時，無論利率如何變動，銀行都可以規(guī)避利率風險。當兩者不相等時，需要調(diào)整資產(chǎn)或負債的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，以維持凈利息收入的穩(wěn)定。另一方面，當利率變動使利息收入受到影響時，可以調(diào)整非利息業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使營業(yè)收入保持穩(wěn)定。

四、對策建議

基于前面的分析可知，調(diào)整非利息收入的比重是應(yīng)對利率變動、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是應(yīng)對利率市場化和金融改革深化的有效思路。具體對策建議如下：

1、加大非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力

利率市場化的推進意味著利率的頻繁波動，若要降低利率波動對經(jīng)營目標的影響，商業(yè)銀行必須降低對利息收入的依賴，加大非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的多元化。通過加大非利息業(yè)務(wù)的開展，從而增加非利息收入的增長，實現(xiàn)從過去單純依靠貸款利息收入為主向貸款利息收入與中間非利息業(yè)務(wù)收入兩手抓、兩手都要硬的局面。這需要商業(yè)銀行從市場需求出發(fā)，同時結(jié)合自身經(jīng)營優(yōu)勢，確定目標客戶推出合適的產(chǎn)品。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，商業(yè)銀行在提供產(chǎn)品的形式上需要安全、方便、快捷，同時可以使用專業(yè)數(shù)據(jù)來挖掘客戶的金融需求，加強自身產(chǎn)品設(shè)計能力，加大對非利息業(yè)務(wù)的投入，進而從技術(shù)、服務(wù)、安全、客戶滿意度等方面落到實處。

2、明確自身核心優(yōu)勢，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和布局

利率市場化的推進會使銀行之間的競爭日益激烈，商業(yè)銀行必須尋找并定位適合自己的市場優(yōu)勢，在明確自身核心優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，進行新一輪的戰(zhàn)略取舍，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和布局，集中優(yōu)勢資源，進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。當經(jīng)濟高速增長時，因為增量需求的存在，銀行的競爭優(yōu)勢表現(xiàn)并不明顯，此時規(guī)模擴張即代表利潤的增長。但當經(jīng)濟增長放緩、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，能夠抵擋衰退、立足市場的核心競爭力往往就是其長期經(jīng)營形成的特色與優(yōu)勢。所以在金融商業(yè)銀行需要明確自身優(yōu)勢和市場定位，調(diào)整戰(zhàn)略目標，并重建與此相應(yīng)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和區(qū)域配置。

3、建立科學合理的產(chǎn)品定價機制和信息收集反饋機制

利率作為存款客戶獲得的收益和貸款客戶支付的成本，利率市場化以后，眾多商業(yè)銀行提供給客戶的利率會有所差別，而價格作為市場競爭成敗的關(guān)鍵因素需要高度重視。建立科學合理的產(chǎn)品定價機制，是商業(yè)銀行應(yīng)對利率市場化改革的迫切需要。于此同時，面對激烈的同業(yè)競爭，商業(yè)銀行也要考慮到其他銀行公布的利率、推出的產(chǎn)品服務(wù)會對本行的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響和沖擊，所以需要建立高效率的信息收集渠道并及時做出反應(yīng)。

4、加強利率風險管控，提升經(jīng)營風險管控能力

利率市場化以后，利率的變化和波動會更加頻繁，商業(yè)銀行需要在原有的風險管理手段上不斷優(yōu)化。首先是調(diào)整風險管理理念，借鑒國際上、其他銀行的先進風險管理經(jīng)驗，結(jié)合自身實際情況和實踐經(jīng)驗，優(yōu)化利率風險管控機制和流程。其次需要將風險管理理念和流程與銀行的具體經(jīng)營、管理活動和產(chǎn)品當中，制定切實可行的操作細則和管理手段。商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)計出一套與自身業(yè)務(wù)相匹配的利率風險防控和預(yù)警系統(tǒng)，對利率變動做出及時反應(yīng)。最后要在實踐中檢驗和調(diào)整風險管控手段，提升經(jīng)營管理能力和風險管控能力，避免利率波動對經(jīng)營目標帶來不利影響。

5、加強人才的培養(yǎng)和技術(shù)的投入

非利息業(yè)務(wù)的范圍廣、種類多，涉及的知識包括銀行、證券、金融衍生產(chǎn)品、法律、風險管理等多個方面的知識，若要加大非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，需要加強具備專業(yè)知識的人才投入，從管理層到基層員工各個層級都需要有具備這些知識的專業(yè)人才。商業(yè)銀行可以采取加強員工學習培訓或從外部吸收的方式，儲備滿足條件的員工。與此同時，新業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開技術(shù)力量的支持。商業(yè)銀行需要同步提升自己的技術(shù)力量，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，為客戶提供更安全、便捷、滿意的產(chǎn)品。

【參考文獻】

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