基于KPI指標的PPP項目績效評價研究

陳國藝 黃曉紅 陳慧 朱淑常

【摘 要】近年來，社會基礎設施需求量不斷增加，政府部門財政風險與負擔隨之加大，需要尋求一種新型融資體制來緩解此現狀。PPP模式，引入社會資本，將社會基礎建設合理商業化，可緩解政府在基礎設施建設資金短缺等方面的一系列問題，同時也對可能因為賺取利潤而損壞公共利益的社會資本起到一定的約束作用。判斷PPP項目是否能夠持久穩定的經營下去，還需要有一套完整的績效評價指標體系，因此，本文首先對PPP模式進行多方面內容闡述，以污水處理廠項目為例對建立PPP績效考核評價指標進行深入的研究與探討。

【關鍵詞】PPP項目；績效指標；績效評價體系

一、緒論

PPP模式即國家政府與社會資本合作，共同完成某項社會基礎建設項目或提供某種公共服務和商品。

PPP項目要持久穩定的經營下去，應對其進行PPP項目績效考核評價?？冃гu價的目的是讓政府、企業和社會公民在效益分配上能更加的有效和公平，能合理規避風險，提高政府部門與私營企業的財務穩健性。PPP項目績效評價結果可以作為價費標準、政府付費以及合作期限等調整的參考依據，促進政府持續提升投資決策水平和資金使用效率，這也是對PPP項目開展績效考核評價的主要原因。

二、PPP項目績效評價研究的現狀

近年來PPP項目在國內蓬勃發展，許多學者在績效評價體系等方面也取得了一定的成果。吳賢國通過模型路徑分析得出PPP項目本身特性對績效貢獻度最大，其次是項目參與人，項目發展過程和項目投入；趙新博利用KPI績效評價理論和物元分析法，構建了PPP項目績效評價體系等。

目前，我國在PPP項目的研究上仍處于探索階段， PPP模式是能夠改善社會基礎建設供給關系的優選模式。對項目的主體質量、竣工驗收、經營維護等各相關方面進行評價，建立一個完整的、操作性強的PPP項目關鍵績效指標考核評價體系，對于PPP的發展至關重要，也能作為今后公私合作項目效益的判斷依據。

三、以某污水處理廠項目為例建立PPP績效考核評價指標體系

（一）績效考核體系

項目績效考核體系共包含三個部分，包括用于竣工驗收的可用性績效指標、用于運營階段的運維績效指標和用于移交階段的移交績效指標。本文主要討論竣工驗收的可用性績效指標以及用于運營階段的運維績效指標。

（二）考核辦法

政府部門依照污水排放達標績效考核方案對項進行績效考核。

特許經營期內，政府主要通過不同階段對項目公司的運營績效水平進行考核，并依據績效考核結果對污水處理服務費用支付的數額和時長進行調整。

用于工程建設和工程驗收階段的可用性績效考核指標中，需進行定期考核和不定期考核，定期考核規定：進入建設期每六個月進行一次定期考核。不定期考核規定：不定期考核按照可用性績效指標的一項或多項進行考核，每次不定期考核所發現的問題有考核機構統一整理并下發。

用于運營期內的運維績效考核指標中，需進行季度考核和臨時考核，季度考核：每季度進行一次。常規考核在項目公司向政府相關部門提交運維報告后5日內進行，并應在7個工作日內完成。臨時考核：政府可以隨時自行考核項目公司的運維服務績效，如發現缺陷，則需在24小時內以書面形式通知項目公司。項目公司在接到政府的書面通知后，應在績效考核要求的時間內修復缺陷，否則政府可根據相關約定提取項目公司提交的運營與維護保函項下的相應金額或是退出項目。

（三）關鍵績效指標

1.可用性績效考核指標

可用性績效指標考核主要用于工程建設、竣工驗收階段。

（見表1）

2.運維績效考核指標

運維績效指標主要針對污水處理工作，強調對項目公司日常工作的監管，保障項目發揮公共服務功能，提高項目的社會效益，主要分為5個層級設置指標。

（見表2）

四、付費機制

項目建設完成后，甲方對項目公司進行績效考核，績效考核結果與項目公司的投資回報支付掛鉤。項目公司建設期績效考核和當期運營期績效考核結果為可用性付費、運營維護付費的依據。如下：

（一）建設期績效付費系數

建設期績效付費系數評定

（二）運營期績效付費系數

運營期績效付費系數評定

五、結論

由以上的舉例可以看出，由于PPP項目自身及績效評價的特殊性，在實際工作中必然不能采用同于傳統項目全面的、精確的、靜態的事后績效評價，而是開發一種新型主要的、概略的、動態的過程績效評價，通過關鍵指標法能為項目的評價提供關鍵的評價指標，是項目評價的重要內容，這樣的結果作為評計費標準、政府付費以及合作期限等調整的重要參考依據，可以監督社會資本或項目公司切實履行合同義務，激勵社會資本或項目公司通過管理、技術創新持續提升公共產品和服務供給的數量及質量，以此促進政府持續提升投資決策水平和資金使用效率。

【參考文獻】

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