關于銀行經濟資本管理的探討

劉奎 中國郵政儲蓄銀行審計局沈陽分局

前言：銀行在我國的經濟發展整個大局下占有重要的地位，也得到了政府政策的大力支持。經濟資本管理問題的解決情況將會影響到這類銀行的發展，甚至會決定這些銀行的存亡。只有解決的經濟資本的管理，才可以做好商業銀行的經營。而要解決經濟資本監控問題，就免不了從貸款機制方面進行討論。

一、銀行經濟資本管理問題

（一）銀行從業人員業務水平不夠

銀行往往會隨著市場的波動而面對各種問題。銀行雖然規模不一樣大，但是所需要的專業人才的素質要求卻都很高。從業人員應當具有很強的大局觀和應變能力。商業銀行經濟資本管理人才就需要極高的素質。目前來看，我國的這種人才數量并不是很多。商業銀行的經濟資本管理情況關乎一個銀行的運作情況。如果這項工作不能做好，那么這家商業銀行一定不能夠長久的存在下去。所以說，我國目前銀行業發展的局勢要求相關的人才培養機構更加的有效率，為商業銀行的經濟資本管理提供更多合格的人才。如果沒有這些人才的支持，我們的操作經濟資本管理機制就無法發揮出作用。

（二）銀行的經濟資本管理相關工作做得不到位

具體來講，這個問題體現在如下幾個方面：第一，賬簿的信息記錄不夠準確及時。第二，相關的金融流程不能很好遵守。如果不能夠很好的遵守這個流程，就有可能會面臨著違反國家法律法規的問題，這種行為顯然也會帶來巨大的經濟資本管理問題。第三，稅務管理不到位。稅務的支出是銀行金融支出的一個關鍵部分，如果銀行自身都做不好納稅工作，客戶又怎么能夠對銀行的金融情況足夠信任呢？我們各種銀行都沒能建采取相應的先進技術來提高我們進行財務貸款工作的效率和精度，這其實對于我們的銀行的經濟資本管理工作有著極大的不利之處。用信息化的方法來代替這些傳統落后的經濟資本管理方法，可以在很大程度上提高我們進行銀行小微銀行財務貸款工作的效率，并且顯著提升我們工作的精度，有助于銀行更快更好的完成財務貸款工作。

（三）國家財稅政策的變化

國家由于不斷地發展，銀行的發展空間也會隨之發生變化。尤其是國家對于這些銀行的政策，更是關系著銀行發展情況的一個關鍵因素。這類政策變化一點，就可能帶來巨大的影響。比如說，如果國家對銀行的稅率提高百分之零點一，就可能會造成大量中小銀行的虧損。另一個方面，如果國家對中小型銀行開放優惠政策，很多銀行就有機會加大經濟資本管理的力度了。要想解決這類問題，需要銀行深入了解國家相關的財稅政策。只有可以將國家政策的變化了然于心，才可以針對于政策的變化完成轉型。這樣，銀行才可以對財稅政策的改革早有準備，減少自己在開展經濟資本管理工作時面臨的問題。

二、如何解決銀行的經濟資本管理問題

（一）對工作人員進行有效的培訓

我們應當盡一切努力，對工作人員進行有效的培訓，從而提高工作人員的業務水平。相關的考核也是很有必要的，考核可以確保他們能夠勝任自己的工作，并把一些不合格的員工裁掉，保證銀行內部的高效率。當然，一個完備的人員監管體系和工作成果核查制度也是必須的。對于人員工作成果的監管和核查是必要的。目標成本的管理在銀行的經濟管理過程當中起著重要的作用，它提高了銀行的經濟資本管理效率、精度，并且還能很好的觀察到市場的動向，在我國的各個規模的銀行當中都有著極其重要的應用。但是實際上，這種方法在具體的應用過程當中，還是出現了不少的問題。這些問題主要集中在人員、制度、嚴謹度等方面，需要我們及時的采取相應措施進行解決。在人員方面，很多的相關人員的經濟資本管理意識還是不夠強，存在著一些疏忽大意的行為。其實，銀行的經濟資本管理對于銀行來講是極其重要的，在一些大型的銀行，一個項目的成本就可能相當于普通人好幾十年的工資。如果我們在這方面出現紕漏，銀行將蒙受巨大的損失。因此，我們需要對相關人員進行嚴格的培訓和考核，確保他們的經濟資本管理意識足夠強。這樣，我們才可以放心的銀行經濟資本管理工作交給他們，銀行的經濟資本管理工作才可以走向正規，。

（二）在銀行內部完善處理經濟資本管理問題的機制

目前我國的許多銀行的信息管理方法還是比較落后，很多的小型銀行還是在沿用著紙質檔案記錄管理的方法。這樣，對于銀行的整體發展其實是十分不利的。我們應當采用信息化的技術對銀行的各項信息進行通及，包括銀行的財務信息、人員信息、工作情況信息等。根據市場的需要和我們銀行的實際工作狀況，我們就可以制定出一個較為完善、具有針對性的銀行發展方案，之后，我們只需要根據這個方案來進行工作，就可以獲得較好的效果。

結語：我們需要建立起一個有效的風險操作管理系統，從而保證商業銀行的一些操作不會帶來太大的風險。因此，我們應當利用所有可利用資源，對這兩個突出問題進行合理、及時、有效的解決，以確保銀行發展狀況的良好。