淺談住房公積金的風險防范及監管

崔立舵 邢臺市住房公積金管理中心

我國推行住房公積金制度,至今已有了20多年的發展歷史。實施多年來，住房公積金制度在解決我國人民基本住房問題上發揮了重大作用。當然，和任何制度一樣，住房公積金制度在實踐的過程中還存在一些問題值得我們關注與思考，并且隨著社會經濟文化的不斷進步公積金管理也出現一些新的問題。

一、住房公積金的管理體制

當前我國住房公積金的管理原則主要為：財政監督管理原則、住房公積金管理委員會決策原則、銀行專戶儲存原則以及住房公積金管理中心運作原則等。除此之外，作為省級的對住房公積金相關管理工作進行監督的主要部門，省級建設行政的主要管理部門也設立了市級管理住房公積金的機構，并且在管轄縣范圍內也設立管理住房公積金的主要機構或者分支機構，還可以設立相關的管委會，需要注意的是，需要為管委會設立專門的辦公室，以便其負責有關管理公積金的主要事務。按照有關的統計數據可知，如今我國有超過340個城市都在管轄區域內設立了由政府有關部門負責監督的管理住房公積金機構，進而使分支機構和本部機構可以保持統一的決策以及管理，同時也實現了核算有效溝通以及制度合理協調。按照以上管理公積金的體制原則，住房公積金主要運營方式包括儲存住房公積金、個人貸款以及國債的購買等。與此同時，由于運用住房公積金的實際狀況，是對相關制度是否有效發揮其融資功能的重要考察標準，因此，有關部門必須做好管理住房公積金方面的資金周轉工作，同時嚴格監控可能存在的風險，最終為公積金的科學使用提供安全保障。

二、住房公積金管理現狀以及存在的問題

雖然我國住房公積金的發展進入了規范化的運作模式，但從實際情況來看，仍然存在著不少問題：

（一）住房公積金覆蓋面窄，制度不夠到位

類似于“三險”，住房公積金屬于強制性的社會福利，然而目前依舊有很多人員并沒享受此項福利。即使在諸如北京、深圳以及上海等大城市中，公積金覆蓋率超過了90%，然而由于地區間發展的不平衡等原因，絕大部分公積金覆蓋率極低，地區間差異極為明顯。根據全國公積金2017年年度報告數據顯示，截至2017年，全國住房公積金實際繳存職工人數為13737.22萬人次，城鎮就業人員42462萬人，按照城鎮就業人員的統計口徑計算，住房公積金制度的覆蓋率僅為32.35%左右。除此之外，通過有關調查、審計可知，除了多數民營以及私營等企業并未加入公積金體系，還有個別的國有大型單位或者企業也未加入公積金體系，即為正式編制職員上繳公積金，卻不為聘用職員繳納公積金。

（二）住房公積金監管不到位，信貸管理不規范

目前，住房公積金從歸集、提取再到發放貸款以及增值收益等具體的業務操作方面全部都是有住房公積金管理中心來完成，雖然各地成立了住房資金管理委員會，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規定，實行重大事項報告制度，但住房委員會制度沒有真正發揮職能作用。而且由于財政、銀行部門沒有很好的履行監督的職責，為住房公積金被挪用留下了缺口，挪用、擠占住房公積金等違法的問題時有發生，導致公積金存在潛在的風險。

（三）公積金使用率低

我國實行住房公積金制度的根本目標是通過公積金制度的建立解決居民買房時遇到的問題，能夠使職工尤其是低收入職工可以住得上房子、買得起房子，實現安居樂業。在實際運作過程中，公積金的使用率還是比較低。究其原因：一是資金的安全性要求高，使用渠道單一；二是貸款手續繁瑣、限制多，門檻高，“逆向選擇”真正需要貸款的客戶無法貸款；三是住房公積金管理中心市場競爭意識不強，市場推廣力度較弱，開發企業更愿意選擇與商業貸款合作，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額。

三、做好住房公積金的管理對策

面對當前住房公積金在管理方面遇到的各類問題，有關部門為了確保相關工作得以順利進行，并對相關風險隱患加以防范，應當著重注意以下幾點：

（一）致力于使住房公積金覆蓋面有效擴大

有關部門必須加大監督、管理力度，并將各種措施準確落實，從而最大限度地提升住房公積金采集率，并且監督各部門必須嚴格遵循相關規定繳納公積金，進而幫助職工合理維權。與此同時，有關工作人員必須貫徹落實相關規定，對有關企業、單位等加大征繳力度，以便使城鄉的一體化發展被有效推動。除此之外，有關部門還需加大執法力度，及時嚴懲不為職員繳納住房公積金的公司、單位或者企業，從而進一步保障職員的個人應得利益和權益。

（二）建立健全和完善的監管機制

首先，健全內控制度。一是完善業務規范和操作流程。制定規集、提取、貸款、核算等住房公積金業務規范，逐步統一各地住房公積金業務工作流程。二是建立崗位制約機制。根據業務規范、操作標準和工作流程設置崗位，建立關鍵崗位設置不相容和任職回避等崗位制衡機制。三是強化內審稽核。加強對大額資金調動、購買國債、提取和貸款審批等行為的內部稽核，強化對關鍵崗位，特別是領導崗位的監督。其次，強化外部監督。一是完善協同監管機制。充分發揮財政、審計、銀監、紀檢監察、人民銀行、糾風等部門的職能作用，建立工作協同機制，加強對住房公積金管委會、公積金中心和受委托銀行的全面監督。二是抓緊完善配套監管制度。建立績效考核制度，全面考核各地住房公積金管理狀況。推行從業人員資格準入制度，把好人員入口關。建立責任追究制度，明確責任追究程序和辦法。完善信息披露制度，接受社會監督。

（三）提高公積金使用率

如今我國投資公積金的渠道有限，有關部門可以合理將住房公積金存款的收益及其利率等進行提升，以便使住房公積金更具有吸引力。另外，相關部門還應及時分離將一般對公存款以及公積金存款，并且加大對個人信貸的宣傳力度，從而幫助民眾進一步了解公積金貸款相關各項政策、方針，進而鼓勵職員利用公積金貸款購房，最終使公積金購房的重要作用得以完全發揮。嘗試由城市人民政府牽頭成立住房公積金貸款信用擔保機構，補充承擔部分符合基本貸款條件但擔保能力相對不足的申貸職工的擔保義務，幫助化解住房公積金貸款存在的信用風險，擴大公積金貸款保障覆蓋面，提高公積金使用率和運轉率。