當前形勢下銀行信貸管理面臨的問題及對策

王曄

近年來，銀行信貸風險持續暴露，大額不良貸款已成為信貸經營管理中的沉重負擔。從表面看，信貸風險的產生固然與外部經濟環境和客戶經營惡化等因素有較大關聯，但內部管控失效、業務違規操作仍是導致資產損失的直接原因。本文通過回溯貸款從申請到損失過程，反推當前形勢下銀行信貸管理面臨的問題，并針對問題提出對策及建議，以供參考。

一、銀行信貸管理面臨的外部風險現狀

（一）經濟增速下行壓力顯著。目前，我國GDP增速長期處于平穩放緩預期，實體經濟仍有待提振，“去產能”、“去庫存”、“去杠桿”過程中，地方隱性債務風險開始顯現，潛在“灰犀?！薄ⅰ昂谔禊Z”事件加速暴露。

（二）信用風險監管趨勢依然從嚴。因監管政策變化調整，金融市場在中短期內易產生一定波動，“股、債、匯”等領域風險加劇，客戶相關風險由外向內傳遞，導致銀行信貸資產質量下滑。

（三）客戶經營風險積聚。民營企業仍是信貸風險高發客戶群體。民營企業天生的逐利性和客觀存在的套利性，使得企業經營財務風險、對外擔保風險、盲目對外投資風險成為企業出險的主要原因，較多客戶套取銀行信貸資金后進入民間借貸市場，從而攫取高息差，使實體經濟空心化。

（四）與區域產業結構相關的行業風險仍未完全釋放。產能過剩行業信貸風險持續暴露，制造業、批發零售業仍是風險最大的行業，一些與基礎設施相關行業因投資超概算，經營未達預期等原因，風險開始顯現。

二、銀行信貸管理面臨的問題及成因分析

（一）信貸準入不審慎成為信用風險產生的問題根源

1.客戶選擇和信貸準入偏離底線。一些基層機構面對同業對優質客戶的激烈競爭難免產生畏難情緒，但為滿足短期業績考核要求，在客戶選擇時“捏軟柿子”，習慣營銷“容易滿足條件”的客戶，且對部分有求于銀行的高風險客戶，則通過“包裝”，“帶病”準入，有些貸款首次發放后短期內即出現風險事項甚至不良。

2.關聯識別和額度管控不力導致過度融資。貸款申報過程中，一些客戶經理盡職調查不作為，未有效識別關聯關系雖是風險產生的主因，但一些基層機構為審批便利，刻意隱瞞關聯關系，規避集團認定和統一授信，導致信貸風險擴大，最終形成損失。

3.授信審批條件未落實影響信貸流程的有效運行。一些基層機構無視授信審批條件，對客戶授信總額控制、銷售歸行率、對外投資或擔保等要求監控不力，部分客戶在辦理信貸業務時承諾追加風險緩釋條件，但直到貸款出現不良進行風險處置時，相關條件仍未落實。

（二）信用評級失真和貿易背景真實性審核不嚴成為長期困擾信貸經營管理的主要問題

1.客戶評價結果與實際偏離度較高。目前，一些銀行的客戶信用評級與信貸準入、額度確定、擔保要求、產品定價等緊密掛鉤，一些基層機構通過粉飾企業銷售收入、利潤等關鍵財務指標，人為高套、倒套信用等級，以滿足信貸準入條件，評級的風險控制作用未能發揮。

2.貿易背景真實性審核管理粗放。貿易融資、銀行承兌匯票等具有“自償性”特征的信貸產品，其貿易背景真實性是風險控制的核心。但在前幾年信貸業務高速發展期，較多基層機構過度依賴表外業務保證金存款的貢獻度，或以單純提高保證金比例作為風險管控手段，對貿易背景真實性問題“視而不見”，貸款資金和銷售回款監控不力普遍存在，管理薄弱，經營粗放，最終導致產品風險積聚。

（三）擔保“虛置化”給資產追償和法律訴訟帶來諸多障礙

1.“重抵押形式、輕價值實現”問題較多。一些中小會計師事務所、資產評估事務所沒有履職盡責，出具的審計意見和價值評估可信度較低，配合銀行營銷倒套估值，一旦出險即會導致處置價值大幅縮水；一些抵押人通過倒簽長期租約惡意租賃，對抗銀行抵押權實現，也影響押品處置價值。有些基層機構在抵押登記環節，存在抵押物未登記、他項權證虛假等失職行為，致使擔保措施完全懸空。

2.保證形同虛設影響銀行對擔保債權的追索。較多企業盲目擴張，在自身抵押不足的情況下，以關聯企業擔保、多個客戶交叉擔保及擔保公司保證等方式獲取大量銀行貸款。一些基層機構在區域擔保圈風險不斷蔓延的情況下，僅關注有無擔保措施，而不注重實際擔保能力，造成第三方保證效力明顯減弱。

（四）信貸風險識別和應對機制不夠健全

1.日常貸后管理缺乏針對性。一些基層機構貸后疏于管理，不少企業的信貸資金被關聯企業挪用，或用于高息借貸、房地產投資等高風險領域；一些基層機構對客戶的日常風險監管未能通過貸后走訪、媒體報道、網站查詢等內外部平臺收集和分析，對客戶民間借貸、轉移股權等“逃廢債”行為預警和應對能力不足，導致貸款損失擴大。

2.產品風險后評估機制缺失。銀行在信貸經營管理中，較多通過任務層層分解、貸款規模傾斜、高額費用激勵等方式快速推進業務，但對業務風險后評估則相對滯后，使得一些基層機構過度政策套利，利用不同產品的折算系數撬動信用杠桿，最終形成大量信貸風險。

（五）監督管理和問題根源性整改效果不佳

1.監督檢查流于表面。一些風險排查、合規檢查工作基本由基層機構自行開展，主管部門對檢查結果的復核流于形式，發現問題非常有限，一些重大問題未予揭示；一些客戶營銷第一責任人制度落實不到位，客戶營銷拓展軌跡不清晰，導致客戶發生風險后，后續檢查人員無法有針對性的追溯責任源頭，很難落實實際責任人，導致監督檢查存在盲點。

2.風險防范未能舉一反三。部分基層機構或業務條線整改的組織管理機制不完善，對部分問題片面采取“誰犯錯、誰整改、誰上報”對策，整改層級低，跨部門整改的聯動性、系統性不足，較多問題屢查屢犯、此查彼犯，問題根源性整改和舉一反三效果不明顯。

3.員工業務素質與專業要求差距較大。近年來，銀行信貸人員流動性大，入職年限短，新老斷層現象普遍存在。一些基層機構客戶經理短缺現象嚴重，人均管戶數較多，無法滿足信貸管理的基本要求。

三、銀行信貸管理的對策及建議

上述問題充分說明，如何正確定位，平衡好業務發展與風險控制的關系，是當前銀行信貸管理面臨的最大難題。

（一）完善信貸經營管理和風險防控體系，有效發揮管理機構的監督職能

1.厘清銀行部門管理職責，重新梳理信貸關鍵風險控制環節，明確各環節的規定動作和禁止動作，強化崗位制衡和監督，提升執行效果。

2.重檢制度流程，根據問題制定和完善切實可行的實施細則，對信貸資金監控難、授信持續條件落實難等問題，要進行深入調研，并將制度嵌入系統中，做到“機控”與“人控”的有效結合，從根源上解決問題。

3.加強對經濟走勢、行業和客戶的前瞻性研究分析，主動調整信貸結構，在盤活存量風險的同時注入創新活力，根據自身的信貸經營管理能力選擇客戶、開展業務，“有所為”，“有所不為”。

（二）構建防線聯防機制，著力解決信貸管理中存在的“頑疾”

1.發揮多渠道、多機構的防線聯動作用，堅持“貸前窺險、貸中避險、貸后防險”的“三防”原則，充分利用經營條線、風險條線及審計條線的優勢，全面揭示客戶風險及內部控制缺陷，提升防線聯動效果。

2.客觀看待當前經濟環境下信貸業務管理中存在的問題，對存量、增量業務實施差別化政策，重點支持管理規范、經營穩健、誠信守法，且在特定行業或領域具有專業優勢的優質客戶，嚴控高風險領域的信貸投放，嚴禁承接他行風險客戶，嚴禁為“帶病”客戶新增授信，從源頭上降低客戶風險隱瞞不報或調查不清的機率；做實貸前調查，強化真實性風險識別，嚴防外部客戶欺詐行為，重點關注客戶還款意愿和第一還款來源，減少對抵質押品等第二還款來源的依賴。

3.根據問題重要性實行分級管理，將其分門別類地進行歸納和總結，重點解決真實性風險、貸后管理等多發、復發問題。同時，要正確理解問題整改工作，要從“發現問題整改”向“潛在問題整改”轉變，從“被動整改”向“主動整改”轉變，從“原問題整改”向“控制缺陷糾正”轉變，提升問題整改的層次和效果，遏制表面化、形式化整改。（作者單位：中國建設銀行股份有限公司）