企業現金流管理的重要性和現金流的管理對策的分析

周亞麗

【摘 要】現如今，現金流管理的水平越來越高，其對于企業長期穩定的發展有著非常重要的作用，它不只能夠有效的控制好企業的風險，讓企業得到穩定健康的發展，還能夠加深企業對自身的了解，本文以此為基礎，對現階段企業現金流管理當中所出現的問題展開細致的分析，并提出相關策略。

【關鍵詞】企業現金流管理；重要性；管理對策

從狹義的角度來說，現金其實就是企業的庫存現金從大的方面它涉及到了很多方面的現金，比如說企業在銀行的存款。現金流是企業在會計過程中實施收付實現制，不僅如此，還要在有關經濟活動當中出現的現金流出與流入，包括了企業的現金總量。具體來說，企業的經濟活動一般涉及到了籌資、經營以及投資等活動。要想得出企業的現金凈流量，就需要對流入的現金減去流出的部分。

一、企業現金流管理的重要性

（一）有效控制企業財務風險

企業在實際的發展中需要做出大量的決策。企業的管理人員在此之前一定要了解到企業當下是否擁有足夠的現金。因此對現金流管理進行改進能夠讓企業的變得更加合理科學，并以此為依據制定出契合現階段企業分配的計劃，這樣便能夠以小規模的投入得到更為豐厚的回報，將現有的資源最大程度的利用，企業也能因此得到長久有效的發展[1]。

（二）有效確保企業的健康成長

需要讓企業的資金更快的流轉，這樣能夠讓企業得到穩定良好的發展，不僅如此，若是企業臨著經濟危機或是融資不夠通暢的問題，企業要想有效的控制風險，可以通過現金流的管理進行。這樣能夠保證企業得到長久有效的發展[2]。

（三）讓企業對自身狀況進行深入了解

對企業的盈利能力需要展開客觀合理的評估， 不僅如此，還要對其償債能力展開評估，對企業的經營情況展開探析，這樣可以立體化的將企業當下所面臨的情況展現出來，與此同時，還能夠讓企業的現金價值充分的利用[3]。

二、當下企業現金流管理中存在的問題

所謂的企業現金流管理其實就是企業在實際的財務管理以及經營當中出現的流通資金數額以及方式等的整合，根據企業當下的實際狀況，對其生產、運營所需要的現金數額展開分析，不僅如此，還要制定出策略，有效的征收與利用現金流量[4]。

（一）企業并不具備深刻的現金流財務管理意識

現如今，我國有不少的企業還沒有認識到現金流財務管理的重大意義。有部分企業甚至覺得現金流管理對于企業自身的發展毫無意義，其只不過是簡單的記賬。不僅如此，也有一些企業在平時的財務管理工作當中過于重視項目所帶來的利潤[5]。企業對財務管理的內涵并沒有深入的了解，更不用說現金流的管理。除此之外，企業的管理觀念也比較落后。時代在不斷的進步，也因此出現了大量先進的管理觀念。不過現階段有不少企業還采用著過去的管理觀念，這對于企業的發展造成了很大阻礙。還有部分企業的管理者并沒有樹立長遠的目光，對于當下的經濟效益過于重視，這也會導致企業無法得到長久有效的發展。

（二）企業現金流管理信息化建設比較落后

隨著科學技術的不斷進步，大量的信息平臺不斷的涌現，不僅如此，這類平臺對于企業的現金流管理工作有著很大的改進作用。我國有不少的企業并未明確的了解到信息平臺的關鍵意義，這樣也致使企業部門不能夠展開財務信息共享[6]。企業的領導階層對企業的財務情況不能進行全面了解，這對于企業的健康發展下來了很不利的影響。若是面臨著風險，企業有可能無法及時采取針對性策略，從而遭受沒必要的經濟損失。

（三）對企業的實際生產經營以及承受能力并沒有深入考慮

不少企業并不能確保自身的運營成本可以達到預期的成本，很容易在運行的時候碰到缺乏資金的情況，這樣會導致企業的成本太高，并無法收獲足夠的效益。更加嚴重的還會出現資金鏈斷裂的問題，企業會因此破產倒閉。出現這些問題的關鍵原因，便是由于企業并未結合學習狀況和有關的理論，制定出科學的現金流預算方案，從而導致的資金流管理失效，對企業的科學發展無法給予指導，不能直觀的將企業將會出現的風險問題展現出來，很容易讓企業遭遇財務危機。

三、如何有效的加強我國企業現金流管理

（一）從戰略角度實現現金流的有效管控

具體來說，要想加強對現金流量的管理。關鍵前提就是要保證企業具備足夠的流動資金，這樣就能夠從容的應對出現的業務，不僅如此，還要讓企業資金得到充分運用，不能夠讓它閑置下來，避免資金遭到浪費。要想有效的提升企業的資金利用率，一定要根據企業當前的真實狀況對現存的現金量展開估算，如此才能夠對現金持有量進行范圍規定。如果現金流量馬上能突破上限，可以通過這部分現金購買有價證券。如果現金流量處于控制下限，就需要要將有價證券進行出售。通過這樣的方法才能夠讓現金持有量變得更加穩定，現金流量也會因此變得更加合理。除此之外，要想大幅度的提升企業的現金利用率，就需要加強相應的流速管理。若要對現金流的流速展開有效判斷，其依據就是現金周轉期。由此可見，要想讓現金流速度得到提升，必須要控制好現金的周轉期，企業要制定出相應的策略，讓存貨的周轉期得到下降，還要加大應付款遞延期，如此便能大幅度提升現金流流速， 企業也能收獲十分可觀的經濟效益。

（二）采用信息化現金流財務管理模式

當下的市場競爭變得越發激烈，在這樣的時代背景之下，企業要想得到穩定良好的發展，就一定要持續的提升自己的財務管理能力，跟上時代發展的步伐。因為科技的不斷發展，我們步入到了信息時代。大量先進的數據管理不斷的涌現，這也不是企業的現金流管理水準有了不小的提升，所以當下企業一定要加強對數據信息發展的重視。具體來說，企業必須自主引入先進的現金管理軟件。除此之外，且還要加強對信息人才的培養，若是能夠擁有高質量的專業人才，并能夠最大程度的利用財務信息系統，從而有效的對現金流展開管理。

（三）充分的利用現金流數據對企業財務管理展開分析與評價

通過企業的現金流管理水準，我們能夠清楚的發現其財務情況，不僅如此，還能展現出企業在一定階段的生產情況，對其綜合能力展開細致的探析，比如企業對風險的承受能力。通過這部分現金流數據，企業的管理人員能夠有據可循的展開工作，從而確保企業現金流財務管理水準的提升，還能讓企業管理人員對現階段的生產資本狀況展開分析，從而及時的察覺問題并有效解決，讓企業面臨的風險大幅度降低。

四、總結

根據上文論述可以得知，現階段的經濟發展方式促使企業的現金流管理變得越發重要。因此企業一定要清楚的了解到現階段自身現金流管理方面所出現的問題，并對這些問題展開及時有效的解決，確保自身得到長久穩定的發展。

【參考文獻】

[1]楊含.淺析企業現金流管理的重要性與對策[J].中國鄉鎮企業會計，2018（06）：81-82.

[2]李連超.淺析制藥企業加強現金流管理的重要性[J].財會學習，2018（08）：149-150.

[3]郭春然.建筑施工企業現金流管理的重要性、現狀及應對策略分析[J].現代經濟信息，2018（03）：234.

[4]雷曉華.企業現金流管理的重要性和現金流的管理對策的分析[J].財會學習，2017（24）：108+110.

[5]翁可愛.企業現金流管理的重要性和管理對策的分析[J].中小企業管理與科技（下旬刊），2017（10）：67-68.

[6]林克立.現金流管理在企業管理中的重要性研究[J].當代會計，2014（11）：27-28.