我國養老保險制度體系存在的問題及完善對策分析

鮮嬌嬌 楊東 蘇露

近年來，人口老齡化的持續加劇使我國經濟和社會發展的方方面面都面臨著阻礙，這尤其體現在對我國當前養老保險制度的不斷施壓上。盡管國家和社會的相關機構都對養老保險制度進行了理論和實踐的探索并取得了可觀的成績，但2018年的公報上顯示我國60周歲及以上人口數占總人口數的比例已經高達17.9%，這意味著當前我國養老保險制度仍然承受著空前的壓力。由于養老保險制度歷史演進、區域和城鄉經濟水平差異、養老觀念守舊等原因，我國養老保險制度存在著如顯著的養老金缺口、農村老年人口養老保障不足、執行過程缺乏法律依照導致的監管混亂等諸多問題，這一系列問題亟需采取措施給予解決。

一、我國養老保險制度取得的成就

鈕乾坤（2010）認為健全的養老制度應該結合個人、企業、社會和國家的努力，使老年人共享社會發展的紅利;鄒鐵釘（2019）認為我國對于養老保險的歷次改革始終聚焦于提高養老保險體系的財政可持續性和養老福利分配的公平性;十九大報告也再次強調要積極應對人口老齡化。可以看到無論是學術理論探究層面還是國家政策引導方面，養老問題都極大地引起了共同的關注。

從1951年開始建立至今，我國的養老保險制度共經歷了二十余次改革。特別是近幾年來，從并軌企事業單位養老金， 到銜接城鄉養老，再到建立中央調劑制度，橫向上逐漸擴展了養老保險的覆蓋范圍， 縱向上使得保障力度持續加強，而保障差異逐漸縮小，切實地保障了相當大一部分老年人口的基本生活，讓他們共享經濟發展的果實，提高了他們的獲得感，這一系列的改革促使我國的養老保險制度日益完善，我國的養老保險制度真正地在向“老有所依”、“老有所安”這樣的而努力。

二、當前我國養老保險制度存在的缺陷及原因

盡管國家針對養老這一民生問題采取了一系列的措施，但是由于我國國土面積廣闊，各地風土人情相異，形成了復雜的經濟環境與社會環境，在這樣錯綜復雜的現狀下，當前的養老保險制度在實施中不可避免地存在著許多缺陷性。

（一）養老金賬戶存在顯著缺口。

我國現在實行的是以現收現付制為主體，同時兼具基金積累制特點的統賬結合的養老保險制度。由于歷史原因，我國經歷了一個制度轉型期，上一代人繳納的養老金不足以維持自己的養老費用，所以當前這一批離退休人員的養老金資金是由現在這一批的養老金繳納人所承擔的，再加上我國人口政策在過去幾十年的變遷，在我國的人口年齡結構中，當前社會老齡人口比重大，這就直接導致養老金的資金需求量大，所以這一代納稅人的養老金被大額地支付給了上一代人，而他們自己的養老金個人賬戶則為空賬狀態。

另外，出于對養老金的安全性的考慮，國家在對養老金的管理中對其投資領域進行了嚴苛的限制。 當前的養老資金僅被允許存在銀行機構獲取利息和購買國債，銀行存款和國債利息較低，當存在通貨膨脹時，會使得養老資金的實際利率更低，養老金要想實現保值增值面臨困難，而存在嚴重的通貨膨脹時，養老資金甚至會貶值縮水，這就不可避免地造成了養老金缺口的擴大化。

（二）城鄉養老保險二元化特征突出，農村人口養老保障明顯不夠。

供給養老金的資金來源的主體是個人、集體與國家，大多數企事業單位聚集在城市，和城市人口相比，農村人口收入水平低，而集體可支持養老的資金也相對較少，這就構成了農村人口養老保障不夠的一個基礎性原因，再加上 “養兒防老”的觀念在農村根深蒂固，農村老人參與社會保險的意識普遍偏低，大多屬于居家養老+子女養老模式，這一模式僅僅依靠子女的孝心去維持，并不具備可持續性和穩定性，尤其是在子女經濟條件惡化的情形下，弊端更加明顯。

2009年，我國推出了新農保這一政策性保險，不可否認其保障了一部分農村老人的養老風險，但因其覆蓋面低，也并不能惠及廣大農村老人。

另外，隨著經濟制度的變遷，農村人口在九十年代開始大規模地進城務工。這一群體中農名工占據主要地位。在2013年，農名工人數已達2.6億人，他們既不能參與城鎮養老保險，也喪失了參與農村養老保險的資格，這一群體成為我國養老保險制度中的被忽略者，他們的權益在當前制度中得不到保障。

（三）地區經濟發展水平不同，養老保險保障程度差異大。

讓一部分人先富裕起來的主張使得我國經濟面貌日新月異，我國的經濟發展迸發出巨大的生命力，但是另一方面也難以避免地拉大了貧富差距。這在各個地區間經濟發展的水平和速度的對比上最為明顯。地區經濟發展水平差異是造成養老保險保障程度“因地而異”的根本原因。 黃楚鈺、黃歡歡、鄭子豪（2019）認為黑龍江省養老保險基金支付最困難，廣東省由于經濟發達，對年輕人具有吸引力，其人口撫養比高，養老壓力較小。

（四）養老資金監管不力，收繳和支出環節均存在隱患。

作為養老保險資金來源的中的重要主體，企業在養老保險的繳納中發揮著重大的作用，對資金的最終形成規模有重要的影響。但是為了減少成本提高盈利，不少企業謊報漏報保費。政府相關部門監管不力難免讓這些企業鉆了空子，損害了我國的養老保險制度。而另一方面，在收繳養老資金后的管理中，管理機構往往又擔負監管責任，本世紀初前十年，就有上千億的以養老金為主的社會保險基金被違規挪用。

三、針對我國養老保險制度存在問題提出的解決對策

面對當前養老保險制度體系在資金缺口、地區及城鄉保障差異大、管理及監管等方面存在的各種問題，需要采取一系列措施來給予解決

（一）面對巨大的養老金缺口，可以通過醫療健康機構進行身體狀況評估及出具報告， 然后國家立法適當提高退休年齡，或者有選擇性地延遲退休來暫緩養老金需求壓力，這也是不少歐洲國家在延緩人口老齡化壓力時采取的主要措施。 此外，還可以通過創新土地經營權抵押（土地養老），權益證卷方法等來增加養老金資金來源。 國家也應該適當放松養老金的投資管理，在保證養老金資金安全性的情況下致力于最大化養老金收益，穩健地推動養老金入市。

（二）加快農村經濟建設，一方面要盡早消除城鄉經濟二元結構，想辦法提高農村人口的收入水平，尤其是要增加他們的可支配收入，另一方面要廣泛地開展宣傳，促進農村老年人口養老觀念的轉變，提高他們的參保意識。 農村養老還可以盤活農民手中現有的土地、森林等資源進行養老，“土地銀行”就是一個有建設性的思路。 沈旭，田夢婕，沈傳河（2019）認為土地經營權抵押養老保險是農村養老途徑的新嘗試。并且，政府方面要將“新農?！钡母采w范圍擴大化，使這項政策能照顧到更廣泛的農村老年人口。

在致力于農村人口的養老保障時，還應特別關注農民工這一特殊群體的養老保險保障問題，對于那些已在城市買房或長期定居于城市的農名工可適當考慮將他們納入城鎮職工/居民養老保險范疇，而對于那些無力留在城市居住的農名工則要及時將他們的相關信息備案，將他們劃入戶籍地的農村養老保險適用對象。

（三）縮小地區發展差異，加快形成全國統籌賬戶。可以說，養老保險制度存在差異的根本原因就是地區間的貧富差距，要消除各地區間養老保險的巨大差異，就必須先要協調地區間的發展， 使初次分配公平公正，而在再分配領域要加快形成全面統籌和中央調劑制度，目前最直接的措施是加大轉移支付，對經濟欠發達地區增加養老方面的財政補貼，以促進各個地區間養老保險制度的公平。

（四）加強養老保險制度的法律建設，完善監管體系。 養老保險制度目前存在的一個重要問題就是難以為其不當行為尋找法律依據進行懲處，我國僅在1992年出臺了相關方案， 在過去的十余年間，養老資金收繳困難而挪用現象層出不窮，因此應加快養老保險制度在收取、管理過程中的立法和監管，增強養老保險資金收取環節的充分性和管理運行過程的獨立性。

20世紀中后期實行的人口政策使得我國在二十一世紀初擁有著巨大的人口紅利，再加上政府招商引資系列政策的影響， 極大地帶動了我國制造業的發展，使得我國成為本世紀世界第二大經濟體，但同時也給我國的發展造成沉重的養老壓力，在一定程度上可以說我國是一個“未富先老”的國家。 解決好養老保險制度存在的缺陷，這不僅是一項保障人民生活幸福的民生工程，更為我國從“富起來”到“強起來”打下堅實的基礎，解決好養老保險制度體系存在的缺陷對我國來說是一項迫在眉睫的事業。（作者單位：西南科技大學）