現金管理中存在的常見問題及對策分析

杜軍

摘 要：近年來，我國企業建設發展非常迅速?？v觀全球，企業在各國經濟發展中具有舉足輕重的地位。隨著市場經濟的不斷發展，客戶資金管理需求日益趨向于多樣化、個性化，商業銀行現金管理的內涵和外延都發生了很大的變化。

關鍵詞：現金管理；存在的常見問題；對策分析

引言

我國市場經濟的快速發展推動我國各行業發展迅速。在我國現階段在銀行中的現金管理制度存在著兩方面的問題，既有法律上原因，同時銀行本身也存在著一定的問題，因此在銀行的現金管理過程中應該從每一個環節著手，將銀行對現金的管理逐漸向著健康、穩定的方向發展。

1加強銀行現金管理的必要性

在會計學中將現金定義為庫存現金，由人民幣和各種外幣組成，存在銀行中的現鈔。在資金的流動中，現金發揮著巨大的作用，具有很多功能：支付工資、購買商品等。企業中的的各項活動中都需要現金發揮作用，在進行支付工資、購買商品等活動時都需要現金來充當一個結算和支付的手段，所以在企業中現金有著很重要的地位，在對一個企業進行綜合評價的時候，現在已經將現金流量作為了一個重要的內容來衡量，在一些地方企業想要進行貸款，通常銀行都會將現金流量作為還款的擔保。所以，對企業的現金管理工作進行增強，能夠保證企業穩定健康的發展，保持發展的穩定性。

2現金管理存在的問題分析

法律規定不能與實際向適應，在我國1988年就已經推出過《現金管理暫行條例》及其人民銀行指定的《現金管理暫行條例實施細則》，但是這些條例與現實的企業現金管理存在著嚴重的不適應現象。主要是由于下面兩方面原因，第一：條例本身存在著一定的缺陷，需要相應的改正。在對現金使用的規定過程中，將范圍設定的過于狹窄，現金的作用是能夠無限清償貨幣，這就限制了現金所能夠發揮的作用，在結算起點的設置上也比較低，只有1000元，對正常的商品交易有一個阻礙的作用，隨著通貨膨脹現象的不斷發展，原則上的日常開支已經完全無法滿足現在的周轉速度，無法正常地使用。第二：現階段隨著商業銀行性質發生了一定的轉變，對現金進行監管工作時，銀行的監管力度明顯降低。現金管理的目的已經由促進商品的生產和流通向著打擊洗錢等犯罪行為進行轉變，縮小了其本身所存在的功能，現在銀行的性質也發生了變化，由國有銀行向著商業銀行發生了轉變，使得企業同金融部門之間的關系產生了變化。2.企業不能按照先進管理條例執行，企業隨意使用現金，現金的交易頻繁。根據有關規定，企業在對員工進行福利和出差費的發放等外，在開戶單位進行轉賬結算時必須要通過銀行才能夠完成，但是在平常的往來中，開戶單位通常使用的是現金結算的方式，很多企業通常會帶大量的現金去外面進行結算工作，出現過很多情況：被偷、被搶等事件，嚴重的會出現生命的危險。

3解決問題的對策

3.1發展現金管理業務

是“以客戶為中心”、提升客戶服務能力的需求。隨著我國經濟快速發展，企業經營管理水平得到提升，大型企業集團類客戶快速崛起，該類客戶成員企業眾多，區域分布廣泛，企業面臨資源使用效率低下、資金統一管控不到位等困境。一般來說，企業規模越大，資金運作復雜程度越高，企業資金管理要求就越高，如何有效進行資源調控和資金管理是大中型客戶發展戰略中的首要內容之一。隨著經濟轉型，中小企業成為市場經濟主體，客戶也將目標投注在加快資金周轉和提升信息報告水平等現金管理業務需求上?？蛻魧ΜF金管理的迫切需求是商業銀行發展現金管理業務的外在驅動力。

3.2做好金融創新，完善業務類型

加強金融發展理論創新，結合金融理論對實踐活動進行指導，保證現金管理業務水平和質量得到較大幅度的提升。同時，對現階段的業務類型進行完善，把握業務類型的具體內容，提高現金管理業務的發展能力。在具體操作過程中，可從以下幾個方面進行考慮：第一，做好現金管理產品的管理工作，對原有的組織形式進行完善。在為客戶提供現金管理服務過程中，客戶更希望獲得效率較高、質量較好的服務。建設銀行需要對組織的整體性問題予以考慮，保證各個部門之間能夠進行有效的協調。第二，加強對現金管理系統進行創新，對新技術、新手段進行利用?？蛻舴障到y在為客戶服務過程中，其同質化問題較為嚴重，難以使客戶對建設銀行的特征進行把握，從而無法積累忠實客戶。對此，建設銀行應該對新的系統進行利用，使系統具有一體化的服務功能，可以對客戶的具體問題進行解決。第三，加強“互聯網+現金管理”業務模式的應用，對互聯網信息技術的重要性予以把握，從而保證金融產品服務具有較強的針對性。基于信息技術，全面應用大數據挖掘來拓展信息的綜合利用效率。以此為基礎，為現金管理業務推廣工作的順利開展奠定堅實的基礎。

3.3建立健全企業內部管理制度

（1）建立審批制度，對現金的管理和使用加強審批。銀行人員要采取謹慎的態度，嚴格按照規定執行。大額現金的收支，必須依照國家的法律法規和企業的相關管理制度執行。（2）建立現金儲備制度。要從根本上緩解融資約束，必須未雨綢繆，建立現金儲備制度，統籌規劃內部資源在當期與未來投資需求之間的配置。在保證銀行當期投資所需的情況下，要對未來投資的持續繁榮作保障，并且要為企業未來可能出現的危機或風險留有余地。同時，現金儲備還可以起到“潤滑劑”的作用，保證銀行資源跨期配置的順利進行。

3.4加強人才隊伍建設，做好市場營銷

作為當前階段市場經濟環境下，銀行進一步提升業務管理綜合水平、強化綜合服務質量的關鍵所在，現金管理業務的重要性不言而喻。人才隊伍建設，主要目的在于使相關工作人員能夠金融市場業務、市場信息、客戶需求進行把握，對金融基礎知識充分了解，從而使其能力得到較大幅度的提升。現金管理業務的發展與人才的專業性有著不可分割的關聯性，通過專業化的營銷團隊和高素質的營銷人才，現金管理產品能夠獲得更好的銷售，保證建設銀行在這一方面的經濟利益。在人才隊伍建設過程中，一方面要做好人才專業技能的培訓工作。在培訓過程中，要聘請專業化的工作人員，對營銷人員的業務能力進行輔導，使其對營銷基本知識予以掌握，并結合現金管理業務的具體特征，加強業務鍛煉，保證現金管理業務的效率和質量；另一方面加強員工服務質量建設。在為客戶提供現金管理業務過程中，營銷人員的服務態度和服務質量，對客戶是否選擇金融產品有著巨大的影響。通過服務質量建設工作，還可以提升員工的服務意識，對客戶的內在需求予以發現，保證營銷效率得到較大幅度的提升。

結語

現金管理業務是指商業銀行利用自身的網絡系統和電子化平臺等優勢，將賬戶管理、支付結算、信息報告、投融資等系列產品和服務進行梳理整合，根據客戶的實際資金管理需求而提供的一種數字化和網絡化的綜合金融服務。

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