資金安全，管理進步，制度功能進一步增強
——《全國住房公積金2018年年度報告》解讀

文/余今

最近，國家住房和城鄉建設部、財政部、人民銀行聯合發布了《全國住房公積金2018年年度報告》（以下簡稱《年度報告》）。這是管理部門為貫徹十八屆三中全會“建立公開規范的住房公積金制度”要求建立的一項重要的信息披露制度的產物。該制度執行至今已有五年，越來越受到了社會的關注。

2018年，我國宏觀經濟面臨巨大的下行壓力，住房公積金行業堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，堅持以改革促發展，以滿足職工基本住房需求、促進房地產市場平穩健康發展為目標，不斷提高管理規范化、服務便捷化、監管專業化水平。《年度報告》披露，2018年末，全國住房公積金繳存總額145899.77億元，提取總額87964.89億元，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為57934.88億元；發放個人住房貸款總額85821.32億元，個人住房貸款余額49845.78億元，保障性住房建設試點項目貸款余額46.11億元，國債余額19.71億元；繳存余額扣除個人住房貸款余額、保障性住房建設試點項目貸款余額和國債余額后的結余資金為8023.28億元。住房公積金制度運行安全平穩。

認真研讀《年度報告》，可以發現，2018年全國住房公積金運行主要呈現以下特點。

一、繳存擴面取得良好成績，非公經濟單位個數和新市民繳存人數進一步增加

擴大住房公積金繳存面是公積金管理中一項長期的重點工作。2018年，各地公積金管理機構采取多種措施，加大繳存擴面力度，取得良好成績。《年度報告》披露，2018年全國累計新開戶單位46.07萬個，新開戶職工1990.38萬人，分別比上年增長22.23%和8.87%。全國住房公積金實繳單位291.59萬個，實繳職工14436.41萬人，分別比上年增長11.15%和5.09%，公積金繳存覆蓋面進一步擴大。

值得注意的是，新開戶職工中，城鎮私營企業及其他城鎮企業、外商投資企業、民辦非企業單位和其他類型單位職工占比 72.92 %，比上年增加1.6個百分點，反映非公經濟單位繳存職工人數的進一步增加，公積金繳存結構更趨合理。《年度報告》還披露，2018年新開戶職工中，農村轉移人口及新就業大學生等新市民有1113.92萬人，比上年增長15.28%，占全部新開戶職工的55.97%，顯示住房公積金制度正在成為新市民解決住房問題的新渠道。

二、住房公積金年繳存額增長率逐年下降，減輕企業負擔的政策效應逐步顯現

《年度報告》披露，2018年住房公積金繳存額21054.65億元，比上年增長12.43%，首次突破2萬億元大關。這一數據反映了在國家經濟增長的同時，繳存職工住房資金積累同步增長，有利于解決職工住房困難，改善住房條件。

進一步分析發現，我國住房公積金年度繳存額增長率在2016年達到13.84%的高位后逐年回落，2017年為13.06%，2018年為12.35%。主要原因是2016年以來，為了幫助企業減輕經濟下行帶來的經營負擔，國家采取了階段性適當降低企業公積金繳存比例的政策，將公積金繳存比例規范在12%以內，2018年又進一步明確將階段性適當降低企業公積金繳存比例政策的執行期限再延長2年，將繳存基數上限規范為上年度職工月平均工資的3倍，擴大繳存比例浮動區間，降低繳存比例，提高緩繳審核效率，有效地減輕了企業負擔。據測算，僅此一項，全年就減少企業住房公積金繳存成本超過300億元。

三、公積金提取額大幅上升，有利于減輕職工住房消費負擔

放寬公積金提取政策是近年來公積金支持住房消費采取的重要措施之一。2018年，住房公積金提取人數5195.58萬人，占實繳職工人數的35.99%，提取額14740.51億元，比上年增長15.8%，其中住房消費類提取11718.32億元，占提取額的79.50%，非住房消費類提取3022.19億元，占提取額的20.50%。住房消費類提取中，用于償還購房貸款本息的占44.16%，用于購買、翻建、大修自住住房的占28.54%，用于租賃住房的占4.96%，用于其他住房消費的占1.84%。住房消費類提取額的大幅增長有利于減輕繳存職工住房消費負擔。

值得關注的是用于租賃住房的公積金提取。黨的十九大提出“加快建立多主體供給、多渠道保障、租售并舉的住房制度”以來，各地公積金管理機構積極貫徹落實，推出放寬租賃提取政策，支持通過培育租賃消費促進租賃市場的建立，取得明顯的成效。《年度報告》披露，2018年，全國提取公積金用于租賃住房消費的有766.44萬人，金額達730.4億元，人數和金額占比分別比上年提高4.2和1.5個百分點。

四、個人住房貸款發放保持高位水平，支持基本住房消費特征明顯

通過發放個人住房貸款支持公積金繳存職工購買自住普通商品住宅以解決居住困難和改善住房條件是住房公積金制度的基本功能之一。2018年，各地公積金管理機構按照中央要求，繼續保持寬松的公積金個貸政策，支持繳存職工家庭購買自住普通商品住宅，公積金個貸發放規模保持高位運行。全年發放公積金個人住房貸款252.58萬筆，與上年持平，發放金額10218.53億元，比上年增長7.17%。2018年末，累計發放個人住房貸款3334.82萬筆，發放金額85821.32億元，分別比上年末增長8.18%和13.52%。個人住房貸款率86.04%，比上年末減少1.32個百分點。

2018年發放的公積金個人貸款有以下特點：一是以購買首套自住住房為主。數據顯示，購買首套住房筆數216.99萬筆，金額8647億元，分別占總筆數和總金額的85.91%和84.62%。二是貸款職工以中低收入為主。共向中低收入水平職工發放貸款241.79萬筆，金額9693.79億元，分別占總筆數和總金額的95.73%和94.86%。三是以購買中、小戶型面積普通住宅為主。共發放用于購買90平方米以下小戶型住宅的貸款70.08萬筆，金額3042.16億元，分別占總筆數和總金額的27.75%和29.77%。發放用于購買90至144平方米戶型住宅的貸款155.85萬筆，金額5995.15億元，分別占總筆數和總金額的61.70%和58.67%。

五、加大對歷史遺留風險資產處置和資金風險管控力度，公積金資金安全性進一步增強

歷史遺留風險資產是指住房公積金制度建立初期，由于制度不健全、管理不規范，在項目貸款、購買國債中形成的逾期未能收回的和被一些地方政府擠占、挪用的住房公積金本金和利息。據統計，截至2014年底，全國住房公積金歷史遺留風險資產總額為7.24億元，涉及十多個省近二十個城市。2015年以來，在住房和城鄉建設部有關部門的督辦下，各地加大了清收工作力度，歷史遺留風險資產清收工作取得明顯進展。截至2019年5月，全國住房公積金歷史遺留風險資產已全部收回。

為防控資金風險，2018年，住房和城鄉建設部公積金監管部門通過開發住房公積金電子檢查工具并將其投入使用，全面檢查繳存、提取、貸款、核算等業務，對發現的異常數據進行線下核查和處置，構筑內部防控與外部監管相結合、線上發現問題與線下核查處理相結合的風險防控機制，增強監管工作的針對性和有效性，確保住房公積金資金安全。

六、需要引起重視的問題

2018年，全國住房公積金制度運行安全平穩，取得了良好的業績。但透過《年度報告》披露的信息，也發現公積金管理中的一些問題，需要引起高度重視。

一是個人住房貸款逾期率升高問題。個人住房貸款逾期率指個人住房貸款逾期額占個人住房貸款余額的比例，是反映個人住房貸款質量的重要指標。《年度報告》披露，2018年末，個人住房貸款逾期額17.07億元，逾期率千分之零點三四，相較2017年末的個人住房貸款逾期額（10.58億元）增加了6.49億元，逾期率上升了零點一四個千分點，超過了公積金監管部門規定的逾期率控制指標千分之零點三的上限。究其原因，一方面是前兩年放寬公積金個貸政策時對少數個貸審核不嚴，另一方面是2018年個貸率下降，年末貸款余額的增長相應減少。這一現象的存在要求公積金管理部門切實加強公積金個貸發放的審核。如果這種狀況得不到及時改變，未來公積金個貸逾期率將會進一步上升，直接影響公積金個貸質量。

二是流動性風險問題。流動性風險表現為流動性不足和流動性過剩。管控好流動性風險是公積金資金管理的一項重要任務。2015年以來，隨著公積金提取率、個貸率的上升，公積金資金總體處于流動性緊張狀態。各城市公積金管理機構采取了公轉商、公積金個貸資產證券化等措施，解決公積金流動性不足的問題。2018年，隨著公積金繳存余額的增加和公積金個貸率的下降，公積金流動性緊張狀況得到了改善。《年度報告》披露，2018年，公積金結余資金8023.28億元，比上年末增長了24.01%，這表明公積金流動性不足的狀況有所緩和。進一步分析發現，在全國各省、自治區、直轄市（新疆建設兵團）中，東部地區省市流動性緊張趨于緩和，中部地區省市流動性基本平衡，西部地區省市流動性過剩。未來一段時間，隨著個貸率的持續下降，這種狀況會進一步顯現，應引起管理部門的高度重視。

三是違規提取問題。違規提取指違反《住房公積金管理條例》規定，以不正當的手段提取本人公積金賬戶資金的行為。2018年5月，住房和城鄉建設部會同財政部、人民銀行、公安部聯合印發《關于開展治理違規提取住房公積金工作的通知》，要求嚴厲打擊一些機構和個人通過偽造證明材料違規提取住房公積金的行為，依法保障住房公積金制度穩健運行。《年度報告》披露，各地共發現違規提取7756筆，向公安部門移交問題案例1340件，已立案調查378件，查處違規中介機構160家，查處內部人員41人。筆者相信，這些問題僅僅是冰山一角。徹底根除違規提取不能僅靠一兩次突擊方式，必須改進管理方法，依靠科技進步，強化管理手段，提高管理人員素質。

《全國住房公積金2018年年度報告》真實披露了我國住房公積金制度運行的情況，顯示了公積金管理的務實與高效，向廣大公積金繳存單位和繳存職工交上了一份合格的年度匯報。