淺談破產(chǎn)企業(yè)職工合法權(quán)益的保障

鄒永迪

摘 要：企業(yè)破產(chǎn)，員工失業(yè)，如果作為家庭收入的主要依靠，一家老小的生計(jì)頓時(shí)陷入困境。“民以食為天”，從這個(gè)角度講，職工是企業(yè)破產(chǎn)后利益受到最直接、最切身傷害的群體。因此，破產(chǎn)企業(yè)職工合法權(quán)益的保障應(yīng)該得到充分重視。破產(chǎn)企業(yè)職工遇到的問題，實(shí)則上多數(shù)也是正常企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中常見的問題。正常企業(yè)在因職工權(quán)益受到侵害而發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，更多的是通過調(diào)解的方式去解決，但在企業(yè)破產(chǎn)清算程序中則無法通過調(diào)解方式解決，而只能通過現(xiàn)有的制度合法但不合理的予以處理。

關(guān)鍵詞：企業(yè)破產(chǎn);職工債權(quán);優(yōu)先受償

一、現(xiàn)行破產(chǎn)法對(duì)職工權(quán)益的保障

我國(guó)現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》第六條①：“人民法院審理破產(chǎn)案件，應(yīng)當(dāng)依法保障企業(yè)職工的合法權(quán)益，依法追究破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的法律責(zé)任”。該條款對(duì)保障破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權(quán)益作出原則性規(guī)定。除了原則性規(guī)定，破產(chǎn)法還針對(duì)破產(chǎn)程序中多個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益予以保護(hù)，如職工的職工債權(quán)無需申報(bào)，參加債權(quán)人會(huì)議對(duì)有關(guān)事項(xiàng)發(fā)表意見等。

（一）職工無需申報(bào)職工債權(quán)

《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十八條第二款規(guī)定：“債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠應(yīng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，不必申報(bào)，由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示。職工對(duì)清單記載有異議的，可以要求管理人更正;管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟。”該條規(guī)定明確了職工無需就職工債權(quán)向管理人申報(bào)，由管理人主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查。但是，管理人的盡職調(diào)查有一定的局限性，如果企業(yè)管理不規(guī)范，勞動(dòng)爭(zhēng)議又沒進(jìn)入司法程序，職工債權(quán)便不易被調(diào)查發(fā)現(xiàn)，從而導(dǎo)致遺漏的情形出現(xiàn)。因此，破產(chǎn)法中規(guī)定了公示制度，被遺漏的職工可以向管理人提出異議，并要求更正清單。

（二）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配中第一清償順位

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條的規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，按照職工債權(quán)、稅費(fèi)債權(quán)、普通債權(quán)的順序進(jìn)行清償，職工債權(quán)位于第一清償位。這里需要注意的是，職工債權(quán)優(yōu)先受償是有范圍的，即破產(chǎn)企業(yè)所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金。

另外，《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十二條還作有特別規(guī)定，在破產(chǎn)法施行后，破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，依照破產(chǎn)法第一百一十三條的規(guī)定未受清償部分，就設(shè)定擔(dān)保的特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先于對(duì)特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償。

二、實(shí)務(wù)中破產(chǎn)企業(yè)職工合法權(quán)益保障遇到的問題

（一）“優(yōu)先受償”的局限性

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用作為職工債權(quán)位列第一順位進(jìn)行清償，給予了職工權(quán)益一定的保護(hù)，但同時(shí)也存在局限性。職工債權(quán)不能優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán)而清償，職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用等職工債權(quán)只能從無擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和足額清償擔(dān)保物權(quán)后剩余的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)在支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益費(fèi)用后的剩余款項(xiàng)中得到清償，而不是提前清償或是隨時(shí)清償。

雖然，《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十二條規(guī)定對(duì)職工債權(quán)就擔(dān)保物的優(yōu)先清償采取新老劃斷的做法，破產(chǎn)法公布前（即2006年8月27日前）形成的職工債權(quán)優(yōu)先于擔(dān)保債權(quán)，但是，隨著時(shí)間的推移和發(fā)展，破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)法公布之日前就欠付職工債權(quán)并拖延至法院受理破產(chǎn)之日仍未清償?shù)那闆r會(huì)越來越少，職工債權(quán)能夠就擔(dān)保物變價(jià)款優(yōu)先于擔(dān)保債權(quán)人受償?shù)那闆r不再具有普遍性意義，甚至不復(fù)存在②。而《企業(yè)破產(chǎn)法》公布之后，特別是自2012年開始全國(guó)破產(chǎn)案件的爆發(fā)，實(shí)踐中破產(chǎn)企業(yè)可以變現(xiàn)或容易變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)幾乎都設(shè)定了物權(quán)擔(dān)保，未設(shè)置物權(quán)擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)少之又少，職工債權(quán)得不到及時(shí)、足額清償，甚至得不到清償?shù)默F(xiàn)象亦屢屢發(fā)生。同時(shí)，第一清償順位的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)僅指應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，企業(yè)欠繳的部分一般以稅務(wù)部門為主體進(jìn)行申報(bào)，如果企業(yè)沒有社會(huì)保險(xiǎn)登記，則就目前的立法體系下職工的權(quán)益在破產(chǎn)程序中是很難得到保障的。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)待遇不能全面得到保障

1.限定了社會(huì)保險(xiǎn)的范圍

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條對(duì)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用只規(guī)定為：“破產(chǎn)企業(yè)所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用優(yōu)先其他普通債權(quán)清償。”該條規(guī)定明確同時(shí)也是縮小了優(yōu)先其他普通債權(quán)清償?shù)纳鐣?huì)保險(xiǎn)費(fèi)用或社保待遇的范圍。比如失業(yè)保險(xiǎn)金，按照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，是不能優(yōu)先于其他破產(chǎn)債權(quán)獲得清償。

2.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)繳存在時(shí)效爭(zhēng)議

補(bǔ)繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是否適用勞動(dòng)仲裁時(shí)效或民事訴訟的一般時(shí)效③規(guī)定，學(xué)界一直存在爭(zhēng)議。司法實(shí)踐中，人民法院一般只支持請(qǐng)求補(bǔ)繳未超過訴訟時(shí)效部分的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，即起訴時(shí)未超過三年時(shí)間的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。即便人民法院支持補(bǔ)繳三年，若職工沒有登記在企業(yè)在社保部門登記的《在職人員花名冊(cè)》中，在破產(chǎn)清算程序中也是無法進(jìn)行補(bǔ)繳的。

3.退休補(bǔ)足有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)年限的問題

職工辦理退休時(shí)，要求其養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年，醫(yī)療保險(xiǎn)（包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)住院統(tǒng)籌和職工門診統(tǒng)籌）累計(jì)繳費(fèi)年限滿20年。筆者所在的溫州市，依據(jù)《溫州市城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》及《門診醫(yī)療統(tǒng)籌辦法》規(guī)定，2000年10月1日后（含）陸續(xù)達(dá)到法定退休年齡的在職人員，在辦理退休手續(xù)時(shí)醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)年限不足20年的，由用人單位一次性為其補(bǔ)足20年。但是，其中“用人單位”一詞沒有明確是哪一家用人單位。正如衍生案件1中的職工A，在建筑企業(yè)工作了20多年，企業(yè)沒有正常未其繳納社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)停止經(jīng)營(yíng)清算期間，將社保遷出至其他單位，在退休時(shí)讓C企業(yè)為職工A補(bǔ)足20年，缺乏合理性;讓建筑企業(yè)補(bǔ)足，又不符合有關(guān)政策規(guī)定的字面解釋，這導(dǎo)致職工A的請(qǐng)求無法得到法院支持。而司法實(shí)踐中，各級(jí)法院對(duì)此規(guī)定看法也各不相同。

（三）破產(chǎn)過程中職工債權(quán)得不到及時(shí)清償

《企業(yè)破產(chǎn)法》雖然規(guī)定了破產(chǎn)企業(yè)對(duì)職工的部分權(quán)益作為第一清償順位的職工債權(quán)，欠繳的除《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和企業(yè)所欠稅款共同作為第二清償順位的稅費(fèi)債權(quán)，但是，職工債權(quán)在破產(chǎn)程序中不能像破產(chǎn)費(fèi)或共益?zhèn)鶆?wù)由債務(wù)人財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償。破產(chǎn)程序一旦開始，職工只能等待破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配時(shí)才能得到上述職工債權(quán)的清償款。

總之，破產(chǎn)企業(yè)職工的社會(huì)保險(xiǎn)不能很好的得到保障，造成的原因也的多方面的，有立法問題、地方政策問題，有企業(yè)問題，也有勞動(dòng)者自身問題等。

三、對(duì)完善破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益保障制度的建議

（一）適當(dāng)擴(kuò)大職工債權(quán)的范圍

通過立法途徑，明確《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定中“法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金”的具體范圍，將職工享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇形成的債權(quán)（如失業(yè)保險(xiǎn)金、未參保的損失賠償?shù)龋约奥毠槠髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需墊付的款項(xiàng)等立法未明確性質(zhì)的債權(quán)納入職工的職工債權(quán)范圍。

（二）建立職工債權(quán)的預(yù)分配機(jī)制

2018年3月4日，最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》第25條提出，在破產(chǎn)清算和破產(chǎn)和解程序中，對(duì)債務(wù)人特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人可以隨時(shí)向管理人主張就該特定財(cái)產(chǎn)變價(jià)處置行使優(yōu)先受償權(quán)。破產(chǎn)管理人在實(shí)踐中，也往往遵照該條款規(guī)定的原則，對(duì)金融機(jī)構(gòu)就破產(chǎn)企業(yè)特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)，將特定財(cái)產(chǎn)處置價(jià)款全部或部分提前分配給前述債權(quán)人。職工債權(quán)保護(hù)的是職工的生存權(quán)，更應(yīng)建立預(yù)分配機(jī)制，在符合一定條件下，先行清償職工債權(quán)，使職工債權(quán)及時(shí)得到清償，有利于切實(shí)保障職工債權(quán)的合法權(quán)益。

（三）完善破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益保障機(jī)制，加快建立適合中國(guó)國(guó)情的社會(huì)保障體制

比如可參照香港特別行政區(qū)《破產(chǎn)欠薪保障條例》構(gòu)建破產(chǎn)欠薪保障制度，拓寬償付職工債權(quán)的資金渠道。企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)時(shí)期，繳納一定費(fèi)用，建立破產(chǎn)欠薪基金。企業(yè)一旦企業(yè)破產(chǎn)，破產(chǎn)欠薪基金便會(huì)啟動(dòng)，預(yù)先支付職工債權(quán)，不用等到破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的時(shí)候清償，以便妥善安置失業(yè)職工，從而維護(hù)社會(huì)大局的穩(wěn)定。從而根本上保護(hù)職工權(quán)益，將《企業(yè)破產(chǎn)法》與《勞動(dòng)法合同法》《社會(huì)保險(xiǎn)法》相配合、相銜接，避免因企業(yè)破產(chǎn)給職工權(quán)益的保護(hù)帶來不利的影響。

企業(yè)破產(chǎn)，員工失業(yè)，如果作為家庭收入的主要依靠，一家老小的生計(jì)頓時(shí)陷入困境。“民以食為天”，從這個(gè)角度講，職工是企業(yè)破產(chǎn)后利益受到最直接、最切身傷害的群體。因此，破產(chǎn)企業(yè)職工合法權(quán)益的保障應(yīng)該得到充分重視。破產(chǎn)企業(yè)職工遇到的問題，實(shí)則上多數(shù)也是正常企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中常見的問題。正常企業(yè)在因職工權(quán)益受到侵害而發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，更多的是通過調(diào)解的方式去解決，但在企業(yè)破產(chǎn)清算程序中則無法通過調(diào)解方式解決，而只能通過現(xiàn)有的制度合法但不合理的予以處理。《企業(yè)破產(chǎn)法》頒布至今有十余年，實(shí)施過程中也暴露很多不足之處，希望能及時(shí)修訂法律予以完善立法體系，以便更好的保障職工在破產(chǎn)程序中的合法權(quán)益。

注釋：

①《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》：中華人民共和國(guó)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議于2006年8月27日通過，現(xiàn)予公布，自2007年6月1日起施行。

②王欣欣，楊濤.破產(chǎn)企業(yè)職工債權(quán)保障制度研究——改革社會(huì)成本的包容與分擔(dān)[J].法制研究，2013，1：27.

③《中華人民共和國(guó)民法總則》第一百八十八條：“向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為三年。”