用友ERP應收款管理日常業務處理難點解析

彭超君

[摘 要]用友ERP-U8V10.1軟件應收款管理功能強大，其日常業務處理是教學難點也是教學重點。很難被初學者理解和掌握。針對這一情況，本文對應收款管理日常業務處理中的難點、易錯點做了詳細的解析，并對操作過程中遇到的問題提出了解決辦法。

[關鍵詞]應收款管理;日常業務處理;制單

[中圖分類號]F275 [文獻標識碼]A

對于剛接觸用友ERP-U8V10.1的一些初學者，對應收款管理日常業務處理相關操作的復雜性以及難理解性，在日常業務處理中會遇到很多問題，根據從教以來的教學經驗以及應用實踐，對用友ERP-U8V10.1軟件應收款管理總結了一些常見的疑難問題以及解決措施，以提高廣大財務人員以及學習用友ERP-U8V10.1軟件學者對應收款管理日常業務處理中應收單處理、收款單處理、壞賬處理、核銷處理、轉賬處理的能力。

1 應收單處理

首先需要錄入銷售業務中的各類發票，以及銷售業務之外的應收單。然后修改、審核、查詢單據，最后制單。

企業在提供勞務或銷售產品后，應將銷售業務的經濟事項通過應收單據處理錄入、修改、審核，然后生成記賬憑證。

企業在代墊運雜費用時，應將該經濟事項也通過應收單據錄入、修改、審核，然后生成記賬憑證。

注意銷售發票單據類型，是銷售普通發票還是銷售專用發票。應收單和銷售發票錄入時，表頭內容部分藍色顯示的即為必填項，填制的時候單據日期、金額、客戶編碼、客戶簡稱、開戶銀行和賬號等應準確填寫，否則不能保存。需要注意的是：如果在基礎設置/基礎檔案/客商信息/客戶檔案中沒有設置該客戶的開戶銀行和賬號，這里是開戶銀行狀態欄曾灰色狀態，是無法編輯的，因此應先完善客戶檔案相關信息。銷售發票表體填寫時，存貨編碼、存貨名稱、數量等為必填項，且應注意單價是含稅單價還是無稅單價。

應收單和銷售發票錄入后，需要進行審核，操作員點擊審核，若系統彈出“審核未成功，原因為[對不起，您沒權限審核此張單據！]”，操作員應先到數據權限分配中，對操作員進行“用戶”授權，或者在“數據權限控制設置”中，取消“用戶”控制記錄限制。

保存后，但未審核的銷售發票可以修改，其方法是在打開的“銷售專用”/“普通發票”對話框中，通過“放棄”按鈕，進入查詢狀態，翻頁找到需要修改的銷售發票，直接修改，修改后單擊“保存”按鈕。

審核后的單據，有時候需要查詢。有的同學會發現在應收單據審核里查詢不到，此時可以到應收單據錄入界面左上方藍色向左向右的箭頭進行點擊查看。

制單時，會發現憑證的借貸方會計科目已自動生成，這就是我們前面的設置科目的功勞。

保存憑證時，應注意憑證類別是收付轉憑證的哪一類，否則系統會提示如：“不滿足借方必有條件”對話框。憑證保存時，還應注意制單日期是否正確，若系統彈出“制單不序時”對話框，拒絕保存，這是由于憑證“序時控制”，前面若干實驗內容已經生成很多憑證，且日期最大也都到了2018.1.31。若要按照業務發生日期生成憑證，則需進入總賬管理“選項”，取消“序時控制”選項，憑證才能保存成功。

2 收款單處理

首先應錄入收款單，然后修改、審核、查詢單據，其次錄入收付款單、處理代付款，最后收付款單核銷、形成預收款。收款單錄入和應收單錄入實質是一樣的，表頭內容部分藍色顯示的即為必填項，填制的時候單據日期、金額、客戶編碼、客戶簡稱、開戶銀行和賬號等應準確填寫。

應注意款項類別，類別不同，憑證所顯示的貸方科目不同。如：款項為“應收款”，選擇“應收款”選項，審核后制單生成的憑證中，貸方科目就是“應收賬款”;款項為“預收款”，選擇“預收款”選項，審核后制單生成的憑證中，貸方科目就是“預收賬款”。

保存后，就可以收款單進行審核，審核無誤后隨即制單，制單時，應注意憑證類別以及制單日期。

3 壞賬處理

壞賬是由某種原因造成的貨款不能回收的信用風險。壞賬處理包括計提壞賬準備、壞賬發生、壞賬回收和壞賬查詢等操作。在此重點講計提壞賬準備、壞賬發生。

3.1 計提壞賬準備

首先計提壞賬準備，然后制單。由于在應收款管理系統初設設置時已經設置了提取比率、壞賬準備期初余額以及應收款期初余額，根據應收款余額百分比法，系統已經自動算出本次計提的壞賬準備數，所以這里不需要大家操作。但需要注意的時，如果初始設置時，壞賬準備設置錯誤，如：提取比率、期初余額錯誤，這里的數據也將會發生錯誤，前后是相對應的。

3.2 壞賬準備的發生

首先對壞賬準備發生進行金額確認，然后制單。對壞賬準備發生進行金額確認時，應正確填制發生日期和客戶名稱，如果與該客戶存在多筆應收款的情況，應正確選擇發生壞賬的單據，然后在“本次發生壞賬金額”欄中輸入壞賬發生金額。且本次發生壞賬金額只能小于或等于單據金額。

確認壞賬發生后，進行制單。制單時先選擇憑證類別、制單日期。

4 核銷處理

核銷處理是將已收款與應收款進行核銷，建立收款與應收款的核銷記錄，以加強往來款項管理。核銷處理可以在收款單錄入后，直接單擊“核銷”按鈕進行核銷處理，也可通過“核銷處理”功能進行處理。核銷包括手工核銷和自動核銷。核銷時正確選擇核銷客戶，在應核銷單據后本次結算欄填寫此次核銷金額，單擊保存按鈕后，對應的收款單和應收單所在行不再出現。系統在“其他處理”/“取消操作”功能中提供了“取消核銷”功能，可以恢復核銷前狀態，用以修改核銷誤操作。

5 轉賬處理

在日常處理中，經常會發生以下幾種轉賬處理情況：某客戶有預收款時，可用該客戶的一筆預收款沖一筆應收款;若某客戶既是供應商又是客戶，則可能夠發生應收款沖應付款;當發生退貨時，用紅字發票對沖藍色發票;當一個客戶為另一個客戶代付款時，方發生應收款沖應收款的情況。

應收款管理系統中的轉賬處理包括應收沖應收、預收沖應收、應收沖應付和紅票對沖業務。其操作基本類似，在此主要以應收沖應收和以預收沖應收操作為例。

5.1 應收沖應收

首先進行并賬，然后制單。應收沖應收時，日期應為當日發生日期，單據類型選擇貨款、應收款，切記不選預收款。轉出客戶和轉入客戶應填寫正確，單擊查詢按鈕后，在“并賬金額欄”中輸入并賬金額，并賬金額只能小于單據中的金額。保存后可進行制單操作。制單時應注意憑證類別和制單日期。

5.2 預收沖應收

首先進行轉賬，然后制單。預收沖應收時，日期應為當日發生日期，預收款界面、客戶名稱為必填選項，應準確填寫，點擊過濾，出現收款單相關信息，在其所在行的“轉賬金額”欄填入轉賬金額。在應收款界面，輸入客戶名稱，點擊過濾，出現應收單相關信息，并且在其所在行的“轉賬金額”欄填入轉賬金額。單擊確定后，就可以進行制單操作。

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