銀行柜面操作風險及防控策略

摘 要：操作風險作為銀行三大風險之一，始終是銀行風險的最重要的組成部分，一直以來防范操作風險都是銀行風險防范工作的重點。隨著現代信息科技技術突飛猛進的發展，金融機構之間的競爭越來越激烈。為了在市場競爭中保持不敗地位，金融機構先后推出新的金融工具。同時監管機構對金融機構的監管要求是越來越高。銀行的柜面操作風險也隨著現代銀行的發展在傳統的操作風險之外還呈現出新的特點。銀行柜面操作風險的發生不僅給客戶資金造成損失，還給金融機構造成損失及不良影響，影響社會正常金融秩序。為了保護客戶資金安全，保證金融機構的穩健運行，本文主要探討在信息技術發展的前提下現代銀行柜面操作風險的主要表現，并從制度缺陷、系統缺陷、人員原因等方面詳細研究操作風險產生的原因以及防范操作風險的策略。雖然銀行柜面操作風險不可能完全杜絕，但金融機構也可以利用科學信息技術手段和現代化的管理手段預防操作風險的發生，并把操作風險的發生的可能性降低到最低程度。

關鍵詞：銀行；柜面操作風險；防控策略

隨著信息科技技術日新月異的發展，金融機構之間、金融機構與第三方之間的競爭越來越激烈。支付寶、微信等第三方支付平臺以“簡單、安全、快速”的支付方式介入了金融機構傳統的支付、存款領域，給金融機構造成空前的壓力。金融機構為了適應新形勢的發展紛紛推出網上銀行、手機銀行等新的金融工具，給客戶提供更為快捷方便的操作界面。新的金融工具的推出強化了金融機構的競爭性的同時也對金融機構風險管理提出了更高的要求。如何保持競爭力的同時防范風險是銀行業高度重視的問題。

一、銀行柜面操作風險的相關理論

巴塞爾新資本協議把銀行風險分為信用風險、市場風險、操作風險三類。其中操作風險是由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險。其中，過程和程序、人員和人為錯誤、內部控制、內部和外部事件、直接和間接損失、失誤、技術和系統，都是近年操作風險中頻繁出現的關鍵詞。

傳統的操作風險是銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷戶、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。但是隨著金融技術的發展銀行操作風險也呈現出新的特點。

二、銀行柜面操作風險的主要表現

（1）制度執行不到位

1.不嚴格執行內控制度

銀行內控制度要求崗位設置要保證不相容職責分離，以內控制度防范操作風險發生的可能性：如印、押、證分管分用；記賬與對賬相分離；記賬與經濟業務事項的經辦、審批相分離；記賬、復核與授權相分離等。這些內控制度是金融

機構通過長期的實踐積累的寶貴經驗。但在實際的執行過程中存在執行不到位的現象。一旦內控制度得不到嚴格的執行，就不能排除操作風險發生的可能性。

2.監管制度執行不到位

監管機構的各項制度是保證金融機構依法合規經營的基本制度，同時也給金融機構的部分業務設置了準入條件。金融機構為了提高經營績效，存在無視監管制度，有制度不執行或制度執行不到位，違規操作的問題。

（2）開立賬戶不嚴謹、使用賬戶不規范

1.開立賬戶不嚴謹

隨著金融機構之間競爭越來越激烈，金融機構給網點、員工下達的任務也越來越多，直接表現在金融機構開戶任務多。在完成任務過程中存在開立賬戶不嚴謹的問題。開立賬戶的風險點在于對于客戶開立賬戶意愿的真實性了解不深，特別是法人本人的開戶意愿了解不清楚；開立個人卡的時候，對開卡人員的真實性意愿只做形式上的調查；開戶資料的審查不嚴，導致用過期的材料開戶；開戶材料收集不全；通過代理人開戶時法人對代理人的授權書不真實，代理人代替法人簽字；在對開戶企業及個人不深入了解的情況下開立賬戶等風險。

2.使用賬戶不規范

按照人民銀行賬戶管理辦法單位人民幣銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶，其中專用存款賬戶又分為預算單位專用存款賬戶和其他單位專用存款賬戶。金融機構使用賬戶應按照不同用途正確使用賬戶。但在使用過程中出現不規范使用賬戶的現象，如一般存款賬戶用于工資性支出；臨時戶超過期限使用；機關、事業單位應開立預算單位專用存款戶，卻開立一般戶等問題。

（3）操作不規范

1.逆程序操作

銀行的每一項業務都有規定的操作規程，這些規程是根據相關制度要求制定的，但在實際操作中存在逆程序操作的問題。如辦理支付結算業務時應該是先驗印，后記賬，但在操作時存在先記賬，后驗印問題；對于收款人為個人的業務辦理業務時未做聯網核查，后補聯網核查的問題；開立賬戶時先開戶，后做反洗錢客戶身份識別等都屬于逆程序操作。

2.按程序操作，但操作不規范

銀行柜面業務種類繁多，每項業務操作的風險點也各不相同。支付結算業務有支付結算業務的風險點，貸款發放、收回也各有各的風險點，現金業務有現金業務的風險點，轉賬業務有轉賬業務的風險點，資產管理有資產管理的風險點。風險點多導致業務操作過程中容易產生不規范操作的問題。

（4）銀行員工發生案件

所有的操作風險中銀行員工發生案件不僅是涉及金額大，影響最為惡劣的操作風險。如果其他類型的操作風險尚屬于不自覺不自知的風險，那銀行員工發生的案件是屬于故意的涉及刑事訴訟的案件，一旦發生對客戶帶來巨大的經濟損失，對銀行帶來經濟損失及聲譽損失，妨礙社會金融秩序，是銀行操作風險要防范的重中之重。

三、銀行柜面操作風險產生的原因

（1）相關監管制度的制定與執行存在缺陷

銀行是典型的以制度管理業務、以制度管理人的機構，銀行的每一項業務操作都有相關的制度、辦法及操作規程。監管機構、人民銀行及金融機構本身都對各項業務制定了詳細的制度，希望直接用各項制度防范各類風險。但在制度的制定和執行過程中還是存在各種問題。

1.制度得不到及時的制定和更新

隨著互聯網迅速發展和內外部環境的變化，金融機構的業務種類也不斷推陳出新，金融機構各項業務也突飛猛進地發展。在這種情況下金融機構存在制度不能及時更新的情況。

2.柜員無法及時完整地學習新的制度

各項制度制定的越來越多超過了一個柜員能夠學習的范圍。即使柜員以前已經掌握了辦理業務需要的各項制度，但他沒有及時學習新的制度，他所掌握的制度是過時的。再者一名員工的學習能力終究是有限，不可能掌握所需要的全部制度。

3.柜員對制度的理解有偏差

同樣的制度因為理解的偏差在執行過程中有不同的結果，對新制度在執行初期在每個行執行的都不一致，需要一定的磨合期之后逐步達到趨同，但在不同省份之間互相交流的機會少，過了一段時間后還會存在執行差異。

（2）系統的缺陷

銀行的系統繁多，不止有辦理客戶業務的生產系統，還有反洗錢系統、賬戶管理系統、網上銀行系統、電子驗印系統、聯網核查系統等不同的系統。一些系統上線時達到了當時的監管要求和制度要求，但隨著監管要求的變化和制度的更新，系統無法及時按照要求升級改造，或有些系統上線時在部分功能就達不到各項制度及監管的要求。

（3）人員的原因

1.柜員輪崗頻繁對業務不熟練

按照內控制度中重要崗位強制輪換要求，銀行柜員、坐班主任、對賬人員都屬于重要崗位，要求柜員1年輪崗、坐班主任2年輪崗。但從學習業務角度來講一名剛入行的柜員要熟悉一項業務需要一定的時間，且剛接觸業務的頭幾個月是操作失誤發生的高發期，1年輪崗就相當于柜員剛學業務就需要輪換，不利于柜員熟悉掌握各項業務。

2.柜員沒有業務需要的綜合能力

銀行的很多業務不是獨立的業務，需要柜員有綜合能力。最典型的是開立賬戶業務，開立賬戶涉及到客戶的身份識別、法人及經辦人的身份的核查、客戶收益所有人的調查、客戶開戶意愿真實性的核實、反洗錢風險等級的評定等，涉及到的系統有生產系統、賬戶管理系統、企業信用信息公示系統等各個系統，只要一步沒做到，就會引起操作風險。只要柜員對業務不熟悉、制度掌握不準，在不知不覺中埋下了操作風險的隱患。

3.網點柜員缺少引起操作風險

銀行網點經常是柜員不足，很多情況下柜員兼職做各項業務，在人手緊張的情況下涉及到的業務越多，操作失誤的可能性越大。

4.柜員惡意發生的操作風險

上述幾項是柜員無意識當中發生的風險，那最后是柜員有意識的惡意發生的操作風險，如挪用客戶存款、泄露客戶信息、利用銀行員工的身份不告知客戶風險的情況下拉存款、銷售保險、銷售理財等。

（4）非柜面業務操作增加引起的監督不到位

隨著電子銀行業務的發展，金融機構柜面業務操作的比例逐年下降，企業和個人更愿意使用網上銀行、手機銀行辦理業務。電子銀行業務的發展方便客戶辦理業務，減輕柜員辦理業務的壓力，但對于金融機構的監督要求也更高?？蛻粼诠衩孓k理業務，金融機構還可以對資金的用途、流向進行事前監督，但大部分的業務通過網絡辦理時，金融機構只能做事后的跟蹤與監督。電子銀行的發展對金融機構的監督職責、履行反洗錢義務的能力提出了更高的要求。

四、銀行柜面操作風險的防控對策

（1）探索制度管理的新模式，用先進的信息技術防范制度執行缺陷

1.探索制度管理新模式

金融機構辦理業務還是要做到制度先行，沒有規矩不成方圓，要做到制度管人深入人心。但對于制度可以采取分類管理的模式，就像客戶按照風險等級進行分類管理，對制度也要按重要程度進行分類。

2.加強和完善系統建設，用信息技術防范制度執行缺陷

用系統直接控制風險是一個非常有效的手段，即避免因制度的學習、理解不到位引起的操作風險的發生，也可以阻止柜員惡意的操作風險的發生。組織專門人員研究各項制度，直接把監管部門、人民銀行、行內的各項制度的要求體現在系統中，不需要柜員全面掌握各項制度。如對于開立賬戶業務對社會統一信用代碼證、法人身份證等證件的有效期直接錄入到系統中，對于代理辦理業務人員的信息也直接錄入到系統中。

3.對于關鍵的業務采用上級行集中授權的方式

對于開立賬戶業務、商業匯票業務、大額匯兌業務等重要業務采取上級行集中授權的方式。因為這些業務屬于關鍵業務，也是操作風險發生的風險點。上級行集中授權可以按照統一模式授權，即可避免柜員經驗不足引起的風險隱患，也可以避免網點為了完成任務隨意開戶等現象。

（2）及時更新整合系統，減少柜面操作業務量

1.及時更新整合各系統，便于柜員操作

銀行為了適應互聯網的發展、滿足監管制度的要求，不斷推出新系統。系統越多操作風險發生的可能性也越多。最好把各系統能整合到一起，除確實無法整合的系統外全部整合，便于柜員操作。

2.大力推廣網上銀行、手機銀行業務，減少柜面操作業務量

沒有電子銀行業務的時候，企業無法及時了解企業賬戶資金的變動情況，即使按月對賬時發現錯賬在時間上已經滯后。有了電子銀行系統以后，企業可以隨時掌握賬戶資金的往來明細及余額，操作失誤可以及時發現，減少操作風險發生的概率。雖然電子銀行業務的發展給金融機構監督帶來了風險，但電子銀行發展的趨勢是誰也阻擋不了。因此在大力推廣電子銀行的同時，金融機構業務的重點應該放在了解你的客戶和客戶資金往來的事中、事后的監督上。

（3）加強對柜員的培訓，了解柜員的情況

1.提高柜員業務能力

系統再先進、制度再嚴格，如果沒有員工的嚴格執行還是形同虛設，再先進的系統也是需要員工操作。柜員的業務能力高，辦理業務的速度和質量才能提升，也可以防范技術性操作風險的發生。加強對員工的培訓，提高柜員的業務能力，銀行的“鐵制度”要深入人心，做到知道制度、嚴格執行制度，防范操作風險的發生。

2.了解你的員工

因金融機構業務的特殊性，金融機構提出了“了解你的客戶”的口號，但對金融機構來說更重要的是要做到“了解你的員工”，因對員工思想動態、經濟條件、八小時以外的生活興趣愛好不了解，引發的案件的教訓太深刻。所以對員工進行全面了解，對于員工的異常行為要及時進行排查，防范案件的發生。

（4）加強各部門之間的配合及事后監督檢查

1.形成全面風險管理理念

銀行的風險有時雖然是體現在柜面操作上，但風險產生的原因不一定全部在柜面上，銀行的風險管理也不僅僅是柜面操作的風險管理，需要全行從上到下，各個部門橫向之間密切配合，要形成全面風險管理的理念。

2.加強事后監督檢查

因網點柜員的業務水平參差不齊，對網點辦理業務事后監督檢查是必須的。這就要求管理行有一批業務素質高，熟練掌握各項業務的檢查隊伍，對網點辦理的業務及時進行檢查，特別是對授權不到位的業務、對于開立賬戶的業務、反洗錢業務、內控制度執行情況的檢查和監督。即使不可避免地發生了操作風險也要及時發現，并進行整改。

五、總結

銀行是經營風險的行業，要時刻認識到風險無處不在，銀行柜面操作更是各種風險直接反映的地方。本文從現代信息技術條件下銀行柜面操作風險的主要表現開始入手，從制度層面、系統層面、人員層面分析銀行操作風險發生的原因，并提出了防范操作風險的對策。金融機構操作風險的發生不可能全部杜絕，但是金融機構可以依托現代化的管理方式和信息科技手段預防操作風險的發生，并通過事中、事后的監督與檢查，把操作風險降低到最低程度，保護客戶資金安全和金融的穩健運行。今后繼續從各項制度與現代化的科技手段相結合方面，建立全面風險管理體系和現代化的人員管理方面，探索防范銀行操作風險的方法。

參考文獻

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作者簡介：金華（1971.12-），女，吉林省延吉市人，大學本科，經濟師，研究方向：財務管理。