山東省社保基金運作經驗及對其他省份的啟示

摘要：山東省在我國創建了第一個省級社會保障基金理事會，通過“三步走”國資化社保與多途徑完成基金有效運營，其成功的社保基金運作經驗對于我國其他省份有一定的借鑒作用。通過研究發現，其他省份可以學習山東省，在社保基金運作方面，加快國資劃社保的步伐，研究創建省級社保基金理事會，促進省域金融市場健全。

關鍵詞：山東;社保基金;運作

一、引言

2014年12月，山東省成立了我國首個省級社會保障基金理事會，總的來說，理事會的主要職能一共有三項，分別為選取并將社保基金托付給專業的機構管理進而達到保障增值的目的、輔助國企朝著企業化改革、將劃轉到社保基金的國有資產進行監督管理。怎樣在宏觀經濟下使社保基金保值增值，同時增強國企改革來促使其內在活力的激發從而負責社會養老是目前大部分地方政府都需要面對的重要改革問題，經過四年多的試驗，山東省所采取的做法收獲的效果到底怎樣，可以作為其他省份進行改革的參考，然而其需要從實踐和理論兩個方面來研究。

二、山東省社保基金理事會成立背景

（一）老齡化造成養老金支出壓力增加

按照聯合國設定的“超過65歲的人口比例占總人口的比例7%即為老齡化率”來進行評判，山東省的人口老齡化情況較為嚴重，同時難以整改，到2015年這個比例更是一度達到了12.2%。除此之外，山東省老年人口的撫養比例也遠遠高于其他省份，同時新增退休人口每年以40萬的數量極具增長，因此可以說，山東省所要面臨的養老壓力十分重大。以現收現付的形式來開展財務平衡等式“CWE=PR”，隨著退休人數的逐年增加，領取養老金的人數也更多，進而增加了養老壓力，使得社保基金的保值增值需要更加嚴格的制度保障。

一直到2015年12月底，山東省的社保基金總結余額為3378億元，總數居于我國第4位，同時還有明顯增長的趨勢。根據我國相關規定，社保基金投資的途徑是受限制的，大部分只能用來存到銀行，在現如今通脹率顯著高于利息的狀況下，山東省的社保基金的保值增值困境愈發顯著。

（二）國企改革需要

根據相關統計數據顯示，山東省共有471家屬于國有企業，有18家屬于國資委監管，17家屬于公司制，而453戶部門管理的國有企業中只有124家為公司制企業。以此數據來看，山東省屬于國有企業中只有少于300fo的企業開展并完成了公司制改革，企業化程度還較低。山東省在2015年頒布了《山東省屬企業國有資本劃轉充實社會保障基金方案》，其中明確指出未來將會把30%的國有資本劃分到省社保基金理事會中來保證社保基金的運行。現在，山東省的國有企業還有政企不分家、政治不分家、監督管理不耽誤、國有資本丟失以及經營效率低下等眾多問題。所以，落實國企改革成公司制、創建現代企業制度就變得更加重要。

三、山東省社保基金運作經驗總結

（一）“三步走”國資化社保

按照《山東省屬企業國有資本劃轉充實社會保障基金方案》中的相關規定，山東省“國資劃社保”可歸納為“三步走”，分別為“一次劃轉”“分步到位”“逐戶完善”。“三步走”政策的推行促使山東養老問題朝更積極的方向發展，而山東省推行這一政策也促使國企向企業化改革發展，同時也使省社保基金增加了大量的儲備基金，是一項利國利民的舉措。

（二）多途徑完成基金有效運營

山東省自從創建社保基金理事會，就針對基金的經營管理提出了多個方案。第一，增加資金來源途徑。接納了省屬國企的劃轉資金，使基金的數額和層次都有極大的提升。第二，科學整改基金組成。對于股東的職責應該充分的認識，推動劃轉企業健全企業治理并創建現代企業管理機制。第三，提升投資效益。極大發揮社保基金理事會的長處，開展多方面投資組合方案，把數額定量的資金放到各個領域中使其具有更高層次的發展空間，從實際的效果來看，這些方式獲得的收益都十分可觀。

（三）“山東模式”總結

山東省成立了第一個以公益性質為主體的省級社保基金理事會，其基金來源主要有國企資本劃轉、投資經營的收益和其他方式獲得的資金。該理事會由省級財政部門、人社以及國資監管機構負責監督，為了能夠確保投資的基金得到保值增值，主要采用組合的方式進行投資，主要為銀行存款、債權、實業投資以及股權投資等。其通過增強投資項目數據庫以及投資經營保證系統來提升投資決策能力，如果需要可創建投資決策管理委員會。

四、山東省社保基金運作經驗對其他省份的啟示

（一）加快國資劃社保的步伐

《中共中央關于全面深化改革的若干重大決定》中明確表示，劃轉一些國有資本來增加社保基金的數量，從而可以確保并改善民生。換句話說，做到國資劃社保早已成為注重國企改革、增加社保基金未來發展的重要舉措。山東省早在2015年就出臺了相關的實施細則，并且做到慢慢劃轉180億元的工作，賣出了艱難的第一步，并對其他省市有直接的指導作用。不可否認的是，在現在老齡化日益嚴重的國情下我國養老問題值得深思，“國資劃社保”無法達到一步到位的效果，但是卻可做到以下幾個方面的作用。第一，回到國資本質上來，反映了所有大眾的觀念，使國企發展帶來的利潤供公民共同應用，進而減少大眾對于國企利潤比例過低的問題;第二，促使國企開展改革，這項舉措成為健全國企綜合治理構成的重要實施方案，例如山東省的國企，就由以往的單一股東變為理事會及國資委等多個股東掌權，這在某種程度上來說達到國企產權的多種多樣;第三，“國資劃社保”的劃轉比例也注重投資的收益，因此構成了長期的投資觀念，對于資本市場的發展有促進作用。所以，增強國資社保的發展，不但可反映國企對大眾的養老的責任，同時也為其他省份的養老問題提供了參考。

（二）研究創建省級社保基金理事會

我國社保基金累計結余過千億的省份有18個，山東省社保基金理事會所采取的方案對于促進國企股權多元化以及現代化企業創建、增強升級社保能力、合理降低人口老齡化的縫隙等有重要的意義。山東省不但在實踐的過程中處于先驅階段，在制度管理方面也值得借鑒，先后頒布《山東省地方金融條例》《山東省社會保障基金理事會章程》和《山東省人民政府辦公廳關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的實施意見》等相關文件，對于實際行動的開展有重要的導向作用。除此之外.省社保基金理事會成為合法機構后，就可推動國企公司制。在前面文章中發現，山東省在2014年托付到全國社保基金理事會管理的1000億元養老資金，創建了省級理事會以后，委托基金都托付到省級管理，山東從此達到了全省社保基金的統一管理委托與運營，這不但使后續的基金運行有堅實的基礎，同時也使其他省份有參考的依據。

（三）促進省域金融市場健全

現在，金融市場發展還存在一些不足之處，這是影響我國社保基金保證增值的主要因素。除此之外，還有發展機制不健全、地方金融機構的內部管理問題未能統一等多種問題。山東省政府于2016年7月頒布了我國第一個省級金融監督管理地方性管理機制，這項機制的出臺促使金融機構在發展方面有了更可靠的法律保障，注重金融機構對實體經濟的支持，促使國企創建現代化企業機制，增強直接融資并整改融資組成;推動齊魯證券交易中心成立。這項方案毫無疑問地對國企改革以及設備基金管理有促進作用。對省內金融市場不健全、缺乏相關法律法規制約的省份而言，山東省所實行的方案有參考意義。

參考文獻：

[1]方慶旭，石玉建.科學準確把握社保基金運行特點確保基金運行可持續[J].山東人力資源和社會保障，2016（12）：24-26.

[2]高天一，李昔陽，夏晨.養老保險基金入市，從還是不從？[J].時代金融，2017（6）：233-234.

作者簡介：

王俊英，壽光市羊口鎮社會保障服務中心，山東壽光。