長安銀行審計：十年奮進 十年樹人

挺立于三秦大地的長安銀行組建于2009年，總

部設在歷史悠久的古都西安，下轄10家分行、9家直屬支行，營業網點236個，員工近4000人。截至2018年末，全行資產總額2365億元，各項存款余額1672億元，貸款余額1136億元，凈資產145億元，實現利潤19.29億元。各項衡量商業銀行審慎經營的監管指標持續優良。十年來，長安銀行審計部按照公司治理要求和內部審計工作職責，以風險和問題為導向，不斷加強制度建設、完善內審體系，以高標準、專業化要求開展審計工作，認真履行第三道防線風險防控職責，為長安銀行的快速穩健發展發揮了重要作用。

明確定位，構建內審體系

組建伊始，長安銀行就高度重視審計工作，公司章程明確規定內部審計實行全行垂直、統一管理，董事會領導全行內部審計工作，負責建立健全和維護有效的內部審計體系，最大限度保證內部審計部門獨立、有效地開展工作。按照管理分工，審計部由董事長主管、副董事長協管，獨立行使審計監督職權，向董事會負責并報告工作。在審計部內建立綜合業務審計、傳統業務審計、創新業務審計團隊，分別負責不同業務的專業審計，有效提升了審計工作的深度、精度和廣度。

制度先行，嚴格內審標準

為加強內部審計管理，嚴格審計標準，長安銀行審計部堅持夯實基礎、制度先行，根據審計法、商業銀行法、商業銀行內部審計指引、中國內部審計準則、長安銀行公司章程等法律法規和制度，先后制定出臺了長安銀行內部審計章程、內部審計實施細則、內部審計操作細則、內部審計人員管理辦法、信息科技審計管理辦法、內部審計工作質量控制辦法、管理人員經濟責任審計辦法、落實審計整改工作辦法、審計檔案管理辦法等一整套科學、規范的內部審計工作制度，實現了審計體系管理、人員考核管理、審計項目管理、審計質量控制、各專業現場審計操作、審計檔案管理、審計整改等一攬子審計工作關鍵環節的全覆蓋。在此基礎上，以國家有關法規和監管政策的調整、變化為指引，不斷對上述制度體系進行修訂和完善，并在工作中嚴格執行，有效保證了審計工作質量，充分體現了內部審計工作的體系化、制度化、專業化。

多管齊下，打造專業團隊

為打造一支專業過硬的審計團隊，長安銀行審計部高瞻遠矚，步步為營，多管齊下。一是持續開展專業培訓和審計項目培訓，全面提升審計人員的理論素質、實務能力。二是根據需要，選拔招聘專業人員，為審計部補充新鮮血液。近年來，僅通過行內部選拔的業務尖子就有17名。三是每年分期分批派員參加中國內部審計協會、中國銀行業協會等專業機構組織的審計專業培訓，人員年度培訓率達100%。四是開展行業交流，不斷開拓內審人員的視野。幾年來，共與省內同行業開展業務交流和學習16次，跨省、區域交流10余次，在吸收和借鑒兄弟單位內部審計工作經驗的過程中，豐富了自身審計思路和辦法。

目前，長安銀行審計部員工中，碩士研究生占比75%，平均年齡35歲，具有高級經濟師、高級審計師、審計師、經濟師等技術職稱的占比50%，4名員工具有國際注冊內部審計師、銀行風險與監管國際認證、DRI認證職業資格等專業資格證書，一支優秀的專業審計團隊已初步形成。

緊盯風險，強化審計監督

長安銀行審計部始終把促進完善內控管理機制，防范經營風險放在重要位置，圍繞總行的經營思路和工作重心，堅持風險導向，有重點地開展審計監督工作。一是按照外部監管要求，結合內部管控工作實際，突出風險導向，分年度制定審計目標和審計項目計劃，統領整個年度的審計工作。二是合理安排審計資源，認真組織實施審計項目計劃，實行項目負責制，對審計工作實施“審計員、項目組、部門審議”三級質量控制。三是注重審計結果的整改落實和效能轉化，通過下發審計意見，提出整改要求，必要時提請召開專業部門參加的專題會議，通報審計結果，研究整改措施，并定期監督審計對象的整改落實情況，向董事會、監事會、經營層報告。四是緊盯風險，點面結合，每年均實現對所有分行級機構的審計全覆蓋，對風險相對集中的領域和機構，著力開展重點審計。五是延伸管理審計，提供增值服務，在合規性審計、查處舞弊等傳統審計的基礎上，從管理角度對審計結果進行剖析，通過大量行業內外數據和分析性測試為管理層提供決策參考。

近三年來，長安銀行審計部共實施審計項目25項，對46名管理人員進行了經濟責任審計，向董事會提交審計報告71份，發現問題1039個，提出審計建議327項，向各級行下發審計意見123份，審計內容涉及銀行傳統的會計、財務、信貸業務，也涵蓋流動性風險管理、投資銀行、理財和金融市場業務、信息科技風險、銀行資本管理及資產收益性評估等新興業務領域和高層次管理領域。審計工作發現和揭示了各級行經營管理中存在的問題和不足，排查出一些性質較為嚴重的管理漏洞和風險隱患，將有關問題線索移交監察部門嚴肅問責，有效發揮了審計監督作用，防范了運營風險，得到行領導的高度認可。三年來，內部審計專業工作未發生重大質量事故。

科技強審，創新工作方法

隨著信息技術在銀行業的廣泛應用，支付渠道多樣化、業務平臺虛擬化、線下產品線上化、管理手段電子化等逐漸為銀行業務拓展出新領域，長安銀行審計部圍繞業務發展，緊盯風險，積極跟進，不斷探索傳統審計與信息技術的結合，不斷優化審計手段和方法。2016年，經過前期充分考察和市場調研，公開招標選擇軟件開發企業，運用國內先進技術成功建設了長安銀行審計監督檢查系統。該系統由雙方合作開發，共同成立項目開發團隊，長安銀行嚴格進行系統開發全程控制，結合本行實際，提出30項差異化需求，梳理審計要點125個、問題詞條1046個，建成涵蓋10大功能模塊、17個業務條線、10大類304個非現場審計模型的審計檢查監督系統。系統的建成是長安銀行內部審計乃至全面風險防控工作的一件大事，較好地滿足了審計工作標準化管理的需求，實現了與各主要業務系統的數據對接，為全行員工異常行為排查、操作風險預警以及現場、非現場審計檢查發揮了重要作用。審計信息系統在內部審計工作中的應用，有效提升了審計覆蓋面和異常情況的排查效果，為創新工作方式方法創造了條件，在省內同行業處于領先地位。

十年風雨兼程，十年奮進前行。長安銀行審計部在三秦金融領域茁壯成長，并贏得多項沉甸甸的榮譽，2012年、2014年兩次被評為陜西省內部審計工作先進單位，2017年被評為全國內部審計先進集體，2018年獲得陜西省國資委省屬企業內部審計工作先進集體稱號……如今，這個專業的審計團隊正從頭邁步，穩健行走在為長安銀行發展再作貢獻的大路上。