財務管理智能化及其未來發展方向分析

摘要：隨著智能化時代的到來，財務管理逐漸實現智能化發展，各企業也積極借助大數據、智能技術等迅速發展。如財險公司，在現代社會新形勢下公司正逐漸走向新領域、新模式，各類“保險+服務”“保險+科技”“保險+網絡”等新業態不斷發展，這一背景中保險公司的財務管理也應積極進行轉型，財務人員應由傳統的模式轉向新的智能化發展，以順應時代發展。基于此，本文探析了財險公司財務管理智能化現狀及挑戰，并分析了其優化策略及未來發展方向。

關鍵詞：財險公司;財務管理;智能化;現狀與挑戰;發展方向

一、財險公司財務管理智能化現狀

自財務管理實施以來，當前我國財務管理經歷了會計電算化、集中式集團財務管理及財務管理智能化三個階段。財務管理智能化是指利用財務機器人取代人工開展記賬、收付款、報表合并等財務管理日常工作，同時機器人擁有發票識別、語音交互等功能，并能利用大數據、云計算等技術開展績效評估、銷售測算等工作，以實現企業的高效運營。在新形勢下，財險公司借助云計算及大數據技術等不斷創新財務管理模式，推進了財務管理智能化進程。

財務智能化發展中，財務機器人代替會計人員進行記賬、核算等基礎工作，而會計人員擁有更多的時間與精力提升業務水平，實現財務管理事中的財務交易與財務分析決策，加強事后風險防控及全程監督。就當前財務智能發展趨勢來看，未來財務管理智能化將會包含財務管理的基礎核算工作、財務交易與分析決策、風險防控和全程監督等工作，隨著智能化程度的不斷加深，財務信息系統的風險防范能力將隨之增強。當前財險公司已構建財務信息一體化系統，財務憑證、賬本及報表等數據也基本實現自動生成，保險單據已實現電子化，且電子票據逐漸推廣，部分重復而瑣碎的基礎工作多由財務智能程序完成，其工作效率及質量均高于人工，這使得財險公司對基層會計人員需求量降低。同時隨著電子稅務局的推廣，電子報稅普及，財務智能程序可借助云計算和大數據技術實現稅務籌劃的自動化，并提高企業各崗位分工合作能力。

雖然財險公司已初步實現財務管理智能化建設，但其距離真正的財務智能化還需建設智能型財務核算系統、財務共享系統及財務決策支持系統。

二、財險公司財務管理智能化面臨的挑戰

財務管理智能化的到來在為財險公司和會計人員帶來發展機遇的同時也使其面臨著一定的沖擊與挑戰。

（一）財務組織模式變革

隨著技術的不斷發展，作為與其相匹配的財務組織也應隨之變化。在傳統財務管理模式中，財險公司的財務戰略、專業、共享、業務等環節相分離，在智能化背景下，其逐漸向外延拓展方向發展，且增加了多項新職責，包括大數據分析、財務共享運營等，并呈現出柔性運營的特點。

在智能化發展中，財務組織需協調與大數據、云計算、區塊鏈等技術。在這一環節中，財務組織需與相關技術配套，構建數據運營團隊與財務建模團隊，以維護財務數據，并實施科學的數據測算;同時設置智能風險防控組、全面預算小組等智能技術應用團隊，由其利用大數據及智能技術預測資源配置和評估風險。但由于財險公司高級財務人員緊缺，且智能化系統僅在小范圍內進行推廣，財務組織模式改革舉步維艱。

（二）財務運作協調性欠缺

雖然財險公司的財務智能建設不斷推進，但財務人員在處理經濟事項時仍受多重因素影響，如各級監管力度、職業道德素養等均會影響財務人員工作思維，公司實行的財務管理制度也隨著經濟政策、稅法制度、市場規則等的變動而改變，相較于智能化程序而言，財務人員可依據相關制度的變化靈活處理事項，這是智能程序不可比擬的。同時財務管理涵蓋了多部門的數據，需要公司內部及外部進行交流，在智能化時代下，公司雖設置了業務系統和信息交流系統，但由于公司業財融合水平偏低，部門職責不同，其信息交流與資源共享存在滯后性，易造成交叉業務執行不到位。

（三）財務信息安全不足

財務管理智能化的發展在提升財險公司資源共享性的同時也使其面臨著黑客攻擊、病毒軟件襲擊等危險，一旦公司安全軟件存在漏洞，相關保護措施不到位，則會增加公司重要信息和機密泄露風險，且信息在傳輸過程中易遭受非法攔截，對公司財務信息的安全M-11號具有極大威脅。

三、財險公司優化財務管理智能化對策

面對上述財險公司財務管理智能化發展中面臨的挑戰與困境，在新形勢下，財險公司要充分利用大數據、云計算及智能技術，全面提升財務管理系統的風險防控與信息溝通能力。

（一）充分利用區塊鏈技術

針對公司財務運作不協調現象，財險公司利用區塊鏈技術加強公司內部及外部信息交流與資源共享。區塊鏈技術是通過整合某一范圍內相關管理數據，并將其應用到財務管理中，由于該技術的涵蓋范圍較廣，在財務管理中可實現多部門財務數據的共享，有利于實現部門間的信息對稱。同時區塊鏈技術是基于密碼學技術創建的，其擁有獨特的算法，可精準識別財務管理記錄，及時儲存各信息，交易中可復制特定時段內所有交易資料和數據，在一定程度上提高了公司財務信息的真實可靠性，并降低公司的財務管理成本，進一步推進財險公司的財務管理智能化質量。

（二）強化數據處理能力

在財務管理中管理層要制定科學可行的決策，就要充分分析公司各項數據，因此數據的真實可靠性影響著公司財務決策的質量。在財務管理智能化建設中，財險公司要注重相關數據的收集與分析，在大量的數據中提取重要數據，以精準預測公司財務狀況。新時期，財險公司要加強智能系統的數據處理能力和認知能力，以在海量數據中依據業務需求對各數據進行重新整合，通過識別將數據分為非結構化、半結構化及結構化數據，并在測算分析數據的基礎上自動生成財務報告，以促使管理層全面掌握公司的財務狀況。

四、財務管理智能化未來發展方向分析

隨著大數據、云計算等技術的發展普及，未來時間內財務管理智能化系統將不斷優化，公司的財務管理質量也將不斷提高。

（一）呈現財務云趨向

在云計算和大數據技術的發展，未來財險公司的財務信息系統與業務系統的一體化程度將會不斷提高，公司的財務系統委托對應服務廠商按需維護升級，確保各公司的云服務系統是最新版本。同時未來財務管理智能化還可在云端實現公司財務、稅務機構、審計機構等組織信息的交流，以為公司財務管理提供支持。

（二）財務外包普遍

在傳統財務管理中，部分小型企業管理層由于財務管理意識及業務能力不足，運營中財務管理問題重重，制約了企業的健康發展。在財務管理智能化發展中，企業可將財務外包給專業的會計師事務所，由其對企業各項數據進行登記、核算，并為管理層提供真實完整的財務信息，確保企業財務決策的科學性。財務外包也可降低小型企業對財務人員的需求，有利于降低企業的勞務成本。同時，如中國人民財產保險股份有限公司等大型集團企業，在企業財務共享發展較成熟時，企業可僅保留部分財務共享業務能力較強的會計人員，其余財務職能外包，如利用區塊鏈技術編制智能合同，由會計師事務所接單并按要求完成工作。企業只需制訂審核標準，確定雙方資金賬戶，并按勞付薪，待事務所完成工作并經系統審核通過后，智能合同自動支付薪酬。在這一環節中的財務外包合約由計算機代碼定義并強制執行，以確保合作雙方的利益。

五、結束語

綜上所述，當前各行業的財務管理智能化進程不斷加快，在這一環境下，企業面臨的機遇與挑戰并存，如存在財務運作協調性及信息安全不足等困境。對此，新時期企業可通過區塊鏈技術和數據處理能力應對財務管理智能化帶來的挑戰，并不斷加強財務智能系統的應用，以實現公司的健康發展。

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作者簡介：

張鶯，中國人民財產保險股份有限公司桐鄉支公司浙江桐鄉。