提升商業銀行基層機構內控合規管理有效性的途徑初探

摘要：隨著我國科技和金融事業的不斷發展，很多黨的高級會議以及金融工作會議對金融上的風險防控工作加強了要求，并提出要發展到另一個新的高度。區域性經濟以及經濟新常態是我國當前的金融形勢，商業銀行目前的基礎及重要工作就是要做好內部控制并把控好合規風險，這也是我國金融工作會議對基層機構的要求。本文就目前金融風險以及監管的狀態進行分析，研究商業銀行如何進行變革來提升內控合規管理的體系以及流程等。

關鍵詞：商業銀行;基層機構;內部控制;合規管理;途徑

內部控制指的是商業銀行對各類風險從防范到監督及糾正等這一系列的過程和機制進行控制，商業銀行進行內部控制是為了能夠更好地實現經營目標;合規管理是為了讓商業銀行更加合規合法的經營，建立和完善一套與其他部分相獨立的機制，這一機制能夠識別以及評估商業銀行在合規上的風險問題。這兩項都是基礎且重要的管理工作，而且它們在很多方面都有著緊密的聯系，要使得商業銀行有更全面的合規管理體系及流程等，進行管理模式的變革刻不容緩。

一、內控合規管理目前在商業銀行等基層機構當中的現狀

商業銀行近幾年都在不斷加強內部控制，并且在內部審計等很多方面都采取了一些措施，內部控制的管理水平也在逐漸提高。這些可以從以下幾個方面體現出來。基層機構內形成了一定的合規文化氛圍，機構內的領導對合規的重視度也在不斷提升，在銀行內也建立起了初步的合規管理體系，內控合規工作上的各項職責也在商業銀行內部逐漸的落實。合規上的整體工作都在不斷加強，這些工作使得銀行的風險有效有效降低并且聲譽也得到了很大的保護等。但也有很多的問題在制約著內控合規的管理進一步的提升和發展。

雖在基層機構內建立了內控合規管理的體系，但我國的監管要求隨著金融業的發展也日趨嚴格。商業銀行需要進一步的完善合規管理上的架構，在合規隊伍上也需要加強。商業銀行所建設的組織體系沒有跟上時代發展的步伐，基層機構在內控管理上還沒有形成完善的組織架構。

基層機構內和合規相關的部門沒有很強的內控合規管理意識，日常工作當中的運行機制也不是很順暢。意識不強其一表現在沒有正確的認識，很多人認為合規上的事情只是內控合規部門的責任，并沒有意識到每個人對合規都有責任，因此在執行上就出現懶散的狀態，經常出現違規操作的情況。其二表現在基層機構還是注重發展各項業務，對內部控制沒有足夠的重視度，很多的人力及物力上的資源都被投入到業務當中，內控合規相對來說就少很多。其三表現在基層機構業務條線部門責任和管理都沒有做到位，使得運行機制在內部不能夠很順暢進行。

基層機構內關于內控合規管理的培訓開展得比較少，很多人員的崗位技能欠缺，內控合規部門內工作人員不管是專業能力還是責任意識都需要提升。另外，基層機構嚴重缺乏在審計以及內部控制等方面都有能力的綜合性人才。

基層機構內的激勵約束機制不完善，員工守規得不到一定的獎勵，有人違規沒有相應的懲罰措施。在績效考核上業績指標占很大的權重，合規風險管理所占的比重比較低。基層機構所設置的一些激勵政策也大多是針對一線的經營人員的，合規風險相關的部門基本上沒有創建激勵措施。另外，商業銀行內員工出現違規行為的時候，沒有完善的處罰制度、同時對他們也不會嚴厲的問責，使得內控部門在合規上沒有很強的權威性。

二、使內控合規管理有效性能夠提升的一些途徑

在基層機構內建立完善的內控合規組織架構，把合規管理的主要責任在商業銀行中落實到位，基層機構在合規上一定不要碰觸金融風險的底線。

要依據“縱向到底和橫向到邊”原則來健全基層機構內合規管理組織架構，使得機構內合規管理上的事項權責分明，內控合規管理覆蓋整個銀行的各個部門，并把合規管理和基層機構的業務經營等活動結合在一起，在銀行內要嚴格堅持依法行事的原則，規范所有的經營及管理行為，把監管的責任落實到經營者或是管理者身上去。

基層機構也要加強對同級和所管轄的部門在合規方面的管理，把自身合規上的主體責任履行好。業務部門可以以當前在內控合規上所存在的問題為導向，把合規審查以及業務檢查及制度上等的重點工作做好，建立健全合規約談和考核等的機制，并對條線合規管控的各項工作進行強化，以此來加強業務部門內控合規工作。

要把工作的重點放在內控合規的主業上，提升合規崗位上工作人員的執行力。基層機構要加大對合規主業的重視度，要加強機構內在合規管理上的培訓工作，不斷提升各崗位上員工的合規技能。把上級制定的各項內控合規管理制度理解透徹并在工作中落實到位，有效提升員工的執行力。另外，要通過實時的監督以及制定違規處罰措施和考核等，讓各部門都明確自身的責任，使得合規管理工作開展之后是有章可循的。

要對合規管理中的所有工作都進行加強，比如流程要更加全面、基礎要打牢、文化要進一步的培育等。增強基層機構所有員工的合規意識，在工作當中一定不碰觸合規底線，在業務發展之前要把合規管理工作做好，在業務流程上融合進合規管理，使得合規風險能夠及時被發現和化解。還要嚴格執行國家以及金融權威機構等頒發的監管新規，根據市場及監管的動向及時對自身的制度進行調整。

加大合規檢查力度，提高合規崗位人員發現違規問題的能力并及時把整改工作做好。商業銀行所制定的制度有沒有很好的執行從合規檢查的效果就可以看出來，合規檢查是基層機構的合規部門有沒有履行自身職責的一個表現，也是機構用來規范風險的手段，這一項工作一定要是規范化和制度化的。

基層機構要在合規薄弱環節以及重點領域充分利用審查及評價等手段，及時發現銀行各類業務中不合規的問題。在監管形勢不斷嚴格的情況下，基層機構要加大精力去落實監管部門的各項規定，當違規事項出現時能夠及時發現。同時當同業機構在監管上出現問題時，基層機構要對自身進行白查，嚴防出現合規問題。尤其要關注制度是否健全以及員工是否把政策制度落實到位等監管部門會重點審查的問題，要吸取同業機構的教訓，對于自身存在的問題及時的整改。

完善基層機構員工進行合規報告的機制，讓銀行內合規信息能夠及時及有效的傳遞。銀行可以制訂“雙線報告”的報告機制，并以垂直報告為主體，明確合規崗位人員信息通報的流程，把所檢查的合規情況如實地向上級部門報告，讓合規信息的傳遞在基層機構內是及時且有效的。業務部門還應當把合規情況報告給本機地合規管理部門，分支機構要把合規管理上的重大問題及時報告給上級的合規部門，通過橫、縱兩個方向來傳遞合規信息，確保基層機構內的合規信息是處于溝通有效、充分利用以及各部門間及時共享的狀態。

三、結束語

在我國監管越來越嚴格，并且懲罰制度也更加嚴厲的形勢下，商業銀行要不斷深化整治行業和市場中的合規問題，把機構內的監督責任落實到每一個部門當中。對合規管理工作的評估以及自查工作也要非常重視，提升銀行內工作人員對于監管的敏感度，要時刻關注市場以及同業機構的監管情況。同時要做好機構內合規信息的傳遞工作，對監管重點部分出現的問題要深入細致的整改，讓銀行基層機構業務能夠持續、健康的發展。

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作者簡介：

宋魁智，中國建設銀行股份有限公司鄭州自貿區分行，河南鄭州。