淺談商業銀行集中經營不良貸款方式探討

朱夢然

摘 ?要：本文通過對商業集中經營不良貸款方式的觀察，指出了原有不良貸款經營方式的諸多不足，并提出了一級分行集中經營不良貸款四項措施能夠克服二級分行直接經營的四大弊端。同時結合商業銀行的業務實踐，對集中經營改革中亟待解決的新問題提出了自己的思考。

關鍵詞：不良貸款;集中經營;改革

引言：

商業銀行是經營風險的特殊企業，其風險在于銀行開出的信用證，會發生墊款事件;銀行發放的貸款，會產生到期收不回來的不良貸款。之前在世界金融危機背景下，商業銀行如何在最短的時間內收回信用證墊款、收回逾期的不良貸款等等，已成為金融行業特別關注的話題，這也是對商業銀行經營不良貸款基本能力的實際考驗。要提高銀行經營不良貸款能力，第一要查找銀行內部經營不良貸款存在的不足，第二要知曉國內外銀行處置不良貸款的經驗和教訓，第三通過他人成功經驗與銀行自身不足的比較，來發現問題，提出建議或措施，彌補不足，提升銀行處置不良貸款的能力。

原有由商業銀行的一級分行負責處置不良貸款管理，二級分行負責具體經營或處置不良貸款的模式，存在難以快速、有效處置新發生的不良貸款現象，因而商業銀行開始傾向于將不良貸款處置管理工作進行集中經營，并陸續做出了相關嘗試。

集中經營前不良貸款經營存在的四項不足

不良貸款集中經營后，在處置不良貸款時，通常由商業銀行的一級分行管理處置不良貸款，二級分行經營或處置不良貸款。這種做法存在諸多不利于不良貸款快速、有效處置的不足。

一是一級分行對二級分行重視處置不良貸款計劃考核、輕視處置不良貸款基礎管理、忽視對二級分行經營或處置不良貸款作業指導;重視體現總行處置不良貸款戰略思想和一級分行經營目標，忽視處置不良貸款應遵循的規律，即完成處置不良貸款必須經過程序和所需的時間。

二是一級分行下達計劃的可行性與二級分行完成經營目標存在較大的沖突，影響了處置不良貸款的質量，甚至留下了產生不良貸款的隱患。

由于二級分行是實實在在的經營單位，只有全面完成各項經營指標包括降低不良貸款額和降低不良貸款率（俗稱雙降）二項指標，才能保證領導班子業績考核的優良和全體員工收入的增加。因此二級分行對可以完成的經營指標一定會傾全力予以完成，對有些難以完成的指標，就有可能采取放棄或用其他辦法來處理。

以處置不良貸款基本流程為例：從起訴、開庭、上訴、再開庭，到法院組織搖號抽取評估公司，對抵押物進行拍賣評估、組織搖號抽取拍賣公司對抵押物進行拍賣，再到拍賣公司發布拍賣廣告、組織競買人、一次流拍、二次流拍、競拍成功，到最后撤銷抵押物、收妥拍賣資金、沖減訴訟費用、歸還貸款本金、收取貸款利息等一般需要9個月以上時間。如果處置不良貸款計劃強行規定“當年新發生不良貸款，當年必須收回的計劃。”那么，經營單位對起訴后當年收回可能性不大的不良貸款，就會用簡單的展期方法來推遲或掩蓋不良貸款的暴露，使部分本來不難處置的不良貸款錯失了處置的最佳時機。

三是二級分行在沒有處置不良貸款作業流程指導、缺乏專業資產保全人才、沒有可動用社會資源條件下摸索處置不良貸款。

目前，二級分行很少有設置專門的資產保全部門，個別二級分行甚至只設兼職資產保全崗，出現不良貸款還是由原經辦貸款的信貸人員來處理。信貸人員除了知道借款企業基本情況外，對處置不良貸款基本概念和基本手段一無所知，沒有可參照的處置不良貸款標準操作流程，僅憑個人直覺摸索著處置不良貸款，而痛失最佳處置時機。

四是有處置不良貸款經驗和教訓的專業人員分散在二級分行，忙閑不均，沒有形成處置不良貸款的合力。

要彌補二級分行經營不良貸款存在的不足，不僅要全方位加強對信貸人員、審批人和資產保全人員經營不良貸款能力的培養，而且要改革和完善集中經營不良貸款的制度、流程和措施，使一二級分行能從集中經營不良貸款過程中獲得收益。

商業銀行一級分行集中經營改革措施探討

由一級分行負責管理處置不良貸款，二級分行負責具體經營或處置不良貸款方式，不僅難以快速、有效地處置新發生的不良貸款，而且對銀行資產質量長期向好發展產生諸多不利影響。通過集中經營不良貸款的方式可以有效克服上文中列舉的種種不足。筆者在此提出由原有經營方式向集中經營轉變的四項具體改革措施：

一要加速制定一二級分行統一的處置不良貸款操作管理辦法和處置各品種不良貸款方法的標準流程，以克服重視計劃考核、輕視基礎管理、忽視作業指導的不足。

二要發揮商業銀行現有信息系統的實時數據作用，去克服原二級分行為局部利益造成的處置不良貸款不及時、不透明的不足。即信息系統產生數據變化較大的客戶或貸款時，專家團隊及時介入，以銀行整體利益最大化為前提，把握處置先機，減少處置損失。

三要用處置不良貸款預案替代風險評價意見和防范措施，用主動經營不良貸款做法去克服發生逾期后被動處置不良貸款的不足。即將較具理論性的風險評價意見和防范措施改為更具有操作性的不良貸款處置預案，為集中處置不良貸款做好基本思路和材料鋪墊。

四要用整合資產保全人員，按處置不良貸款品種組建專家處置團隊和社會資源團隊，去克服二級分行資產保全人員忙閑不均，沒有形成處置不良貸款合力的不足。

商業銀行集中經營改革過程中面臨的新問題

盡管集中經營模式可以極大提高不良貸款的處置效率，并且使處置效益達到最大化。但是在實踐該種新模式的過程當中，產生的新問題也在一定程度上制約了集中經營的優勢，影響處置進程。這些新問題是改革當中產生的，所以需要在改革當中對于集中經營的各項細節進行更進一步的優化、細化。

（一）商業銀行不良貸款集中經營后一、二級分行的責任分配

隨著集中經營后事權、檔案等的移交，有些二級分行會表現出 “事不關己”的態度，對于已移交項目的相關事務推諉搪塞，消極等待一級分行的經營成果。

由于被移交項目在移交前后具有經營職責的明顯劃斷，二級分行往往認為經營的責任已經完全轉移，相應的，此后產生的經營風險也與自身無關。但由于二級分行是被移交項目的原經營單位，無論是項目熟悉度還是銀企關系、法院關系方面，在該不良貸款的經營上都具有天然的優勢。相對的，接受移交項目的一級分行卻需要花費大量時間對不良貸款項目進行熟悉，通過實地走訪，分析比較方能得出具體的處置方案。如果不讓原經營單位共同參與到該移交項目的處置工作中，就會直接影響到該項目的處置進度，并很有可能錯失處置的最佳時機，造成不可挽回的損失。

某商業銀行的某一級分行為解決這個問題采取了一級分行與經辦行“聯合經營”的措施來應對。對于已經移交的不良貸款項目，由原經辦行與資產保全部門共同參與處置工作，分工配合，協調一致，有效提高了不良貸款的處置效率。針對重大疑難項目成立項目組，項目組成員由原經辦行與資產保全部以及其余一級分行相關部門組成，通過項目專題研究的形式為每個項目度身制定處置方案，并且建立定期報告制度，隨時掌握方案推進動態。比如2009年，該一級分行全年共完成82戶公司類不良貸款項目的清戶工作，清戶率達到65%。“聯合經營”卓有成效。

（二）商業銀行不良貸款集中經營后的賬務核算與定價

隨著不良貸款集中經營改革的深入，不良資產經營部門需要從責任中心向利潤中心轉變，這其中涉及到兩個關鍵點，一是不良資產的定價;二是不良資產經營部門的獨立核算。

要實現不良資產處置利潤中心的目標，必須做到賬務劃轉，獨立核算。如果要實現賬務劃轉，一級分行必須通過研究分析所經營的不良資產產品特點，確定成本構成，合理計量和分攤成本費用。在合理確定項目的定價中，可能還需要會同律師、評估師等中介機構對具體項目進行核查，通過專業化隊伍保證定價的科學性。

同時，獨立核算的集中經營還必須出臺對資產保全人員的考核評價辦法。公平、有效、合理的考核評價辦法應當保證員工收入與貢獻的匹配，適當引入激勵機制，充分調動資產保全人員的積極性、主動性和創造性。

要滿足以上兩點要求，各商業銀行對于賬務核算和定價問題必須出臺相應的具體規定，完善本行管理制度

（三）商業銀行不良貸款集中經營后資產保全隊伍的專業化建設

在不良貸款集中經營改革之前，一級分行資產保全部門承擔的是管理職能。在集中經營后，一級分行必須盡快轉變職能，建立起一支專業素質過硬的資產保全隊伍，需要對于銀行相應的業務流程有一定的認識，掌握不良貸款各項處置方式，理解運用有關法律法規，不斷累積實踐經驗，使資產保全部門轉變成為所轄全口徑不良資產的專業化經營、管理、處置的歸口部門。

（四）由于宏觀經濟環境、信用與法律環境屬于外部環境，銀行公司都在其中，如要單獨改變會有難度。因此要從內部因素探討不良貸款的控制措施。主要管理者應建立符合規定的經營管理、穩定發展的策略，符合規定的經營是銀行業存在和發展的基本前提，是銀行安全性，流動性穩健運行的重要環節。符合規定經營對于預防銀行業的市場風險、操作風險、信用風險促進經營至關重要。作為金融機構的管理者，應堅持合法管理、穩健發展的觀念，貸款方案應在充分考慮安全性（流動性）的基礎上，有效的組合其權益性和風險性。同時，管理者應建立權責明確、相互管理的組織結構，前、中、后臺部門應合作起來控制不良貸款 要管理不良零售貸款，大致應分為兩個方面，一是預防不良貸款的增長，需要前臺和中臺部門依據責任進行管理。比如前臺的信貸經理，應將貸款前的調查、貸款后的檢查做得認真;而中臺的審查和審批人員則應做到獨立性審理貸款，誠實、全面、精準預測業務風險并策劃降低風險的辦法;二是管理或將不良貸款存量最小化，需前臺、后臺等部門根據權責相互聯動完成[4]。比如后臺的資產清收人員需要前臺客戶經理的合理配合才會事半功倍.然而建立規模性、科學的績效考核體系也是一種很好的對策. 一是信貸發展和貸款質量管理指標應統一的收入到領導班子績效考核中，而其占有的分值比重不應有太大差距。二是信貸前、中、后臺部門應有標準明確的季度和年度信貸技校考核標準，如不良貸款率、不良貸款額、不良貸款清收率、不良貸款清收額等。

參考文獻

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