商業銀行小微企業信貸業務存在的問題與成因

田慧萍

【摘 要】2011年以來，受美國次貸危機、歐債危機的沖擊、國內經濟增長下行等多重因素的影響，小微企業經營狀況越來越差，其資金不足問題是最大的障礙。為了改善小微企業的融資狀況，有效的為小微企業提供信貸融資服務是世界各國經濟面臨的普遍問題。

【關鍵詞】小微企業；融資狀況；問題與成因

一、小微企業的定義及劃分標準變化

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。2011年工信部、國際統計局、發改委和財政部聯合下發了《中小企業劃型標準規定》，將中小企業劃分為中、小、微三種類型，具體標準根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標結合行業特點確定。與2003年的劃分標準先比調整了如下內容：

1、新增了微型企業這一類型。微型企業一般行業人員大多為20人以下，年營業收入為100萬元以下。單獨劃立后，可以有針對性的對這類企業給予創業者補助、稅收優惠、財政補貼、創業扶持及貸款貼息等政策支持，有助于這類企業的生存和發展。

2、普遍下調了小型企業的從業人數上限，而對營業收入數額的限定有不同程度的降低，如零售業、郵政業、住宿業和餐飲業的小型企業標準。

3、新增了信息傳輸業、軟件和信息技術服務業、房地產開發經營、物業管理、租賃和商務服務業等5個行業的劃分標準，基本涵蓋了國民經濟的主要行業。同時，個體工商戶和本標準以外的行業參照中小企業劃型標準執行，擴大了標準的適用范圍。

二、小微企業的融資狀況

1、小微企業融資需求呈現期限短、金額小、急貸急還和使用頻率高的特點。小微企業自身規模小，經營周期短，經營穩定性不強，受外部市場環境影響較大，資金需求缺口經常出現，貸款用途主要是彌補短期資金缺口且貸款資金需求量低。

2、融資需求強烈，融資困境突出。在銀根緊縮的背景下，一方面小微企業的資金流轉更容易受到上下游企業的擠占，另一方面，在經濟形勢不好的情況下，正規金融機構往往傾向收縮風險較大的小微企業貸款，從而造成小微企業資金鏈緊張。由于無法從銀行滿足融資需求，許多小微企業不得不進行民間借貸，高昂的借貸成本進一步加劇了小微企業的經營困境。

3、小微企業貸款的綜合成本較高。小微企業由于其盈利水平不穩定、抗風險能力差、缺乏抵押物等原因，貸款議價能力較弱。小微企業貸款的綜合成本包括應支付的利息、向中介支付的擔保評估等手續費以及政府等部門收取的抵押登記費、公證費等。其中利息一般高于大型企業2-5個百分點。

三、小微企業信貸業務存在的問題和成因

（一）小微企業自身原因

1、小微企業大多數以家庭經營為基礎，企業經營情況與小微企業主品德、才能等密切相關，在個人信用體系不完善、歷史信用信息可得性弱的情況下，銀行人員較難取得小微企業主的個人公開信息，同時獲取成本較高。

2、小微企業財務信息不規范，財務信息失真，尤其是小微企業發展的早期階段，通常缺乏審計部門確認的財務報表，其盈利能力難以判斷。

3、小微企業發展歷史不長，管理者能力參差不齊，業主個人資產與企業資產分界不清，內控機制缺位。

4、小微企業主營業務不突出，一旦國家經濟政策調整或經營環境發生變化，這類企業很容易被淘汰。小微企業缺乏適銷對路產品，產品不具備持續的市場優勢，轉型升級步伐緩慢，無法實現可持續發展。

5、大多數小微企業提供的土地、房屋、機械設備等抵押物較少，且變現能力和估值較低。在小微企業第一還款來源具有較大的不確定和不穩定的情況下，抵押擔保這一傳統的信貸第二還款來源也不能得到保障。

6、部分小微企業信用意識淡薄，沒有樹立將信用作為無形資產來經營的理念。部分小微企業逃避貸后管理，擅自改變借貸資金用途，甚至蓄意逃廢銀行債務。

（二）金融機構原因

1、部分商業銀行對利率市場化、金融脫媒、資本監管三大挑戰對大中型企業信貸業務的沖擊認識不到位。首先，銀行業金融機構對利率市場化的影響估計不足，未能認識到發展小微企業信貸業務對銀行保持議價能力的重要意義，仍偏好做大中型企業信貸業務。其次，銀行業金融機構對金融脫媒的影響估計不足。金融脫媒主要是大中型企業的信貸脫媒，銀行未認識到發展小微企業信貸業務是其應對金融脫媒的有效措施。最后，商業銀行未認識到發展小微企業信貸業務對爭取政策紅利，節約監管資本的。按照《商業銀行資本管理辦法》，小微企業信貸適用優惠的風險權重。

2、部分商業銀行做大業務、做大客戶的情結根深蒂固，缺乏開展小微企業信貸業務的全新信貸理念。小微企業信貸不同于傳統的大中型企業信貸，需要商業銀行以一種全新的信貸理念，在體制機制、產品與服務等方面針對小微企業資金需求特點進行系統創新。

3、部分商業銀行的信貸審批程序與小微企業的資金需求特點不匹配。我國大部分商業銀行都或多或少開展小微企業業務，但在操作管理上部分商業銀行仍沿用了大中型企業相同的業務流程，貸款要層層上報、審批，流程過長，效率不高，難以滿足客戶需求。

4、不良貸款容忍度不到位。部分商業銀行雖然明確小微企業貸款不良貸款容忍度高于一般貸款，但同時又規定了很低的全部貸款的不良率要求，實質上架空了小微企業不良貸款的容忍度。

（三）配套政策和社會服務體系原因

1、財稅稅收政策對小微企業信貸支持不到位。一是現行小微企業不良貸款核銷政策執行中存在自主核銷政策落地難。二是稅前列支前要提供工商部門注銷、吊銷、停業或未年檢證明等具有法律效力的外部證據。但是小微企業不良貸款具有筆數多、金額小特點，獲取外部證據難度大、耗時長、成本高。甚至部分小微企業如車輛運輸、牧業養殖等沒有營業執照，無法取得營業執照注銷證明等等。三是呆賬核銷前必須經過責任原因認定并進行責任人處理。但在實踐中部分呆賬形成的時間較長，原因較為復雜，有些責任人已調離崗位等原因，呆賬責任原因短期內難以認定。而且對責任人的處理需要依據其造成的損失，但是呆賬往往還有一定的收回潛力，其實際損失短期內難以立即確定。另外金融監管部門允許盡職免責和適度放寬小微企業不良貸款容忍度，但是在小微企業不良貸款核銷時，財政的核銷政策要求必須追究個人責任后方可核銷，影響了小微業務的差異化不良貸款容忍度政策的執行效果。

2、近年來，銀行體系的信貸規模較為緊張，部門銀行將原本配置給小微企業的信貸規模調劑到其他領域，對小微企業發展影響較大。另外“三個辦法一個指引”中的支付管理與小微企業資金使用方式存在較大差異。小微企業普遍存在現金支付比例高、結算憑證不規范、交易對手不穩定等問題，迫切需要針對小微企業的經營特點和用款需求，對“三個辦法一個指引”在小微企業支付的限額、流動資金貸款測算等方面進行相應調整。而且在落實貸款用途核查方面很難做到100%覆蓋。若收款人將貸款回流劃至借款人在其他銀行開立的賬戶，貸款發放銀行無法通過系統實現跨行資金流向追蹤。

3、小微企業自有資金較少，存款較少，無法實現銀行存貸比指標。商業銀行隨著貸款規模的增長，在存貸比余額指標尤其是日均存貸比指標方面壓力較大。與此同時，由于存款增長的波動性和無法預期性，貸款投放也成波動性的發展，暫停放款現象時有發生。

（四）配套社會服務體系不完善

1、小微企業信用體系建設嚴重滯后。小微企業的信用信息零散分布在人民銀行、工商、稅務、海關等不同部門，難以實現信息共享。雖然中國人民銀行、工商、稅務、海關等都設立了各自的企業信用登記系統，但全國范圍內還沒有形成統一的、共享的小微企業信用體系。另外，企業信用體系只能反映企業本身的資金運營和生成經營情況，小微企業主的個人信用對小微企業來說至關重要，但是我國缺乏全面的個人社會信息系統。

2、從事小微企業征信活動和信用評價的資信評級機構缺乏，小微企業的信用評估主要通過金融機構內部評定進行，很少有信用機構參與。

【參考文獻】

1.《小企業信用評分模型的開發與應用》 作者：朱艷敏

2.《商業銀行小微企業信貸研究》 作者：馬時雍