比對篩查法：讓“監督”告別大海撈針

■文／高娃

各社保經辦機構每年產生的信息量數以億計，多數基金安全問題潛伏在正常水平面以下，隱蔽性很強。但“比對篩查法”可以提煉數據信息，精準篩出疑點。以檢查企業職工基本養老保險違規補繳參保為例，第一步，根據檢查目的，確定檢查內容，做出思維導圖。經過整理歸納該地歷年經辦企業職工基本養老保險補繳參保業務所依據的法律、法規、政策文件和經辦規程，確定補繳資料、補繳參保內控流程、補繳政策3項檢查內容（如圖）。

第二步，梳理思維導圖，選定檢查方法，厘清檢查重點。檢查內容第一項旨在核查社保經辦人員是否存在徇私舞弊行為，違規為“無真實勞動關系”的人員辦理補繳參保業務。檢查方法主要是實地抽查補繳參保資料。此種方法雖然細致、直接，但逐份查閱資料，耗時、耗力不說，隨機抽查形同大海撈針，效率低下。檢查內容第二項是從內控全流程看經辦工作中是否存在導致基金流失的重大漏洞。檢查方法主要是對賬和查看業務經辦系統。此方法雖然可以從面上堵塞管理漏洞，但檢查工作容易流于形式，很難直接發現細節問題。檢查內容第三項是從根本上核查補繳參保政策的經辦執行情況。檢查方法主要是匯總國家、省、市三級政府部門出臺的，以一次性繳費方式參加企業職工基本養老保險的政策法規和企業職工、靈活就業人員中斷補繳政策，然后逐項梳理經辦業務中的風險高發點。

第三步，針對梳理匯總的重大業務經辦風險點，在業務系統中提取對應的數據信息，設置比對篩查條件，找出具體疑點。舉個例子，貴州省人社廳基金監督處對某縣級經辦機構實施重點檢查時， 針對檢查重點，通過信息部門從業務系統中提取該縣社保經辦機構所有年度辦理企業職工基本養老保險補繳業務23個字段的信息數據數十萬條，設置“補繳經辦時間等于參保登記經辦時間”“參保登記、補繳、轉移由同一人經辦”“月均補繳金額小于正常值”“辦理補繳業務后立即轉出省外”“身份證號碼為外地人員”5項條件進行分析比對，最終精準篩查出高度疑點信息43條。這43條信息指向43名參保人員，他們共同的特征是：參保、補繳、轉移業務由同一人經辦；均為外省某地戶籍人員；采取補繳方式參保前，41人在貴州省內任何市（州）均無參保繳費記錄；辦理補繳業務后1年左右，隨即轉移到外省某市。

第四步，依據疑點信息，確定現場檢查內容，開展實地核查。根據篩查出的43條疑點線索，貴州省人社廳基金監督處立刻組織檢查小組，進駐該縣經辦機構開展實地核查。經過查閱參保檔案、核對財務資料、核查信息系統、問詢經辦人員，最終核實：除2人屬省內其他市（州）轉入人員外，其余41人均屬違法參保補繳。核實無誤后，此案41條違法線索及涉案人員立刻被移送至當地公安機關立案偵查。這是運用“比對篩查法”從海量數據信息中比對篩查出違法案件的成功案例。■