保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析及管控建議

鄧穎

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展間接的推動(dòng)了我國(guó)國(guó)民綜合素質(zhì)的提升，尤其是保險(xiǎn)意識(shí)大大提升，為保險(xiǎn)行業(yè)的蓬勃發(fā)展提供了環(huán)境基礎(chǔ)。隨著保險(xiǎn)公司規(guī)模的不斷擴(kuò)張，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加，風(fēng)險(xiǎn)繁冗復(fù)雜。如果不針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以防范與控制，將會(huì)為保險(xiǎn)公司埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度最終爆發(fā)時(shí)，會(huì)直接影響到保險(xiǎn)公司的發(fā)展。因此本文主要是以保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀作為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行探究分析，同時(shí)總結(jié)提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的策略，以期能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控提供保障。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司不斷發(fā)展過(guò)程中必須要面臨的巨大挑戰(zhàn)，而且保險(xiǎn)公司作為金融行業(yè)當(dāng)中十分特殊的金融企業(yè)，其需要承擔(dān)一定的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控是極為重要的，但是保險(xiǎn)公司如果能夠針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提升自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，不斷的將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系進(jìn)行優(yōu)化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，最終能夠發(fā)揮出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要效用，從而還有利于保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)當(dāng)中的競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的必要性

對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)狀況直接會(huì)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)有著重要的影響，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能為保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)提供保障，通過(guò)相應(yīng)的防范體系防范策略對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以控制。

（一）有利于提升保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益

保險(xiǎn)公司如果具有健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，能夠?qū)⒇?cái)務(wù)人員的工作職責(zé)進(jìn)行明確，同時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程愈加規(guī)范，就能夠吸引到更多的客戶在保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，有利于保費(fèi)的增長(zhǎng)。保險(xiǎn)公司在加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中需要根據(jù)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)情況，同時(shí)以先進(jìn)的信息技術(shù)作為技術(shù)基礎(chǔ)，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，通過(guò)信息化建設(shè)最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)信息的共享以及信息資源的整合。這樣不僅能夠加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，同時(shí)也是提升保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的途徑。

（二）有利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)

保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)通常都是在某一階段達(dá)到一定的保費(fèi)或者一定的經(jīng)營(yíng)水平。但是在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，就要確保保險(xiǎn)公司能夠持續(xù)性經(jīng)營(yíng)，而持續(xù)性經(jīng)營(yíng)最主要的就是能夠針對(duì)多方風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。因此強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能夠?qū)崿F(xiàn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)性經(jīng)營(yíng)，只要能夠持續(xù)性經(jīng)營(yíng)，就能夠盡可能的獲得到更多的保費(fèi)。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

（一）缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

許多保險(xiǎn)公司盡管構(gòu)建了相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，但是并沒(méi)有在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的最后環(huán)節(jié)構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。也就無(wú)法對(duì)保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的發(fā)現(xiàn)以及遏制，而且許多保險(xiǎn)公司并沒(méi)有將財(cái)務(wù)信息搜集的途徑信息化，缺乏暢通的數(shù)據(jù)信息收集渠道，無(wú)法將所有相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整合分析，也就無(wú)從構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)無(wú)法發(fā)揮效用

許多保險(xiǎn)公司構(gòu)建的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)更多的是擺設(shè)，并沒(méi)有發(fā)揮出相應(yīng)的評(píng)價(jià)作用。而且相關(guān)人員根本無(wú)法理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)如何發(fā)揮出相應(yīng)的效用。因此許多工作人員并不會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)性優(yōu)化，最終使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)愈加的雞肋。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不夠明確

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)通常是盡可能的分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是其作為目標(biāo)來(lái)說(shuō)較為籠統(tǒng)，很難將其落實(shí)到具體的責(zé)任部門(mén)以及責(zé)任人身上。許多保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)并沒(méi)有進(jìn)行細(xì)分，同時(shí)在側(cè)重點(diǎn)上也沒(méi)有進(jìn)行明確，只是一味的要求降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平整體較差

保險(xiǎn)公司作為金融市場(chǎng)的特殊性金融企業(yè)，其一直都十分注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的建設(shè)，但是由于保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)十分多樣化。許多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系很難做到面面俱到，而且隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷變化，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)防范體系無(wú)法發(fā)揮出效用。從根本上來(lái)看還是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力整體上較差，并沒(méi)有構(gòu)建出相應(yīng)的實(shí)時(shí)性的應(yīng)對(duì)策略。

（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍的缺乏

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作通常是由財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)人員兼任，而財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員本身就擁有較為繁雜的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性工作，很難再分出精力進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的建設(shè)。因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍的建設(shè)就存在缺陷，而人才隊(duì)伍的缺乏，就無(wú)法為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控提供人力資源的保障，根本不利于保險(xiǎn)公司構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系并且落實(shí)相關(guān)的工作。也不利于財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)的提升。

三、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的策略

（一）構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)通常是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系極為容易忽略的環(huán)節(jié)，其主要的目的就是針對(duì)保險(xiǎn)公司所面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略提供相應(yīng)的基礎(chǔ)資料，只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，才能夠制定出相應(yīng)的防范策略。構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)最關(guān)鍵的是需要開(kāi)拓財(cái)務(wù)信息收集的途徑，主要是通過(guò)信息化平臺(tái)的構(gòu)建，通過(guò)暢通的數(shù)據(jù)信息收集途徑能夠針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行快速的分析，以此為基礎(chǔ)制定出相應(yīng)的策略。其次財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)能夠幫助保險(xiǎn)公司提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力。然后保險(xiǎn)公司能夠針對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類整理形成歷史資料，幫助保險(xiǎn)公司在未來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作當(dāng)中提供借鑒資料。

（二）重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)的作用

在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系當(dāng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)是最容易忽略的。首先需要針對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)指標(biāo)與計(jì)算模型對(duì)即將引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾率進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而確定保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值。然后將相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告直接通過(guò)信息化平臺(tái)傳送給相關(guān)的部門(mén)，由相關(guān)部門(mén)結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)狀直接制定出有效的、可執(zhí)行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略，從而降低該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率，為保險(xiǎn)公司的持續(xù)性發(fā)展提供保障。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)分層次劃分

保險(xiǎn)公司一定不能夠籠統(tǒng)的制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)，必須要從不同的角度出發(fā)，針對(duì)不同的側(cè)重點(diǎn)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)進(jìn)行劃分，結(jié)合保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略，主要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)分層次劃分，首先第一層次主要是符合保險(xiǎn)公司整體持續(xù)性運(yùn)營(yíng)的目標(biāo);第二層次也就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所控制的直接性目標(biāo)，更多的是針對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行管控;第三層次則是各個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)作為目標(biāo)。要強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，逐漸形成有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

（四）著重提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力是保險(xiǎn)公司亟待提升的，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就有可能對(duì)保險(xiǎn)公司形成致命的打擊，所以保險(xiǎn)公司必須要注重提升自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。首先需要提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要時(shí)刻的灌輸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司的危害;其次要逐漸形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的企業(yè)文化，從企業(yè)文化著手逐漸的普及到保險(xiǎn)公司的各個(gè)層級(jí)的職工。

（五）強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍的建設(shè)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作通常都是由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作人員執(zhí)行，相關(guān)人員水平以及專業(yè)素養(yǎng)的高低將會(huì)直接對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系執(zhí)行的效果產(chǎn)生影響，所以保險(xiǎn)公司必須要強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍的建設(shè)。首先需要專業(yè)人才引進(jìn)，通過(guò)物質(zhì)的方式吸引到更多的風(fēng)險(xiǎn)管控人才加入到保險(xiǎn)公司當(dāng)中。另外保險(xiǎn)公司要針對(duì)當(dāng)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍進(jìn)行培養(yǎng)通過(guò)組織培訓(xùn)的方式，提升其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技能以及思想。另外定期不定期的對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控專業(yè)理論知識(shí)的抽查。同時(shí)派遣相應(yīng)的人員前往其他保險(xiǎn)公司進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，借鑒其他公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效策略。（作者單位：光大永明人壽保險(xiǎn)有限公司重慶分公司）