加強國有企業資金管理的思考

錢艷輝

摘要：隨著我國國有企業管理能力不斷提升，已經將財務管理納入企業管理體系中，以充實原有管理體系，助力企業良性發展，其中企業資金管理已成為財務管理中重要一環。為使企業利用資金，創造更多經濟收益，企業需從實際出發，研究企業資金管理方式方法，以期推動國有企業向良性發展。

關鍵詞：國有企業;資金管理;問題;措施

企業的經營管理離不開資金，資金在企業管理中具有十分重要的作用，是企業進行經營管理的最基本要素之一，貫穿于企業經營管理的各個環節。企業資金管理活動要達到的最終效果，具體體現在如何合理規劃資金和正確使用資金上，如何通過科學的管理來運轉企業的資金，為企業發展達成資金優化配置的目標，為企業發展提供強有力的資金支持，是企業有能力、有效力獲取更高經濟收益。所以，我國國有企業需要因地制宜，根據企業的實際情況，積極探討資金管理的科學途徑，研究我國國有企業資金管理的科學方法。

一、國有企業在資金管理中存在的問題

（一）缺乏高素質專業人才和資金管理意識

現今，國有企業正在進行重組整合，并且進程不斷加快，已經逐步成為多個法人單位的集合體， 但是在企業集團內部，所屬企業地區間經濟發展的不平衡、企業員工的專業能力綜合素質、所屬企業的經營管理水平差異等，都會直接影響到企業資金的使用效率和利用頻率，從企業領導者、管理者到企業員工普遍缺乏資金管理意識。尤其是經濟發展欠發達、員工整體素質不高的企業不得不使用資金成本高的結算工具，缺少通過有效的資金管理獲取更高經濟收益的能力，無形中浪費了大量的資本，加大了企業資金成本。

（二）內部資金監管制度建設不完善

國有企業大多會建立與資金管理相對應的內部控制制度，但很多企業的內部控制制度仍存在著這樣那樣的問題，譬如：制度體系不完善、制度內容空泛缺乏針對性、執行困難等等，這些內部控制制度與企業實際的資金管理水平、狀態存在一定出入，使得資金內部控制制度的作用不能得到有效發揮。同樣地，一些國有企業雖然為加強資金監管，制定了一些有效的、有針對性的資金監督管理制度，但由于企業的一些主觀因素，例如：存在內部資金管理監督人員監控不力、企業監督部門的監督流于形式等問題，致使資金監督管理職能達不到應有的效果，影響國有企業資金的正常運轉。

（三）企業資金管理模式運行效率不高

國有企業領導者們的資金管理意識存在一定的差異，并不是所有的領頭人都具備較強的資金管理意識，個別企業甚至可能沒有在企業日常的經營管理過程中展開與其經營管理緊密相連的資金管理工作，所以在企業經營過程中，這些企業不能充分發揮資金管理的作用，無法靈活有效的進行資金管理活動，導致企業不能及時了解企業各項資金的流通情況，不能完整掌握企業資金的使用狀況，影響企業資金優化配置效率，降低企業資金管理運行效果。

（四）企業資金運營不科學

許多國有企業常常使資金處于相對分散的管理狀態，企業的資金管理模式缺乏一定的整體性，國有企業應依據自身發展需要，發展狀況合理統籌資金，使資金管理達到既定目標。企業資金分散管理的狀態會導致企業出現一些不良后果：企業不能合理分析實際的資金管理狀況盲目進行經營管理活動，僅憑某方面或某些方面的資金使用狀態進行企業的經營管理決策，使企業資金管理模式缺乏貼合企業實際的更加實質性的內容，對企業制定科學、高效、長遠的資金策略和發展戰略沒有實質性的幫助。

（五）企業資金管理流程不完善

在國有企業資金管理的過程中，有些企業并沒有實現資金管理流程的再造與改革，也未能建立相對完善的資金管理流程體系，國有企業對自身的資金資源缺乏有效的集中管理與維護，經常會出現資金管理流程缺乏科學性、資金管理具體操作缺乏規范性、資金管理要求缺乏嚴格性等問題，嚴重阻礙了國有企業對各種資金資源的管控效率、效果，制約了國有企業資金管理水平的有效提升，對其長遠發展與進步產生了不良的影響。

二、國有企業在資金管理方面問題的解決措施

（一）提升工作人員綜合素養，培養資金管理意識

資金管理對工作人員綜合素養要求較高，需要不斷加強國有企業整體人員綜合素質、培養其資金管理意識，而不僅僅只培養企業管理者或資金的管理者。為了提升資金管理工作效率與管理水平，首先，應有計劃的開展資金管理專業培訓，使企業員工能夠掌握更加先進的崗位知識和崗位技能。在進行相關專業培訓的同時，結合不同的崗位特點與具體的工作要求，更好地掌握與學習與本崗位相關專業知識與技能，提高自身工作效率與工作水平，達到應該達到的工作效果。其次，企業管理層更要重視資金管理，適當選拔專業方面的優質人才，因才施用。企業應針對資金管理各個崗位需求進行科學合理的分析，加強企業資金的日常管理，明確各個管理部門和崗位的不同管理職責，在專業與能力把控的情況下，建設高素質人才隊伍。最后，根據企業的不同發展階段與管理要求，企業資金管理人員在提高學習資金管理專業知識主動性的前提下，更要明白資金管理的重要性，積極主動培養資金管理意識，熟練掌握資金管理的知識，不斷提高資金管理的能力。

（二）提高企業資金管理運行效率

新時期，在國有企業發展仍以市場經濟發展實際情況為導向的前提下，根據企業發展客觀要求，科學應用資金管理模式，積極創變企業資金管理方式。企業管理者要根據企業發展需要，不斷學習先進的資金管理理念，優化企業資金管理體系，推動企業資金管理模式朝著集中式方向發展，以彌補分散式模式單獨應用過程中存在的缺點，改變資金周轉率低、市場應變能力差等資金管理現狀。在企業日常資金管理上，要首先明確企業經營目標，各個部門各司其職，明晰本部門職責，時刻保持與企業發展方向的統一，使企業可以實時掌握資金流向，對企業各個資金使用環節、各項發展資金使用進行統籌，實現企業資金優化配置的目標，提高企業資金管理運營效果，達到既定的管理效果，成就企業發展。

（三）完善資金管理監督體系

對于國有企業而言，在進行資金管理過程中，應建立健全監督制度，完善企業資金監督管理體系，促進企業的長遠發展。一方面，通過合理科學的方式開展資金管理監督活動，制定相對完善的資金監管實施方案，并科學、規范的執行資金監管制度，確保資金管理操作、資金管理流程符合制度體系的要求。對于企業資金監督管理機制而言，領導者要參與到資金管理的協調與監督活動中，這樣既可以提升資金監督管理工作的權威性又提高了其可靠性，更對企業員工樹立正確的資金管理觀念起到了示范作用。另一方面，在資金監管過程中，應有計劃的完善資金監管的模式與內容，在合理進行資金監管的前提下，實現科學的基金監管工作目標。而且，在實際監督管理過程中，需要及時對相關方面管理內容與實施效果進行統計分析，時刻保持警惕性，科學預見資金管理可能發生問題，以便于提升整體資金監督管理流程的工作質量。

（四）健全國有企業資金監督管理制度

國有企業應根據企業資金管理的實際出發，制定口徑統一的資金管理制度，使企業資金管理活動達到科學高效的目標。在統一的資金監督管理制度的控制之下，國有企業既能持續加大自身的資金風險管控力度、不斷規范企業的資金收支行為，又能逐步提升自身的資金管控效率，滿足資金優化配置的要求，在規范資金預算與資金分配行為的前提下，更好的完成資金管理工作。健全企業資金管理制度：一是優化資金日常管理制度。將資金管理分散到企業日常管理的各個環節，納入企業各個部門的資金管理體系中，依據資金不同使用方向、不同使用用途，甚至可以細化到不同的結算方式都可以制定相應的管理規范，例如資金使用審批規范、大額資金管理規則等等，以確保企業每筆資金均在資金管理模式內得以優化配置，推動企業健康發展。二是加強資金預算管理制度。根據企業發展需要和企業各個發展階段資金的使用狀況，把企業資金的支出與收入納入企業預算管理體系，實時結合企業各方面經營管理工作，為企業發展不同階段對各項資金的使用管理提供有力參考。

（五）加快信息化進程，提升管理效果

對于國有企業資金管理而言，在實際管理的過程中，應合理使用資金。首先，應創建專業化的網絡平臺，對資金進行科學的管理，提升資金管理效率與質量，優化資金配置，優化資金結構，集中開展資金的管理工作。其次，應對網絡平臺相關的規范標準進行統一，以期實現企業資金的集中管理與分配使用的目的，提升企業資金的控制效果，建立現代化資金管理系統，充分發揮與其他管理系統之間的協調作用，提升信息整合工作質量。企業可通過對資金管理系統實時監控，對大量數據信息進行研究與處理，在保證資金數據精確與使用高效的情況下，加大資金管理各種信息的整合力度，提升企業資金管理整個系統的應用效果，為企業優化資金結構、優化資金配置提供依據，使企業時刻掌握企業資金結構配置實際情況，為企業生產經營決策提供支持。

三、結論

目前，資金管理在國有企業發展過程中的作用越來越重要，因此，加強國有企業資金管理逐漸成為企業管理的重要一環，國有企業必須認清當前形勢，轉變傳統資金管理思路，使資金得到優化配置，提高資金使用效率，發掘資金深層的獲利方式，促進企業良性健康發展，在競爭中立于不敗之地。

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