淺談房地產置業擔保公司存在的財務風險及優化措施

摘要：相對于國外發公司相比，我國的擔保行業發展較晚，但隨著我國市場經濟的迅速發展，相關的擔保公司也進入快速發展時期，特別是近年來，隨著我國經濟的不斷提高，房價也在日益攀升，房地產擔保公司也突飛猛進，發展極快。短時間內快速發展使房地產擔保公司也面臨著巨大的財務風險，這些風險將直接制約公司的進一步發展，因此，必須加強對房地產企業的財務風險管理，優化財務風險控制措施，才能提高公司的風險防范能力，提高其核心競爭力。

關鍵詞：擔保公司;財務風險;優化措施

公司在運營發展中，會面臨著各種各樣的風險，其中財務風險是每個公司都會遇到的重要風險之一，而房地產擔保企業的財務風險主要表現為流動資金不足、融資困難，債務繁重等不利的財務狀況，一旦公司的周轉資金不足就會使公司陷入困境，影響公司正常業務的開展。同時，任何企業的財務困難并不是短時間內形成的，這是由于不夠重視短期的財務風險而長期積累的結果。因此，房地產公司要認真做好長期、短期財務規劃，高度重視企業的財務風險問題，才能提高企業的財務風險管理與控制水平。

一、房地產擔保公司財務風險概述及特點

（一）財務風險的概述

房地產擔保公司的財務風險是指房地產企業在日常的經營業務活動中，由于受到內外部多種因素的制約，從而導致企業最終的經營成果與預期目標不一致，甚至造成嚴重財務后果。

（二）擔保公司財務風險的特點

擔保公司的財務風險是指擔保公司在為客戶提供擔保服務的過程中，由于一些無法預料并難以控制的因素，導致擔保公司需要承擔一定的風險，這些風險具有不可控、資金金額大、資金難以追回等特點。

二、房地產置業擔保公司財務風險原因分析

房地產擔保公司在迅速擴張中存在很多的財務風險，主要有以下幾點因素：

（一）政府政策風險

近年來，我國的房地產市場發展迅速，房屋價格居高不下，很多買房者都處于觀望的狀態，政府為了刺激居民消費，保證市場經濟的健康發展，國家出臺一系列的方針政策對市場經濟進行適度的宏觀調控，這將直接影響人們的購房動機和目的。而很多小的房地產擔保公司為了獲得更多的經濟利益，不注重觀察國家政策，也不了解相關的法律規定，針對擔保業務沒有及時采取相應的措施，對資金掌控能力不強，從而造成一定的財務風險。

（二）財務風險識別能力弱

目前，隨著經濟的不斷發展，很多大學生、商人以及工人等多種社會群體都愿意留在大城市中，因此，這部分人群首先就要解決住房問題，而現在很多進城的農民工、城鎮個體工商戶、自由職業人員都積極申請使用公積金等貸款渠道，而很多人在享受這一政策的同時也加大了住房置業擔保的財務風險。例如，很多借款人一旦工作不夠穩定，收入就無法保證，進而就無法保證正常還款，這時置業擔保公司代償金額就會增大，資金壓力變大，加大了財務風險。因此，如果擔保公司在進行業務受理前沒有對人員進行深入的調查和分析，對各種材料審核不夠嚴格，抵押物評估不準確等就會帶來一定的財務評估風險。

（三）財務風險控制手段單一

有些擔保公司為了拓展業務，加快發展速度和發展規模，對資金沒有進行很好地規劃和運用，公司內部財務控制制度不夠完善，風險控制手段比較單一，通常沒有前期的風險控制手段，只是加強了事后風險控制，因此，公司的風險預警和防范機制都不夠健全，這就很容易導致資金鏈斷裂，出現嚴重的財務問題。

（四）擔保企業從業人員素質有待提高

有些中小房地產企業由于起步較晚，在發展中過分重視利益，財務管理者的素質普遍較低，缺乏對財務人員的監督，內部財務管理很不規范，從而造成公司內部管理粗放、經營水平不高的現狀，這就很容易導致公司的經營風險加大，誘發客戶違約風險。

三、優化房地產置業擔保公司財務風險的有效措施

房地產置業擔保公司是經營風險的專業機構，在經營中會面臨著各種風險，其中財務風險是擔保公司面臨的最大風險之一，它直接關系到擔保公司能否繼續發展下去。因此，擔保公司為了實現可持續發展，就要進一步識別、控制及優化財務風險的各項措施。

（一）加大對擔保公司政策性扶持力度

房地產置業擔保公司的主要目標是既要保證公積金貸款資金等方面的安全，又要提高中低收入者的住房購買能力，房地產擔保公司的發展與國家發布及實施的相關優惠政策具有密切的聯系，因此，房地產企業要時刻關注國家對房地產以及擔保貸款等方面的優惠政策，例如，政府要在減免營業稅、稅前提取風險準備金等方面給予一定的政策傾斜，才能提高住房擔保公司的盈利能力。這樣擔保公司在辦理各項業務時，才能盡量減少公司的損失，降低財務風險，進而更好地服務于社會。

（二）提高財務風險識別能力

房地產擔保公司的財務風險識別能力對降低財務風險至關重要，因此，相關的擔保公司首先要認清自身的財務狀況、經營狀況和代償能力，明確公司的發展現狀，并在可控風險范圍內開展擔保業務。主要做好以下工作：一是在擔保前，擔保公司工作人員要本著對公司負責的態度，非常慎重的對受保人員或者公司的前期進行調查，通過對受保人員的信用征信、資產配置、個人收入、工作情況等方面進行全面而徹底的調查，深入了解受保人員可能會發生的一切不穩定財務狀況，才能對受保人員進行整體的評價，進而做出合理的評估后再根據自身情況作出決策。二是在擔保業務辦理時，擔保公司要認真審核受保人員的每一項材料，不應該馬虎大意，粗略審核材料，只有這樣，擔保公司才能將可能發生的財務風險控制在可控的范圍內，提高風險識別和控制能力，最終減少可能造成的財務損失。三是擔保公司還應加強對受保公司的保后監管工作，在決定提供擔保服務后，擔保公司要加強對受保人員的檔案管理，特別是對受保人員的財務狀況進行跟蹤，并對其進行動態監管，定期或不定期的拜訪受保人員，從而達到有效的跟蹤和監管，及時對各種異常情況做出預警，防范一切可能發生的財務風險。

（三）加強內部財務管理與控制

擔保公司的財務風險最主要是由于內部控制與管理不夠完善，相關的財務管理機制不夠健全，所以，房地產擔保公司要根據行業特點和自身發展實際水平，逐步建立起一套包含財務管理制度、擔保管理制度等在內的符合自身行業發展的、科學的內

控體系，規范和約束財務管理流程，提高財務管理質量。同時，擔保公司還要提高風險控制手段，建立起行之有效的風險評估機制，對各種可能發生的財務風險都要及時做出預警和建立相應的預防對策，才能將風險降低到最小。

（四）提高業務人員的綜合素質

由于我國房地產擔保企業發展并不成熟，從業人員的水平也各不相同，因此，在從業過程中，經常會發生由于人員素質不高而導致風險不能被識別的現象，從而增加擔保公司所承受的財務風險。主要可以通過以下幾點來加強員工的綜合素質：一是加強對人員的教育，提高員工的風險意識，培養員工的風險精神，要求員工主動承擔自己業務所發生的風險，讓員工主動地進行風險識別;二是提高員工的專業業務水平。針對相關人員進行更為專業的培訓，鼓勵員工加強學習專業知識，提高員工的整體水平，從而提高他們的風險識別能力;三是建立監督機制。通過加強對人員的監督，規范擔保業務操作方法，提高其自我約束力，提高工作效率，減少工作失誤，降低財務風險。

四、結語：

近年來，隨著我國經濟的快速發展，房地產行業得到飛快的發展，各種社會人群為了生活的更好也加快了買房的速度，這直接帶動了房地產置業擔保等相關公司的發展。但是，擔保公司在發展中也面臨著很多的財務風險問題，這些問題一旦得不到良好的管理和解決，就會直接影響擔保公司的財務狀況和發展。當前，房地產置業擔保公司的財務風險主要體現在風險識別能力弱、財務風險意識不夠高、財務風險控制體系不健全等方面，所以，在新的時期，擔保公司應該根據自身發展實際水平，合理評估自身的財務狀況，全面的分析和研究企業面臨的財務風險問題，從提高財務人員的綜合素質、提高財務風險識別能力以及加強財務風險控制手段等方面建立起適合公司發展的財務風險預警機制，從而加強財務管理控制，保證財務管理質量，實現企業的可持續發展。

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作者簡介：于秀玲（出生年月1975年7月1日），女，山東德州人（籍貫具體到省市），學歷，大學本科，畢業于山東經濟學院，研究方向：房地產經濟高級經濟師。