我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

王麗巍　朱建梅

摘 要：隨著各大商業(yè)銀行上市A股，以及商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模逐步增加，商業(yè)銀行的人員規(guī)劃不合適、運(yùn)行機(jī)制不完整等原因造成的操作風(fēng)險事件日益增多且突出，給我國商業(yè)銀行帶來了潛在的威脅，尤其是在經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜的當(dāng)下，為了商業(yè)銀行更好的發(fā)展，有效的風(fēng)險管理手段是必不可少的。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 流程管理

中圖分類號：F832文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1003-9082（2019）09-00-01

一、公司治理結(jié)構(gòu)

10家A股上市商業(yè)銀行在其官網(wǎng)或者各大財經(jīng)網(wǎng)站中都對外公開了銀行的每年的組織結(jié)構(gòu)，以中國銀行為首，其他2家國有銀行和中信股份制共4家，商業(yè)銀行在年報中可以查得到風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖。農(nóng)業(yè)銀行在報告期內(nèi)，本行進(jìn)一步優(yōu)化操作風(fēng)險治理架構(gòu)和職責(zé)分工，強(qiáng)化操作風(fēng)險的專業(yè)化管理。深入開展案防風(fēng)控大排查， 根據(jù)銀監(jiān)會系列監(jiān)管檢查要求進(jìn)行自查自糾， 持續(xù)開展業(yè)務(wù)條線風(fēng)險自評估，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險管控。中國銀行推進(jìn)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)連續(xù)性管理運(yùn)行機(jī)制，開展災(zāi)備演練，提升業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營能力。民生銀行是完善外包風(fēng)險管理體系，修訂管理制度，組織開展管理檢查和評估，打造業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的外包風(fēng)險管理體系，實(shí)現(xiàn)管理差異化，評估標(biāo)準(zhǔn)化、結(jié)果精準(zhǔn)化。平安銀行借助科技手段，引入大數(shù)據(jù)分析方法，不斷創(chuàng)新整合內(nèi)部控制和操作風(fēng)險監(jiān)測工具，優(yōu)化完善風(fēng)險熱圖評級機(jī)制，強(qiáng)化部門控制檢查體系（DCFC），持續(xù)提升業(yè)務(wù)部門、基層管理人員風(fēng)險管控能力。

10家上市商業(yè)銀行根據(jù)國家有關(guān)部門的指示，結(jié)合相關(guān)文件建立了與自己銀行相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)。董、監(jiān)、高各司其職是風(fēng)險管理工作在公司治理方面的具體表現(xiàn)，比如寧波銀行：各級業(yè)務(wù)和管理部門負(fù)責(zé)本單位和本條線的操作風(fēng)險管理，承擔(dān)本單位操作風(fēng)險管理的直接責(zé)任和本條線操作風(fēng)險的管理責(zé)任，是第一道防線;各級管理部門的程序、系統(tǒng)等的設(shè)計和推廣以及操作風(fēng)險的監(jiān)測、檢查和報告等工作，是第二道防線;各級風(fēng)險控制部門為第三道防線，

二、人員隊(duì)伍管理

操作風(fēng)險的流程涉及到銀行大大小小的職員，內(nèi)部的工作人員整體水平是不平均的，不管是年齡限制還是學(xué)歷的限制，人員確實(shí)是參差不齊的。因此，商業(yè)銀行為了抓住更多的人才，為了在未來的競爭中保護(hù)自身的公司，挑選適合本行的人選，在薪酬福利和人員監(jiān)控做了各種努力。在風(fēng)險管理人才建設(shè)方面：農(nóng)業(yè)銀行是加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。增加境外機(jī)構(gòu)合規(guī)管理人員，強(qiáng)化監(jiān)督檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、操作風(fēng)險管理等培訓(xùn)，持續(xù)提升內(nèi)控管理能力。中信銀行對本行全面深化分層分類的員工培養(yǎng)體系，報告期初下發(fā)了8個專業(yè)培訓(xùn)指引，強(qiáng)化全行培訓(xùn)工作的統(tǒng)一管理。報告期內(nèi)，本行共舉辦各類面授培訓(xùn)5，800期，參訓(xùn)60萬人次。重點(diǎn)完成高管正職輪訓(xùn)，啟動高管副職“遠(yuǎn)航計劃”，開展國際化人才境內(nèi)和境外跟崗培養(yǎng)，深化了內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)，強(qiáng)化“中信大講堂”并創(chuàng)建姊妹品牌“業(yè)務(wù)加油站”;光大銀行不斷加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，完成優(yōu)化員工職位等級體系改革;合理配置人員費(fèi)用，優(yōu)化薪酬福利制度體系，提升員工滿意度;整合全行績效考核體系，加強(qiáng)過程管控，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，提升考核激勵機(jī)制運(yùn)行效果;加強(qiáng)人力資源重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)把控，強(qiáng)化派駐管理工作，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。張家港行全面提高經(jīng)營管理人才、專業(yè)技術(shù)人才和技能操作人才三支核心人才隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，同時強(qiáng)抓案件防控教育，加大對新進(jìn)管理人員及后備干部的系統(tǒng)培訓(xùn)。

人才隊(duì)伍建設(shè)的缺陷：上面的介紹來看銀行對自己的人才建設(shè)方面都有自己獨(dú)到之處，10家上市商業(yè)銀行對外展示了操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)大概有四家，我們所看到的方案選項(xiàng)大部分是對總行來說的，雖然也有對分行的指指示，但是仍然是少量的，對于支行和分行的管理工作有待提升，或者制定單獨(dú)的人員計劃去規(guī)避風(fēng)險。急需解決的事情是操作風(fēng)險涉及的人員范圍較高，所導(dǎo)致的是操作風(fēng)險管理的部門職責(zé)混淆責(zé)任互相推脫。現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融和新型的科技技術(shù)還有新鮮的理念是一個迸發(fā)的態(tài)勢，急切的需要金融專業(yè)和計算機(jī)專業(yè)的結(jié)合型人才去解決相關(guān)問題。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理文化

操作風(fēng)險管理文化我們不管怎么研究，最后還是用這理念去影響實(shí)踐工作，同樣的管理文化是一種由內(nèi)而外的影響，在不斷完善我國銀行的具體不斷地規(guī)章制度，更好的應(yīng)用于市場，還將這種文化理念傳承下去。風(fēng)險偏好、把控風(fēng)險的理念都是操作風(fēng)險的分支，在不斷進(jìn)步的基礎(chǔ)上，真真切切加強(qiáng)所有職工對其制度深入的學(xué)習(xí)，在伴隨開展宣傳教育活動，逐步減少操作風(fēng)險帶來的損失。

1.操作風(fēng)險管理理念方面

將10家上市商業(yè)銀行披露的風(fēng)險管理理念進(jìn)行了匯總整理。

中國銀行風(fēng)險管理理念偏好于穩(wěn)健、理性、審慎;中國農(nóng)業(yè)銀行則更加注重創(chuàng)新與全面;中國工商銀行風(fēng)險管理原則是收益與風(fēng)險匹配、采取內(nèi)部制衡與效率兼顧;而像民生銀行、中信銀行等股份制銀行更加注重風(fēng)險管理創(chuàng)造價值這一理念。從上市商業(yè)銀行的年報審計中所有商業(yè)銀行都提出了操作風(fēng)險的問題和展望，各大銀行都認(rèn)真落實(shí)銀監(jiān)會系列專項(xiàng)治理要求，組織“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”回頭看整改問責(zé)，積極配合國家政策去完善本行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險防范新理念。我們從對外展示的年報可以看出銀行對風(fēng)險的重視和對風(fēng)險的態(tài)度，最直白的表現(xiàn)就是他們的風(fēng)險理念還有風(fēng)險的偏好，絕大部分的銀行的風(fēng)險偏好都是穩(wěn)健，比如說，光大銀行以“有效的風(fēng)險管理創(chuàng)造價值”為核心的操作風(fēng)險管理文化，平安銀行圍繞全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略，堅持“風(fēng)險為本”的原則，農(nóng)業(yè)銀行有專一的的操作風(fēng)險組織架構(gòu)圖，去防范風(fēng)險。

2.操作風(fēng)險管理的制度建設(shè)方面

沒有規(guī)矩，不成方圓。為了更好的防范操作風(fēng)險所帶來的損害，建立優(yōu)秀的制度是必不可少的，首先制度的建設(shè)是評價銀行是否對操作風(fēng)險管理的重視，現(xiàn)在我國商業(yè)銀行根據(jù)規(guī)章制度進(jìn)行的操作風(fēng)險流程化和規(guī)范化，有了長足的進(jìn)步。比如：農(nóng)業(yè)銀行在報告期內(nèi)，進(jìn)一步優(yōu)化操作風(fēng)險治理架構(gòu)和職責(zé)分工，強(qiáng)化操作風(fēng)險的專業(yè)化管理。深入開展案防風(fēng)控大排查，根據(jù)銀監(jiān)會系列監(jiān)管檢查要求進(jìn)行自查自糾，持續(xù)開展業(yè)務(wù)條線風(fēng)險自評估，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險管控。中信銀行在報告期內(nèi)，持續(xù)加強(qiáng)操作風(fēng)險管控，強(qiáng)化操作風(fēng)險的日常管理。操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系進(jìn)行重檢，建立分層分級的指標(biāo)監(jiān)控體系，提升操作風(fēng)險事中監(jiān)控能力。持續(xù)加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險管控，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理。此外，強(qiáng)化風(fēng)險事件的分級及報告機(jī)制，對部分操作風(fēng)險易發(fā)的業(yè)務(wù)進(jìn)行了重點(diǎn)排查，做到風(fēng)險事件早發(fā)現(xiàn)、早報告、早整改。光大銀行按照風(fēng)險控制自我評估工具和評估流程的要求，定期開展風(fēng)險自評估;堅持“層次化管理、突出重點(diǎn)”的總體原則， 強(qiáng)化業(yè)務(wù)及職能部門作為“第一道防線”的操作風(fēng)險管理職責(zé);注重操作風(fēng)險損失事件的收集、匯總、分析工作，對內(nèi)外部重要操作風(fēng)險及時預(yù)警、提示、報告、處置，嚴(yán)防重大操作風(fēng)險事件和案件的發(fā)生。工商銀行按照風(fēng)險控制自我評估工具和評估流程的要求，定期開展風(fēng)險自評估;堅持“層次化管理、突出重點(diǎn)”的總體原則，強(qiáng)化業(yè)務(wù)及職能部門作為“第一道防線”的操作風(fēng)險管理職責(zé);注重操作風(fēng)險損失事件的收集、匯總、分析工作，對內(nèi)外部重要操作風(fēng)險及時預(yù)警、提示、報告、處置，嚴(yán)防重大操作風(fēng)險事件和案件的發(fā)生。

四、商業(yè)銀行操作管理流程

1.操作風(fēng)險控制方面

中國銀行持續(xù)完善操作風(fēng)險管理體系，深化操作風(fēng)險管理工具應(yīng)用，運(yùn)用操作風(fēng)險與控制評估（RACA）、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控（KRI）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC）等管理工具，持續(xù)開展操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)控。優(yōu)化操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)支持力度。推進(jìn)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)連續(xù)性管理運(yùn)行機(jī)制，開展災(zāi)備演練，提升業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營能力。同樣的平安銀行堅持“變革、創(chuàng)新、發(fā)展”的理念，一是深化提升操作風(fēng)險管理三大工具“操作風(fēng)險與控制自我評估（RCSA）、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC）”的運(yùn)用深度、覆蓋廣度及實(shí)施效果，提升操作風(fēng)險風(fēng)險管理專業(yè)工具的實(shí)效和“風(fēng)險敏感性”。

在統(tǒng)計中發(fā)現(xiàn)國有銀行沒有外包的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，然而其他股份制銀行多數(shù)都采取了外包機(jī)構(gòu)的去減少操作風(fēng)險，把風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，但是能否可以確定第三方的行為安全是否符合我們的規(guī)章制度。因此，商業(yè)銀行還應(yīng)制定相應(yīng)的政策和措施管理與外包相關(guān)的風(fēng)險。

2.操作風(fēng)險的報告方面

在操作風(fēng)險報告方面各大銀行對外公告的信息，基本上沒有十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)年愂觯贿^值得慶幸的是商業(yè)銀行的操作風(fēng)險報告機(jī)制已初步建立，這是邁出的第一步。所以我們可見的報告制度的問題在于，合規(guī)管理形容詞基本就是強(qiáng)化，加強(qiáng)，進(jìn)一步這種詞語去修飾國有銀行的內(nèi)部問題。股份制銀行是推動、建立、完善類似的詞語，城市銀行張家港沒有提到下相關(guān)的操作。我們對于操作風(fēng)險的控制措施較少，從整體上看各家都有各家的特點(diǎn)，但是我總結(jié)一下大概有以下幾種：內(nèi)控，外包機(jī)構(gòu)，購買保險和不同的營業(yè)方案。主要是在風(fēng)險導(dǎo)致以后進(jìn)行向上傳達(dá)進(jìn)行報告，在防范的方面缺乏預(yù)警措施和預(yù)防檢查措施。在技術(shù)指標(biāo)上面我國現(xiàn)在逐步在采用基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，國際上面的高級計量法還沒有具體的應(yīng)用在我國，差距是時刻存在的。但是值得確定的一點(diǎn)是我國商業(yè)銀行已經(jīng)在運(yùn)用操作風(fēng)險三大工具，我覺得只是有一個流程而已，沒有在行內(nèi)時刻進(jìn)行監(jiān)控和管理。

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